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文档简介

审计方案书-总部物业-适合大部分物业管理公司 导读：审计方案书-物业公司为做好总部物业公司年度内部审计，特制订本审计方案书，以明确审计目标、审计对象 及范围、审计重点及程序、审计报告，供审计人员参考此方案，开展审计工作。 小型物业管理企业会计税务审计一本通审计方案书-物业公司为做好总部物业公司年度内部审计，特制订本审计方案书，以明确审计目标、审计对象 及范围、审计重点及程序、审计报告，供审计人员参考此方案，开展审计工作。 一、审计工作的目标 1因可能发生物业管理公司更换，我部对检查物业管理内部控制制度的建立情况，完善各 部门的管理流程，提高经营风险的承受力进行全面的审计，摸清目前的业务管理情况。 2加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计监督作用，决策风 险。 3保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。 二、审计对象、范围 1审计对象 （1）公司总部大楼物业管理公司； （2）地产项目部管理物业的部门。 2审计范围 （1）与财务收支、财务预算有关的经济活动； （2）物业实际管理、经营情况； （3）地产项目对物业公司的管理情况； （4）其他管理活动。 三、审计方法 1依据集团相关制度和物业公司管理制度详细审阅所要求取得的资料，根据审计程序进行 核查。 2根据实地审计方式开展审计工作，现场检查等。四、审计重点1人力外包及成本的合理性。 作为劳动密集型的服务行业，人力成本占物业公司比重较大，应分析人员结构和成本的合理性。2采购及招投标的合规性 物业管理中出现大量繁琐日用品的采购，以及部分服务的外包业务，应重点检查是否按照制度进行执行，比如是否进行招投标等。3物业测评的合规性 管理部门应根据规定，定期的对物业管理服务进行测评，并以此作为支付管理费用或是否继续合作的依据，以促进物业公司的服务提高。4物业费收缴的及时性、准确性 物业公司应及时及准确地收取物业费，并及时地上交给地产事业部。5物业管理费（包括空置物业管理费）的确定 了解并评价物业管理公司的管理费单价（包括空置物业管理费）的制定过程以及价格是否合理。6安全管理方面 了解并评价物业管理公司对租户的交楼、装修、改装等活动是否处于有效的监察。五、审计程序1检查财务计划及预算的执行情况。检查预算是否物业管理公司的有关预算管理制度的规 定，提供给地产事业部的预算方案是否合理。2获取物业公司的收支登记表，检查记录的准确性、及时性、完整性。3根据采购台账，抽查大额交易记录，是否按规定进行招投标。对比市场价格，了解目前 物业公司的采购成本。4根据物业管理公司的安全、保洁、投诉处理、工程维修等制度管理，对上述方面通过检 查资料、实地突击检查、询问等方式进行审计。5了解和评价地产项目部对物业公司的管理制度是否合理（是否存在管理过松的条款）等， 根据制度要求获取资料，评价地产项目部对物业公司的管理是否符合集团最大利益。六、审
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