《国际结算（刘卫红）》章后习题答案.doc

第三章 国际结算方式汇款一、选择题1. A 2.C 3.D 4.A 5.D 6.C二、简答题1. 什么是汇款？汇款可分哪几种？答：汇款又称汇付，是指交易双方订立商务合同后，进口商将货款交给进口银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或联行，将款项交给出口商的一种结算方式。按照所采用的支付工具的不同，汇款可分为电汇、信汇和票汇三种不同的方法。2. 汇款方式有哪些当事人？他们的基本职责是什么？答：汇款结算方式有四个当事人：汇款人、汇入行或解付行、汇出行以及收款人或受益人。他们的基本职责：（1）汇款人，是拥有款项并申请汇出的一方，在国际贸易中，汇款人即进口商。汇款人的责任是填具汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。（2）汇出行，是受汇款人委托而汇出款项的银行。汇出行通常是汇款人所在地银行，其职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。（3）汇入行即解付行，是接受汇出行委托协助办理汇款业务的银行。汇人行通常是收款人所在地银行，它必须是汇出行的联行或代理行。汇入行的职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。（4）收款人又叫受益人，是汇款金额的最终接受者。收款人通常是出口方或债权人，其权利是凭证取款。3. 什么是电汇、信汇和票汇?其各自业务流程如何?答：电汇是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT等方式，指示或委托付款行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇基本流程：（1）汇款人填写电汇申请书，向汇出行交款付费。（2）汇出行接受汇款人申请，给汇款人以电汇回执。（3）汇出行根据汇款人申请书内容，将汇款金额、收款人和汇款人姓名、地址、汇款人附言等内容以电传电报或SWIFT通知汇入行解付。汇出行在发电报或电传时，要加列与汇入行约定使用的密押，以证实电报或电传内容确实是汇出行所汇。（4）汇入行收到汇出行汇款电文并核对密押相符后，立即通知收款人取款。目前国际贸易结算的汇款，一般收款单位都在汇入行开有账户，故汇入行可以仅凭电文将款项收入汇款人账户，然后给收款人一张收账通知单。（5）收款人持通知书到汇入行取款，收款时必须在“收款人收据”上签名或盖章。（6）汇入行向收款人解付汇款。（7）汇入行将付讫借记通知书邮寄给汇出行，以使双方的债权债务得以结算。信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇业务流程与电汇基本相同，即汇款人必须填写信汇申请书。信汇与电汇的唯一差别是，汇出行应汇款人的申请，以航空信函邮寄信汇委托书或支付委托书给汇入行作为结算工具，委托其解付。票汇是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇流程：（1）汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇出行（2）汇出行开立银行即期汇票交给汇款人。（3）汇款人将银行即期汇票自行邮寄给收款人。（4）汇出行将票汇通知书即票根邮寄给汇入行。（5）收款人凭银行即期汇票向汇入行取款。（6）汇入行对汇票和票根审核无误后，付款给收款人。（7）汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行。4. 简述预付货款、货到付款的特点及其适用范围。答：预付货款是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。预付货款的特点：（1）预付货款对出口商有利。这是因为对出口商来说，货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。（2）预付货款对进口商不利。因为对进口商而言，未收到货物已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。预付货款的适用范围：（1）出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。（2）进出口双方关系密切，相互了解对方的资信情况，进口商愿意以预付货款购入货物。（3）卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。货到付款是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易，或延期付款结算。货到付款的特点：（1）货到付款对买方有利。这主要是因为，买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。（2）货到付款使卖方承担风险。这是因为卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。货到付款在国际贸易中的应用：（1）售定，是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款，由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。（2）寄售，是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。5. 汇款偿付方式有哪几种？答：汇款业务中，根据汇出行和汇入行账户开立情况，汇款的偿付方法主要有以下几种：（1）汇出行直接入账方式。这种偿付方式的前提是汇入行在汇出行开立了往来账户，并且汇款货币为汇出国货币。（2）汇入行直接入账方式。这种偿付方式的前提是汇出行在汇入行开立了往来账户，汇款货币为汇入国货币。（3）通过汇出行和汇入行的共同账户行转账拨付。如果汇出行和汇入行之间没有往来账户，但双方在同一银行（如A银行）开有账户，汇出行在支付委托书中应注明：“In cover，we have authorized bank A to debit our account and credit your account with them”同时，汇出行要主动通知A银行授权它将汇款头寸借记其账户并拨付汇入行账户（4）通过汇出行和汇入行各自账户行的共同账户行转账拨付。当汇出行和汇入行在不同银行开立了往来账户，比如汇出行在A银行开立了账户，而汇入行在B银行开立了账户，汇出行应主动通知A银行将款项拨付给汇入行在B银行的账户，在支付委托书中应注明：“In cover，we have instructed bank A to pay the proceeds to your account with bank B.”6. 简述汇款方式的特点及风险防范。答：汇款的特点：汇款方式以商业信用为基础；风险分布不平衡；资金负担不平衡；手续简单、费用较低，节省时间汇款方式存在的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风险。汇款方式的风险防范：（1）仔细了解交易对手的资信情况。（2）利用汇款与其他结算方式相结合的办法来转嫁风险。（3）通过向保险公司投保降低风险。三、案例分析1. 答：法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。 理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。2. 答：电汇是所有结算方式中（包括汇付中的信汇与票汇，以及托收与信用证等）收款最快的一种结算方式。一般可以当天到账，汇出行无法占用汇款过程中的资金。汇款的银行费用虽然相对于信汇、票汇是略高一点，但相对于托收与信用证而言却是低得多。此外，考虑银行占押资金的损失，特别是在电汇金额较大时，电汇的银行费用几乎可以忽略不计。出口商先行将货物出运，在进口商收到货物后再将货款汇付给出口商。此案例中对进口商有利，对出口商不利。70天后付款其实是出口商向进口商提供的单方融资渠道，并且出口商还要承担进口商拒付的风险。豪克公司拒付后上海外贸收款没有任何保证，对豪克公司资信不了解使其蒙受巨大的损失，这也是汇付结算方式资金负担严重不均衡的风险。第四章 国际结算方式托收一、选择题1. C 2. B 3. B 4. D 5. C 6. A二、简答题1. 托收的含义和特点是什么?答：国际商会托收统一规则（URC522）第二条规定：托收是指由接受托收指示的银行依据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据或凭其他条款或条件交出单据。托收的特点：（1）以商业信用为基础，出口商承担了较大的风险（2）资金负担仍不平衡（3）手续比较繁琐，费用较高2. 简述托收方式下的当事人及其关系。答：在托收业务中，主要涉及四个当事人，即委托人、托收行、代银行和付款人。（1）委托人通常是指委托银行办理托收业务的一方。（2）托收行是指接受委托人的委托办理托收的银行。（3）代收行是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向进口商或债务人收款的银行。（4）付款人是指依照托收指示，由代收行向其提示单据并要求其付款的人。托收下四大当事人之间存在三个合同关系，一是委托人与付款人之间的买卖合同关系，双方按买卖合同履行各自的义务；二是委托人与托收行之间的委托代理合同，即委托人填写的托收申请书，托收行应按委托人的指示办理相关业务；三是托收行与代收行之间的委托代理合同，即托收委托书，代收行作为代理人应严格执行托收行的指示办理代收业务。3. 托收下的交单方式有哪几种？对出口商而言哪种方式风险最大？为什么？答：跟单托收根据付款人取得货运单据的方法及时间不同分为承兑交单和付款交单两种方式。承兑交单对出口商风险很大。因为在承兑交单时，尽管进口商对汇票金额承诺一定时期后付款，但毕竟没有付款。对于出口商来说，一旦提交了货运单据，他就不能以物权货物运输单据来约束进口商付款。如果进口商到期拒付，则货款可能全部落空。虽然从理论上讲，出口商可凭付款人承兑的远期汇票依法起诉，但跨国诉讼手续麻烦，费用很高，即使胜诉，进口商也不定有能力赔偿全部货款和诉讼费用。因此对于资信不是很好或不是很了解的进口商不宜采用D/A方式。4. 托收指示应当包括哪些内容?答：（1）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况，包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。（2）托收的金额和货币种类。（3）单据清单和每项单据的份数。（4）取得付款或承兑的条款和条件，交单条款。（5）要求收取的费用是否可以放弃。（6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。（7）付款的方式和付款通知书的形式。（8）发生不符款、不承兑或未执行其他指示情况时的指示。5. 托收方式下，银行的收款指示有哪些？答：（1）托收行在代收行开立账户时，托收行应在托收指示中写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或航函方式通知我方。”（When collected，please credit our account with you under your SWIFT/airmail advice to us.）（2）如果代收行在托收行开立账户，托收行在托收指示中应写明：“请代收款项并以SWIFT或航函方式授权我方借记你行在我方的账户。”（Please collect the proceeds and authorized us by SWIFT/airmail to debit your account with us.）（3）当托收行和代收行没有账户关系，但有一家共同账户行时，托收行在托收指示中应列明：“请代收款项并将款项汇至银行贷记我行在该行账户，并请该行以SWIFT或航函方式通知我行。”（Please collect and remit the proceeds tobank for credit of our account with them under their SWIFT/airmail advice to us.）6. 试述托收方式下的风险及防范。答：（一）出口商的风险对于出口商来说，采用托收方式结算货款时，由于是先发货后收款，再加上各种意外因素的影响，使其遭受风险的可能性会更大一些。出口商面临的风险主要有：信用风险；政治风险；进口商办理货物保险的风险；货物损失的风险。（二）出口商的风险防范措施（1）加强对进口商的资信调查，掌握进口商的经营作风、财务状况，根据进口商的资信确定适当的授信程度和交单方式，从而降低信用风险。（2）在托收委托书中明确、完整地列明委托事项。（3）了解进口国有关法令和商业习惯。（4）尽量争取以CIF价格条件成交。（5）选择好交单方式。（6）投保出口信用保险。（7）谨慎选择代收行。（三）进口商的风险及防范对进口商来说，在跟单托收中，即使验单无误，按照合同规定对出口商进行付款或承兑，他也承担了风险。因为一方面，进口商付款或承兑后，凭单提到的货有可能与合同不符，或根本就是假货；另一方面。在遇到市场行情上涨幅度较大的情况时，进口商即便已经承兑了远期汇票，也有可能无法从代收行取得货运单据，错失市场良机。此外进口商还可能承担付款后货到进口国时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢工等无法卸货或货卸其他口岸而带来的风险。在托收业务中，进口商为防止出口商以次充好，或到期无法取得货运单据的风险，可在贸易磋商过程中争取采用以FOB、CFR价格成交，并在合同中明确规定货到目的港后，进口方有抽查货样的权力，以保证货款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起，从而降低风险。三、案例分析答：本案例中的代收行未尽到谨慎义务，应承担单据丢失的责任。本案例对我们的启示：（1）在以方式进行结算时，代收行的选择至关重要，要尽可能选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的国际大银行作为代收行，这样才能有效地避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。（2）注意把握交单时间和航程时间的间隔，以免因单据过早达到而发生丢失。 第五章 国际结算方式信用证一、选择题1.B 2.D 3.C 4.A 5.B 6.A 7.C 8.B二、问答题1. 试述信用证审核的主要内容。答：信用证审核的主要内容包括：对开证行的审核，包括开证行的政治背景、资信、经营作风等；对信用证种类和性质的审查；对信用证金额和支付货币的审核；对信用证装运期、有效期和交单期的审核；对信用证到期地点的审核；对信用证装运条款的审核；对信用证保险条款的审核；对信用证下的其他条款的审核。2.如何理解信用证下单据制作中的单证相符，单单相符和单货相符？答：单证相符即所提交的单据必须在表面是完全符合信用证条款，制单时应对信用证内容逐字逐句阅读，准确理解信用证各项条款对各种单据的要求，逐条制作单据。单单相符指各种单据之间必须一致，不能彼此矛盾，应注意各种单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际贸易惯例，各种单据的措辞用语也必须保持一致3. 议付行为何愿对受益人的单据进行议付？答：银行一愿意议付的原因是因为只要开证行资信良好，议付后一般都能及时得到偿付，且议付行对受益人有追索权，议付行议付后，若开证行拒付，可以向受益人追索，或通过对货物的处理得到补偿，同时议付行还可获得可观的利息和手续费收入。4. 跟单信用证有哪些基本特点？答：跟单信用证的特点有：开证行承担第一性付款责任；信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同；信用证是纯粹的单据业务。5.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？答：（1）信用证性质不同可转让信用证下原证和新证的开证行是同一家银行，转让行转开新证，但无保证付款的义务，新证与原证是相互联系的，原证下的受益人与新证下受益人处于相同地位，两者均可获得原证开证行的付款保证；对背信用证与原证的开证行是两家不同的银行，两证是相互独立的，由两家开证行分别承担第一性付款责任，实际供货商只能获得新证开证行的付款保证，与原证开证行没有任何联系。（2）业务性质及开立背景不同可转让信用证明确规定了信用证可转让的性质，即开证行、进口商、中间商均可能知道会出现新证受益人和新证业务，且若第一受益人不能入如期替换发票，转让行还可直接将第二受益人提交的单据寄给开证行索汇。而对背信用证下原证和对背证是相互独立的两笔业务，原证开证行、进口商可能并不知道对背信用证的存在，新证的受益人（实际供货商）也可能不知道其所使用的信用证是对背信用证；中间商在申请开立对背信用证时还应提供质押，对背证开证行不能直接将对背证受益人的单据寄给开证行索汇。（3）通知行的地位有所不同 可转让信用证下通知行受原证开证行的委托转开信用证，并不改变其地位或增加其责任，它并没有成为一家新的开证行，对第二受益人不负保证付款的义务。而对背信用证下，通知行若开立新证，则其地位发生改变，成为一家新的开证行，必须对开出的信用证承担第一性付款责任。6. 修改信用证应注意哪些问题？答：修改信用证应注意：（1）未经开证行、保兑行、受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。（2）开证行自发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。（3）在受益人告知通知修改的银行其接受修改之前，原信用证条款对受益人仍然有效，受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证被修改。（4）通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发出修改的银行。（5）对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。三、案例分析1. 按照UCP600第三条规定，如果信用证对装运日期使用“约或大约”，应视作规定日期前后各5天的时间内装运，起讫日期包括在内。因此，本案例中信用证规定“于或约于5月15日装船”，按上述规定，实际装运日期应是5月10日5月20日。而卖方于5月8日装船并提交5月8日签发的提单，开证银行当然可以以“单证不符”为由拒收单据，拒付货款。2. 不对。理由：UCP600第十条规定，在受益人向通知修改的银行表示接受修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。本案例我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，开证行不得拒付货款。16第六章 银行保函和备用信用证一、选择题 1. C 2. A 3. B 4. D 5. B 6. C 7. A二、问答题1. 简述银行保函的定义及特点。答：银行保函是指银行应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。其特点主要有：第一，保函从属于基础合约。第二，银行保函的付款责任是第二性的。第三，只有在违约情况发生时才会支付。第四，开立保函只是为了提供信用担保。2. 银行保函的内容包括哪些？答：银行保函的主要内容有：（1）有关当事人的名称地址；(2)开立保函的依据；(3)担保金额及金额递减条款；(4)索偿条件；(5)有效期条款；(6)关于基础合同的修改与变更条款；（7）银行保函司法管辖权与法律适用；（8）先决条件条款。3.简述银行保函的开立方式。答：银行保函主要在三种开立方式。（1）直接开给受益人：申请人和受益人之间签订合同或协议申请人向担保行提出开立保函的申请申请人向反担保人提出申请开立反担保函反担保人向担保行开立不可撤销反担保函担保行向受益人直接开出保函；受益人在申请人违约后，向担保行提出索赔，担保行赔偿；担保行在赔付后向申请人或反担保人索偿，申请人或反担保人赔偿担保行损失；反担保人赔付后，向申请人索赔。（2）通过通知行通知或转递行转递：申请人与受益人签订合同或协议；申请人向担保行提出开立保函的申请；申请人向反担保人申请开立反担保函，反担保人向担保行开立反担保函；担保行开出保函后，将保函交给通知行或转递行通知受益人；通知行或转递行将保函通知或转递给受益人；受益人在申请人违约后通过通知行或转递行向担保行索偿；担保行赔付；担保行赔付后向申请人或反担保人索偿，申请人或反担保人赔偿担保行损失；反担保人赔付后，向申请人索赔。 （3）通过转开行转开： 申请人与受益人签订合同或协议；申请人向担保行提出开立保函的申请；担保行开立反担保函并要求转开行转开；转开行转开保函给受益人；受益人在申请人违约后向转开行索偿，转开行赔付；转开行根据反担保函向担保行索赔，担保行赔付；担保行向申请人索赔，申请人赔付。4. 简述备用信用证的含义和特点。答：备用信用证就是开证行对受益人的一项担保，担保在开证申请人不履行其基础合同义务时，向受益人支付信用证的金额。其特点有：第一、不可被撤销性。第二、独立性。第三、单据性。5. 简述银行保函与备用信用证的异同答：备用信用证与银行保函的相似之处：第一，两者的性质和用途相同，银行保函和备用信用证都是起担保的作用。第二，两者对单据的处理相同。第三，两者均没有货物保证基础，一般不可作为融资的抵押品，也不由第三家银行进行议付。 备用信用证与银行保函的区别：第一，保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。第二，保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。第三，保函和备用信用证所要求的单据不同。6. 简述备用信用证与跟单信用证的异同。备用信用证与跟单信用证的共同点：第一，开证行均承担第一性付款义务；第二，均凭受益人提交的、符合信用证规定的凭证或单据付款；第三，都具有独立性原则，即都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但一旦开立就与这些合同无关，成为开证行对受益人的一项独立的义务。备用信用证与跟单信用证的区别：第一，信用证的开立目的不同，跟单信用证开立的是以支付货款为目的，而备用信用证开立的目的则是提供担保。第二，适用范围不同，跟单信用证一般只用于国际贸易，使用范围比较窄；而备用信用证除了可适用于国际贸易以外，还可用于其他多种交易。 第三，要求的单据不同，跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据；而备用信用证一般凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件付款。第四，银行的付款责任不同在跟单信用证下，银行承担第一性的付款责任。而备用信用证通常是在申请人未能履行基础合同义务时才承担付款责任，因此具有担保的性质。三、案例分析答：本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。保函业务是银行重要的一项担保业务，银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。 第七章 国际结算中的融资业务一、选择题1. B 2. C 3. C 4. A 5. D 6. C二、简答题1. 什么是保理业务？答：保理业务是为信用销售特别是赊销方式而设计的一种综合性金融服务,它是销售方将其与购买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行,由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等综合性金融服务。2. 保理业务有什么样的优势？答：（1）对卖方：将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构；对买方提供更有竞争力的远期付款条件，有利于拓展市场，增加市场销售；买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障；资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。（2）对买方：利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。3. 福费廷业务对进出口商有何影响？答：（1）终局性融资便利。福费廷是一种无追索权的贸易融资便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责；同时不占用银行接信额度。 （2）改善现金流量。将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力。（3）节约管理费用。出口商不再承担资产管理和应收账款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用；4. 福费廷业务与国际保理业务有哪些异同？答：相同点：福费廷与保付代理业务虽然都是由出口商向银行卖断汇票或期票，银行不能对出口商行使追索权。但是，两者之间也是有区别的：（1）保付代理业务一般多在中小企业之间进行。成交的多系一般进出口商品，交易金额不大，付款期限在1年以下；而福费廷业务，成交的商品为大型设备，交易金额大，付款期限长，并在较大的企业间进行。（2）保付代理业务不须进口商所在地的银行对汇票的支付进行保证或开立保函；而福费廷业务则必须履行该项手续。（3）保付代理业务，出口商不须事先与进口商协商；而福费廷业务则出进日双方必须事先协商，取得一致意见。（4）保付代理业务的内容比较综合，常附有资信调查、会计处理、代制单据等服务内容，而福费廷业务的内容则比较单一，只提供远期汇票兑现的资金融通业务。5. 什么是进口押汇?简述进口押汇的业务流程。答：进口押汇是指进口贸易中，买方在单到付款行时，以货物或其他资产作为质押，由银行先行对外付汇，进口商在货到并售出后，再偿还银行贷款，这实际上是银行给进口商的一种融资形式。业务流程：（1）出口单据到达后，开证申请人提出办理进口押汇的要求，并填写进口押汇申请书。（2）开证申请人向银行提供近期财务报表、进口合同、开证申请书等材料。（3）开证申请人向银行出具信托收据，并在必要时提供保证金等担保措施。（4）上述手续办妥后，银行向开证申请人发放进口押汇款。6. 简述开证额度的分类？答：为了控制风险和支持进口商的业务发展，银行把开证额度又分为普通开证额度和一次性开证额度。普通开证额度也称为循环性额度或总额度，指开证行在确定申请人的额度后，申请人可无限次地在额度内委托银行对外开出信用证，额度可循环使用。一次性开证额度是为客户的一个或几个贸易合同核定的一次性开证额度，不得循环使用。7. 什么是提货担保？试述提货担保下的风险及防范。答：提货担保是当信用证或跟单托收下的货物早于运输单据抵达港口时，银行向进口商出具的，用于进口商向船公司办理提货手续的，代替提单先行提货的书面担保。风险主要包括：（1）进口商不付款风险。开证申请人提货后，发现货物短装或其他质量问题，担心日后销售困难，虽然承诺放弃拒付，却不按时付款或承兑赎单，致使银行被迫垫款。（2）申请人与受益人合谋诈骗开证行资金。银行为防范风险应注意以下几个方面：（1）只为熟悉的客户出具保函。（2）在以银行授予的信用额度，或根据客户提供的抵押物或第三方担保办理提货担保时，应严格进行审核，以免发生超额担保，或客户无能力对外付款而使银行发生垫款。（3）对于客户提交的副本单据上存在着较大不符时，原则上不予办理提货担保。（4）在对许多船公司自己设立提货担保函的内容和格式的提货担保函时，要严格审核其中