仓库管理制度---jingdian.doc

仓库管理制度 编号：【】 修改状态：第0次修改仓库管理制度编号：【SDHT/GKZX-022-2008】批 准： 审 核： 编制 部门： 财务部 生效 日期：2008/07/15仓库管理制度1.目的: 规范公司物资出入、存放、周转、帐务作业程序和提高其为生产配套服务的能力。2.适用范围: 公司各仓库（原材料、半成品、成品、五金工具、模具）。3.职责:3.1仓库管理制度由财务部负责起草、验证、修改、实施。3.2仓库管理制度的考核与监督由企管部负责实施，各部管理人员负有对制度在本部门实施情况监督与考核的职责。3.3仓库管理制度由公司总经理组织有关部门审核阅定,并由总经理批准发布实施，各相关部门负责执行遵守。4.制度4.1仓库管理原则4.1.1总则执行规范程序作业，确保物资流通顺畅，分类清楚，存放正确，摆放有序，进出有据；物物有卡，帐物相符，物卡一致；缺增余减，库存合理；达到既满足生产需求，又占压资金最少。4.1.2帐物分开原则：根据财务管理牵制原则要求，仓库管物人员与记账人员必须分开，以便核对帐目和提高管理效率。4.2入库管理4.2.1通知检验：对于要入库但尚未办理检验的材料（在本制度中是一种统称，包含外协件、内加工件、原材料、辅料、工具、五金等各种物资），由采购部开具入库报检单（必须填写单价和供货商名称），并马上通知质量部（5分钟之内）前来检验，合格后方可办理入库。（非生产性物资不用报检，由领用部门使用检验并反馈采购人员）4.2.2手续审核: 对于待办理入库的材料，库管员首先要审核它的计划，即是否有采购计划，与采购计划要求有无出入；二是是否经过检验并合格（即入库的必须都是合格品）；三是有正规发票；如果三项都符合要求，方可办理入库。否则需请示领导批示办理。4.2.3入库办理：库管员正确清点材料数量，填写入库报检单实际入库数量，并按要求签字确认；手续办完后，将物资运进仓库指定位置存放。4.2.4入库单:入库报检单一式四份,存根一份;一份给电脑记账员，办理ERP入库登记手续，并打印电脑入库单，之后连同电脑打印入库单一份交采购员办理费用报销用；一份交仓库手工记账员,登记台帐并留仓库备查；一份交质保部，统计供货商供货质量情况，做供应商评价用。4.2.5入库报检单填写：采购部人员填写时，要求字迹工整，清楚明白，写明品名、规格型号、数量、单价、总金额、时间、用途、供应商等相关信息。4.3物资存放4.3.1物资分类：为便于管理和存放，公司要求，进库物资要按照外形、存放要求、基本属性等相关要求分类，如普通金属型材（角钢、圆钢、槽钢、工字钢、方钢、方管等）、普通金属板材（薄板、中板、后板）、特殊金属板材（镀锌板、不锈钢板、铝板等）、小五金（螺栓、螺母、垫片、轴承等）、工具（锤头、锯、锉等）、刀具（车刀、铣刀、砂轮等）、有色金属（铜、铝等）、化工品（油漆等）、油类（机油、汽油、润滑油等）、电工器材（电线、开关、插座、按钮等）、半成品、成品、外供件、外购设备等。4.3.2物资存放管理4.3.2.1定置：物资在仓库里存放时，要固定位置，即同一物品，要始终摆放在同一位置。以便于记忆和查找。4.3.2.2划区：物资在仓库里存放时，要按照分类，集中统一存放，以便于防护管理和查找。4.3.2.3立体：为有效利用仓库空间，降低成本，存库物资要尽量采用货架，进行立体存放。4.3.2.4隔离：对一些特殊物品，要进行隔离存放，即单独设库，甚至考虑建地下库等；如汽油、酒精等。4.3.2.5挂卡：考虑到物资种类的复杂性和多样性，仓库管理人员不可能什么都认识、都记得牢，实行一物一卡，即物品动态管理卡；卡上详细列明：品名、数量、产地，何时出入库及即时小结。实现卡物相符。4.3.3安全防护管理4.3.3.1设立消防设施：根据物品的消防安全要求，设立消防箱、灭火器、沙土等灭火设施，做到有备无患。4.3.3.2根据特性特殊防护：如酒精，空气中的浓度达到一定值后，只要有火星就可以引爆，必须在一定距离内设立禁火区；如易自燃的物品，就要从解决自燃的条件入手，进行预防性防护；仓库内禁烟火等。4.3.4防潮防锈：如普通钢材，在潮湿的环境下易生锈，必须进行防潮防护;如离开地面、通风、涂防锈油等。4.3.5防盗：仓库的门窗，要加防盗网；堆放贵重物品的地方加报警装置，设立警卫等。4.3.6防损：针对玻璃、瓷器、不锈钢板等易碰损、划伤的物品进行防护，如不锈钢板覆膜，存放架覆胶皮，瓷器装入纸盒等办法。4.3.7闲人免进原则：未经仓库管理人员允许，任何人不得擅自进入仓库，公司领导执行工作检查时例外。4.3.8其它安全规定：仓库及仓库周围严禁烟火；各种易燃易爆物品按规定及要求重点存放；下班前必须锁好门窗，切断电源（报警电源除外），做好防范工作。4.3.9色彩标识管理:针对易混淆材质的型材（如40Cr材质的30园钢与A3材质的30园钢，不易辨认，很易混淆，除要挂卡标识外，要求外表刷上不同颜色的油漆，以便区别。（见公司标识管理规定）。4.4记帐管理4.4.1账目设立：（电脑、手工）记帐员要设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然。4.4.2账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立账户。4.4.3记账时要先审核单据，无误后再入账，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入账。4.4.4审核验收单、入库单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补齐手续后才能入账。4.4.5每月底与仓管员校对实物账，与财务部材料会计对账，保证账物相符、账账相符。4.4.6仓库管理人员要根据管理要求，设立物资（出入库）分类明细帐、工具领用台帐、物料动态管理卡、个人工具卡。4.4.6.1物资（出入库）分类明细账：该账目的要求是“分类清楚，作业便利”，如钢材明细帐、电工器材明细账、（产品）半成品、成品明细账、五金建材明细账、化工产品明细账等，以便于计帐、统计、查阅、盘点为最终目的。4.4.6.2工具领用台帐：由于工量具不同于材料的使用，具有使用周期性、可维修性、通用性；易损坏、丢失。因此需要进行使用控制，专门建立台帐，记录名称、规格、生产厂家、价格、设计寿命、领用 人、领用日期等，以便于管理。4.4.6.3物料动态管理卡：存放于仓库的物资材料，要求一 物一卡，卡上标明物料名称、规格、入库数量及时间、出库数量及时间、库存小结（即出即结）；物料动态管理卡由仓库保管员负责登记管理。4.4.6.4个人工具卡：为便于工量器具的使用管理，须建立个人的领用记录，记录工具名称、数量、领用日期等。便于追查丢失、损坏情况，利于工作交接，由手工记账员负责建立、管理。4.4.7记账手续：仓库保管员办理完出入库手续后，应立即将入库单、领料（出库）单等凭证交给记帐员，记账员应立即记入相应帐、（个人工具）卡中，做到当日帐当日记当日结，数字准确无误。4.5材料领用管理4.5.1领用定额：由工艺人员根据技术要求，给出单件的科学、合理用料量作为该件的加工消耗定额，即领料标准（基准），领料时的单件消耗不得高于此数。4.5.2领料单记账：由生产安排人员（班组长或车间主任）根据安排的活和领用定额开具领料单，随生产图纸、工艺、加工单一起交给加工人。领料单一式四份，第一份为存根联，领完料后退领料人留用；第二份（记账联）给仓库手工记帐员用并留存仓库备查；第三份（核算联）给电脑记账员，办理ERP电脑出库，打印ERP出库单,连同ERP出库单一并交财务做帐用；第四份（保管联）给仓管员留存。4.5.3 领料单填写：要求字迹工整，清楚明白，写明品名、规格型号、数量、用途（即用于那一批货、那一个客户）、时间等相关信息；实领数量、单价、金额（由计价员填写）。4.5.4领料：由加工人拿有车间主任签字的领料单到仓库办理材料领用。4.5.5 领料原则：按需领料（根据消耗的工艺定额），用多少，领多少。4.5.6 退库：车间多领用的材料、备品、备件等，确定不用之后，手工记帐员可以用红笔、红复写纸填写领料单退库，电脑记帐员填写负数领料单退库，冲减领料数量；原则上退库应在当月完成。4.6工量器具领用：首先要由使用人所在班组长根据实际使用需求数量提出领用申请，报给车间主任批准，然后方可开具工量器具领料单（按需领用），到仓库办理领用；比较贵重的工量器具，如单件价值500元以上的原则上不能个人领用；如确实需要，要请（成本核算主体的）部门主管批准方可办理领用，并妥善保管；工量器具原则上要求交旧换新，详见交旧换新具体规定。4.7办公用品领用：由使用人提出申请，征得（成本核算主体的）部门主管批准，开具有部门主管签字的领料单办理领用。4.8物资备库管理4.8.1目的：减少紧急采购量，集中采购，降低采购费用，提高适应紧急加工任务的应变能力，提高公司的竞争力。4.8.2计划：由生产管理部门为主，预估、总结常用材料的月使用量，提出仓库常备物资计划（一个月的用量），由总经理召集生产、技术、采购、业务部门讨论分析，审核批准；由采购和仓库部门执行。4.8.3采购与储备：常备物资的采购由采购部门来完成，由仓库管理部门来负责管理。4.8.4动态管理：库存常备物资实行动态管理，要做到，列入常备名单的材料时时充足，随领随有，基本保持在最低安全库存量之上；即生产部门无论何时去领，仓库里基本上都有货可领。4.8.5最低安全库存量：由生产部门会同采购部门来制定，主要从采购部门采购周期来考虑，设定库存的最低安全量（=采购周期每日消耗量），即当库存少于此设定量，由仓库管理人员提出补货计划，经生产中心总经理签字批准后，转采购部门补货。4.8.6补货计划：由仓库管理人员负责，根据最低安全库存量和实际库存数量，当实际库存量达到或接近最低安全库存量时，应立即提出计划，补足缺少部分，从而保证常备库存量，一般补货计划提报日为当月25日和次月10日，每月两次。4.8.7备库物资检讨：每季次月10日之前，由仓库管理主管召集，有生产、营销、财务部门主管，针对备库物资品种的季度领用情况进行分析，并结合市场预测，针对耗用量加大的品种，提高备库数量，对于耗量严重小于备库量的品种减少备库量，甚至取消，对于未列入备库的品种，持续耗量加大，达到备库标准的列入备库清单，实施备库计划；以上调整报总经理批准后实施。4.9成品入出库、退货管理4.9.1入库：机械车间和电气车间（必须同步入库）生产完成品后，凭质保部检验合格单，将成品运至成品库或指定位置办理入库，仓管员开具成品入库单，一份留存，一份交财务，一份交车间办理工时结算用；所有产品必须先入后出，遇到特急发货的产品，如车间未及时入库而先发货，车间人员必须次日上午到成品库补办入库手续，过期不再办理！4.9.2出库办理：入库的成品要交货出厂，首先要有公司销售管理部门的发货清（通知）单，仓库根据发货清（通知）单，填写出库单，办理出库手续；对于成品出库单，必须有销售管理部经理签字，方为有效；业务部门凭出库单的出厂凭证联交门卫，获准出厂。4.9.3发货清（通知）单：此单一式四份，由销售业务部内勤填写，业务部经理根据合同履行情况审核，销售管理部经理批准，转财务部复核登记（审核付款情况，是否符合发货要求）通过，合同管理员给予盖“财务发货专用章”，销售管理部留存一联，两联交成品库转送货人让客户（托运人）签收，返回一联给成品库，客户（托运人）留存一联；一份交财务开具发票对账用。4.9.4出库单:一式四份，存根一份，出库人一份，财务一份，出门联一份；发货后的出库单财务联须于当日递交财务，不得超出次日下午6：00点。4.9.5 出库单填写：要求字迹工整，清楚明白，写明品名、规格型号、数量、金额、时间、需求单位等相关信息。4.9.6月底报表：成品库管员，月底报表成品库存表、月度发货汇总表。4.9.7 产品销售统计台帐：成品库应建立该台帐，细分产品类别、规格、月份销量、金额，变形产品计入原型号类别。4.9.8（客户）退货、换货、维修管理4.9.8.1退、换、修货批准：出售后产成品，客户因各种原因需要退、换、修货的，需要由责任人报营销中心客服部查明原因，拟定处理方案（原则上讲，非我方原因需要退、换、修货，须有客户承担相应一切费用）之后，报销售管理部（建立台帐）登记、营销中心总经理审核，总经理批准之后方可办理退货。4.9.8.2退、换、修处理程序：（客户退换货分以下几种情况）4.9.8.2.1客户直接退货（不再要求发货）：4.9.8.2.1.1货物已开发票的，销售部门业务经办人必须取得客户方当地税务部门的“退货证明（当地税务局盖章）”、客户方单位的证明，交到财务部据依开具负数发票。4.9.8.2.1.2 货物未开发票已暂估销售的，销售部门业务经办人须取得客户方单位的证明（不需要客户方当地税务局盖章证明），交到财务部据依冲回暂估销售。4.9.8.2.1.3 退货评定(鉴定程序)：退货工作由营销中心客服部负责协调由技术中心（出任组长）、质检部等相关部门人员组成鉴定小组进行货物鉴定，出具验收鉴定结论并拿出处理意见。4.9.8.2.1.4 退货入库：成品库保管员凭验收结论办理入库，手工帐用红笔、红复写纸填写出库单退库，电脑帐用负数填写出库单（退库单），依据负数出库单（退库单）登记产成品明细账，增加库存，负数出库单和验收结论一并交财务部门，据依冲减相应的销售收入。4.9.8.2.1.5 需报废的：经鉴定小组鉴定需要报废的，由成品库管员打报废单，经质检部门审核、评定小组签认后，报总经理批准，批准的“报废单”返回成品库保管员办理报废，据依登记产成品明细帐，减少库存，同时货物转入废品管理部门（仓库）等待处理。“报废单”同时交财务部门做相关帐务处理，财务部门依据“报废单”转入“待处理财产损失”。处理过程中拆卸的零部件、材料，能再利用的列出清单到相关仓库重新办理入库手续。4.9.8.2.1.6 需维修的：经鉴定小组鉴定需要维修的，有营销中心用原来的生产编号下达“产成品维修计划”，通知生产中心办理开具“产成品维修出库单”，技术部门做好“维修材料定额”下发到生产中心、仓库、财务部门，仓库做好限额发料，生产中心做好维修耗用的料工费记录，维修完工验收合格后，交成品库办理“维修成品入库单”，增加产成品库存，财务部门结转维修成本，计入“制造费用-维修费用”。4.9.8.2.2客户要求换货（无差价）4.9.8.2.2.1 产品名称、规格型号相同以旧换新的产成品（无需重新开发票），成品仓库不用办理退库（入库）、出库手续，但仓库记账必须记录清楚：退回旧设备的生产编号、发出新设备的生产编号。退回旧的产品必须履行“产成品退库”鉴定程序。4.9.8.2.2.2 产品名称、规格型号不同以旧换新的产成品，成品仓库需要办理退库（入库）手续，发出新的产品办理出库手续，退库单（入库）和出库单（发货）同时交财务部门做产品型号变动账务调整，仓库保管员也要同时做好相应的记录。退回旧的产品必须履行“产成品退库”鉴定程序。4.9.8.2.3客户要求换货（有差价）4.9.8.2.3.1 退回旧货：货物已开发票的，销售部门业务经办人必须取得客户方当地税务部门的“退货证明（当地税务局盖章）”、客户方单位的证明，交到财务部开具负数发票全额冲回原开票额。货物未开发票已暂估销售的，销售部门业务经办人须取得客户方单位的证明，交到财务部据依全额冲回原暂估销售。退回旧的产品必须履行“产成品退库”鉴定程序。4.9.8.2.3.2 重新发货：确认合同变更后，按新的合同规定的销售价格重新履行发货程序，重新开具发票或销售暂估，不能只开差价。4.9.8.2.4 有差价的处理（不存在换货的情况）： 4.9.8.2.4.1 补差价：在货物发出、开具发票后发现票据价格金额有误，须再开票补差价即：补差价。4.9.8.2.4.2 减差价：未经税务部门认可盖章，不能开负数发票，一般有质量问题发生的减值事项须有可靠的证据报经税务部门批准核销后方可进行减值账务处理。4.10库存呆滞品管理4.10.1目的 :预防呆料的产生并定期处理呆料，确保货仓物料的库存量保持在合理水平，加速存货的有效利用与周转,减少库存资金占用。4.10.2 适用范围 :所有生产运作所需要的物料。 4.10.3相关定义：4.10.3.1呆料：在设定时间内未曾出入库的物料。4.10.3.2 死料： 指在货仓连续1年半未曾出入库的物料。4.10.4职责：4.10.4.1 仓库负责在材料请购环节考虑库存呆料，减少呆料库存量。并在每月最后一周的周一之前准备仓库呆料明细表并作简单分析。4.10.4.2 技术中心负责在工程或非标订单设计时，尽量采用常规材料、标准备品备件，控制库存呆料的产生并减少账上呆料的数量，同时跟进已产生呆料的处理方案。4.10.4.3营销部门负责在订单确认和工程、产品更改环节，与客户，技术，采购，生产，仓库充分沟通确认，避免因工程、产品更改造成的呆料，并对已产生的呆料，跟进处理方案。4.10.4.4 财务部门负责组织例会，准备呆料处理分析报告，并将处理方案提交总经理签字批准。并制定部门呆料控制目标和下降比例。4.10.5程序 4.10.5.1 仓库在每月最后一周的周一之前在用友ERP上运行出呆料明细表，并作简单分析后发送到相关部门。4.10.5.2 销售，设计，生产，采购，仓库，财务部门每月最后一周的周二下午14:30参加月度呆料例会确定物料状态，原因分析，责任人，处理方法，预防措施。4.10.5.3 对于需要报废的物料，仓库填写报废申请单交技术、生产部门中心总经理签字批准后，提交财务。4.10.5.4 财务整理月度呆料分析处理报告提交给各部门经理和总经理,并将处理建议报告连同报废申请单一同交总经理签字批准。4.10.5.5 财务将批准后的报废申请单返还一联给仓库，仓库做实物报废，按报废物资处理办法规定处理。4.10.5.6 采购对于需要报废的物料做集中处理，可退货、换货、售卖，售卖须联系供应商做三方报价比较，最后将报价单交总经理签字批准后，方可做实物处理。4.10.5.7 对于非报废物料，仓库，技术、营销及生产根据分析报告跟进处理。处理结果会在下次例会中做总结。4.11物资盘点管理4.11.1帐目日清：仓库管理人员，必须做到帐目日清，即当日的出入库凭证当日记入台帐和输入电脑（以便相关部门的管理者查阅）；发放物资时，应随手在动态管理卡上填写记录；从而做到帐、卡、物相符。4.11.2周报：仓库管理人员每周五下午2：00之前，汇总当周的出入库信息，上报财务和总经理。4.11.3月盘点：仓库管理人员每月末前两天实物盘点，主