企业培训_银行对公账户管理培训

账户管理培训 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户 一 存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 账户审核 把好开户审核第一关 严防以虚假开户证明文件 骗取开立银行结算账户提问 各对公柜员以及会计经理是怎样审核账户资料的 1 首先审核客户提交的资料是否齐全 资料是否真实 不同证件相同要素是否一致 2 再审核客户填写是否完整 一 基本存款账户 定义 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 基本存款账户是存款人的主办账户 存款人日常经营活动的资金收付及其工资 奖金和现金支取 应通过该账户办理 哪些存款人可以申请开立基本存款账户 一 企业法人 二 非法人企业 三 机关 事业单位 四 社会团体 五 民办非企业组织 六 个体工商户 七 居民委员会 村民委员会 社区委员会 八 异地常设机构 九 外国驻华机构 十 单位设立的独立核算的附属机构 十一 团级 含 以上军队 武警部队及分散执勤的支 分 队 十二 其他组织 一 基本存款账户的开所需资料 1 客户提交 营业执照 若年检标志在副本则要提供副本 组织机构代码证 税务登记证 法人身份证 联系人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 需两份资料 2 客户填写 开立单位银行结算账户申请书 单位结算账户管理协议 印鉴卡片 机构信用代码证申请表 留存申请人身份证 客户开户尽职调查表 若为代办则要出示授权委托书 3 前台柜员填写 一张核准意见表 三张交接清单 单位银行账户业务受理流程单 4 会计经理 通过 四川信用网 成都信用网 全国组织机构代码管理中心 核查开户单位营业执照及组织机构代码证 5 客户经理提供 双人上门核实开户单位的影像资料 操作流程 1 资料齐全后 前台柜员交网点会计经理审核盖章 通过后柜员用0101 4001开立账户 2 开立账户的当日前台柜员在人行账户管理系统中进行备案 在机构信用代码管理系统内为单位申请机构信用代码证 3 前台柜员于三个工作日内将需要交人行的账户资料交予账户管理岗审核 无误后账户管理岗将资料交接给人行交换员 4 需入档保管的资料和印鉴卡片柜员应写好档案袋于三个工作日内交账户管理岗 账户管理岗审核账户资料完整无误后方可进行交接 5 人民银行核准通过之日起三个工作日后由账户管理岗进行账户启用 各网点不再单独进行账户启用 验资及增资户除外 二 基本存款账户的撤销所需资料 1 客户提交 营业执照 若年检标志在副本则要收副本复印件 开户许可证正本 原件 机构信用代码证 法人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 客户留存的印鉴卡片 未使用的重要空白凭证 2 客户填写 撤销银行结算账户申请表 若为代办则应出具授权委托书 若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失申明 3 前台柜员填写 一张核准意见表 两张交接清单 4 前台柜员 在人行账户管理系统中核查该单位是否在他行存在一般存款账户未销户的情况 除转户的情况 操作流程 1 资料齐全并且核查在他行开立一般账户的情况后 交会计经理审核盖章 前台柜员用4103为该账户结息 当天该单位填写现金支票将账户内的余额取为0元 2 将剩余的凭证和印鉴卡片剪角 印鉴卡片加盖销户戳记 剩余的凭证加盖作废戳记 3 于两个工作日内将交人行待核准的资料交账户管理岗 顺序 一核两清 撤销银行结算账户申请书 开户许可证正副本 4 需入档保管的资料整理无误后于两个工作日内交账户管理岗 审核无误后进行交接 二 一般存款账户 定义 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 一般存款账户用于办理存款人借款转存 借款归还和其他结算的资金收付 该账户可以办理现金缴存 但不得办理现金支取 一 一般存款账户的开立 1 客户提交 营业执照 若年检标志在副本则出示副本 组织机构代码证 税务登记证 开户许可证 机构信用代码证 法人身份证 联系人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 2 客户填写 开立单位银行结算账户申请书 单位结算账户管理协议 印鉴卡片 一般结算账户开立申请 客户开户尽职调查表 若为代办则要出示授权委托书前台柜员填写 单位银行账户业务受理流程单 3 会计经理 通过 四川信用网 成都信用网 全国组织机构代码管理中心 核查开户单位营业执照及组织机构代码证 4 客户经理提供 双人上门核实开户单位的影像资料 操作流程 1 资料齐全后 前台柜员交网点会计经理审核并盖章 审核通过后柜员用0101 4001开立一般存款账户 2 开立账户后的当日前台柜员在人行账户管理系统中进行一般账户备案 通过机构信用代码管理系统核查机构信用代码证信息 用8923给基本存款账户开户银行发自由格式书告知该单位在我行开立一般存款账户 并将以上三步全部截屏打印入档保管 3 完成后 将入档保管的资料和印鉴卡片整理好 装档案袋 在档案袋右上角注明已备案 于三个工作日内将账户资料交账户管理岗 二 一般存款账户的撤销所需资料 1 客户提交 营业执照 若年检标志在副本则要收副本复印件 开户许可证 机构信用代码证 法人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 客户留存的印鉴卡片 未使用的重要空白凭证 2 客户填写 撤销银行结算账户申请表 若为代办则应出具授权委托书 若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失声明 3 柜员填写 单位银行账户业务受理流程单 操作流程 1 待资料齐全后 交会计经理审核盖章 审核通过后 先给销户单位结息 然后用用转账支票或电汇凭证将余额转到该单位基本户开户行 2 办理销户完毕后 柜员于当日将人行账户管理系统进行一般存款账户的撤销备案 3 将需要入档保管的档案整理好后 于两个工作日内交账户管理岗 三 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户 哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户 1 设立临时机构2 异地临时经营活动3 注册验资 一 临时存款账户的开立所需资料 1 客户提交 临时机构 应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 异地建筑施工及安装单位 应出具其营业执照或其隶属单位的营业执照 以及施工安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 基本存款账户开户许可证 异地从事临时经营活动的单位 应出具其营业执照以及临时经营地工商行政管理部门的批文 其基本存款账户开户许可证 注册验资资金 应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书 出资人身份证 出资人需到场 组织机构代码证 税务登记证 机构信用代码证 法人身份证 联系人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 2 客户填写 开立单位银行结算账户申请书 单位结算账户管理协议 印鉴卡片 客户开户尽职调查表 除验资账户 开立临时存款账户授权书 若为代办则要出示授权委托书 验资户若只有一个出资人的印章 则应出具印章授权委托书 3 前台柜员填写 一张核准意见表 两张交接清单 单位银行账户业务受理流程单 操作流程 1 资料齐全后 前台柜员交网点会计经理审核并盖章 审核通过后柜员用0101 4001开立临时存款账户 2 开立账户后的当日前台柜员在人行账户管理系统中进行临时机构临时存款账户备案 通过机构信用代码管理系统核查机构信用代码证信息 通知其基本存款账户开户行该单位在我行开立临时存款账户 3 前台柜员于三个工作日内将需要交人行的账户资料交予账户管理岗审核 无误后账户管理岗将资料交接给人行交换员 4 需入档保管的资料和印鉴卡片柜员应写好档案袋于三个工作日内交账户管理岗 账户管理岗审核账户资料完整无误后方可进行交接 5 核准通过后 人行会颁发临时存款账户开户许可证 根据核准日期于三个工作日后启用账户 需注意 不得为异地存款人开立验资的临时存款账户 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付 注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限 存款人在账户使用中需要延长期限的 应在有效期限内向开户银行提出申请 并由开户行报人民银行当地分支行核准后展期 临时存款账户的有效期最长不得超过2年 未获得工商行政管理部门核准登记的单位 在验资期满后 应向银行申请撤销注册验资临时存款账户 其账户资金应退还给原汇款人账户 注册验资资金以现金方式存入 出资人需提取现金的 应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件 二 临时存款账户的撤销所需资料 1 客户提交 异地建筑施工及安装单位营业执照 若年检标志在副本则要收副本复印件 机构信用代码证 临时存款账户的开户许可证正本 原件 法定代表人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 客户留存的印鉴卡片 未使用的重要空白凭证 2 客户填写 撤销银行结算账户申请表 若为代办则应出具授权委托书 若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失申明 3 前台柜员填写 一张核准意见表 两张交接清单 单位银行账户业务受理流程单 操作流程 1 资料齐全后 交会计经理审核盖章后 前台柜员用4103为该账户结息 当天该单位填写现金支票将账户内的余额取为0元 2 将剩余的凭证和印鉴卡片剪角 印鉴卡片加盖销户戳记 剩余的凭证加盖作废戳记 3 于两个工作日内将交人行待核准的资料交账户管理岗 顺序 一核两清 撤销银行结算账户申请书 开户许可证正副本 4 需入档保管的资料整理无误后于两个工作日内交账户管理岗 审核无误后进行交接 四 专用存款账户 专用存款账户是存款人按照法律 行政法规和规章 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 对下列资金的管理与使用 存款人可以申请开立专用存款账户 一 基本建设资金 二 更新改造资金 三 财政预算外资金 四 粮 棉 油收购资金 五 证券交易结算资金 六 期货交易保证金 七 信托基金 八 金融机构存放同业资金 九 政策性房地产开发资金 十 单位银行卡备用金 十一 住房基金 十二 社会保障基金 十三 收入汇缴资金和业务支出资金 十四 党团工会设在单位的组织机构经费 十五 其他需要专项管理和使用的资金 一 专用存款账户的开立所需资料 1 客户提交 存款人申请开立专用存款账户 应出具其基本存款账户的开户许可证 机构信用代码证 法人身份证组织机构代码证 联系人身份证 若为代办则应留存代办人身份证和以下相应的证明文件 一 基本建设资金 更新改造资金 政策性房地产开发资金 住房基金 社会保障基金 应出具主管部门批文 二 财政预算外资金 应出具财政部门的证明 三 粮 棉 油收购资金 应出具主管部门批文以我行隆丰镇人民政府为例 相应的证明文件有中共彭州市委组织部关于各镇人大主席 副主席人民政府镇长 副镇长选举结果的通知 关于开立专户的该笔资金的批文 成立该乡镇的相关批文 2 客户填写 开立单位银行结算账户申请书 单位银行结算账户管理协议 印鉴卡片 客户开户尽职调查表 若为代办则要出示授权委托书 3 柜员填写 一张核准意见表 两张交接清单 行政事业单位银行账户申报表 若该账户要取现则应填写专用存款账户现金支取业务审批单 单位银行账户业务受理流程单 4 客户经理提供 双人上门核实开户单位的影像资料 操作流程 1 客户提供资料齐全后 交会计经理审核盖章 审核通过后 用0101 4001生成专用存款账户账号 通知基本存款账户开户行该单位在我行开立专用存款账户 将账号告知客户经理2 账号生成后 开立单位生成政府专用文件关于相关项目专户的请示 客户持该专用文件和行政事业单位银行账户申报表到财政局申请财政批复 3 财政部门批复成功后会出具行政事业单位银行账户批复表和相关此项目专户的批复 4 上述完成后 于当日在人行账户管理系统中备案 将账户资料连同财政批复及专用存款账户现金支取业务审批单交人行核准 5 于三个工作日内将完整无误的资料交账户管理岗 二 专用存款账户的撤销所需资料 1 客户提交 行政事业单位银行账户批复表 机构信用代码证 专用存款账户的开户许可证正本 原件 组织机构代码证 法定代表人身份证 若为代办则应留存代办人身份证 客户留存的印鉴卡片 未使用的重要空白凭证 2 客户填写 撤销银行结算账户申请表 若为代办则应出具授权委托书 若印鉴卡片和重要空白凭证遗失则应出具遗失申明 3 前台柜员填写 一张核准意见表 两张交接清单 单位银行账户业务受理流程单 操作流程 1 资料齐全后 交会计经理审核盖章后 前台柜员用4103为该账户结息 当天该单位填写现金支票将账户内的余额取为0元 2 将剩余的凭证和印鉴卡片剪角 印鉴卡片加盖销户戳记 剩余的凭证加盖作废戳记 3 于两个工作日内将交人行待核准的资料交账户管理岗 4 需入档保管的资料整理无误后于两个工作日内交账户管理岗 审核无误后进行交接 审核重点提示 1 账户开立于三个工作日内将交人行及入档资料交账户管