创业指南_创业经营计画书

創業經營計畫書 資料來源 中正大學企管系劉常勇教授管理學習知識庫郭修忠教授經營計劃書的實作 2 經營計畫書的重要性 創業的藍圖 籌措資金的重要依據經營計畫書 BusinessPlan 是投資者評估投資獲利的重要參考資料 讓投資人與創投公司了解新興公司的想法 並認同其經營目標是值得投資的利基 3 經營計畫書的意義 對經營者而言 經營計畫書不但展現行動的動力 也是企業爾後發展的重要基礎讓經營團隊清楚公司的精神與願景凝聚共識以期得到整體的分工讓相關的策略得到合理的規劃與時程表對內而言 經營計畫書是記錄企業策略 經營模式及各階段經營目標的作戰計畫 可當作企業運作規範 以細部描繪企業願景的藍圖 4 一份好的經營計畫書應符合之功能 內部需求 協助創業者釐清策略方向及經營型態提供公司未來成長的藍圖外部需求提供投資者評估時所需的資訊告知投資者有關事業經營與發展的過程與結果提供投資者詳細的投資報酬分析 5 創業家在撰寫經營計畫書常犯的毛病 過份強調自己所熟悉的業務而刻意忽略不熟悉的部份對於市場佔有率做大而化之的粗略假設被忽略的議題 如何保證這份經營計畫書能被有效的執行如何回收投資資金 6 計劃書撰寫的原則 看出競爭優勢呈現投資者的利基呈現經營能力計劃內容需具體可行 市場導向以客觀數據佐證掌握環境變化 假設與預測需一致內容完整的 7 經營計畫書的參考架構 經營計劃概要公司簡介組織與管理產品與產業市場分析行銷計劃 技術與研究發展生產製造計劃財務計劃與投資報酬分析風險評估結論附件資料 8 經營計畫書的架構 經營計劃摘要公司簡介願景經營目標產品 服務簡介產業分析競爭優勢目標市場 行銷策略營運計畫經營團隊投資規劃及所需資源財務預估風險評估整體時程規劃附錄 9 摘要 投資者第一個閱讀的部分將計劃書重點 結論提綱挈領的展現出來 為投資者做簡潔 清楚及顯著的揭露內容應包括 對公司簡潔的描述公司提供的產品與服務公司所具獨特的競爭優勢 10 摘要撰寫應注意事項 重點放在 機會 陳述摘要內容最多不超過三頁 最好控制在一頁以內投資者閱讀摘要時間大約控制在四 五分鐘摘要內容須精簡 集中於焦點 11 一 經營計劃摘要 1 公司名稱與經營團隊介紹 2 申請融資的金額 型式 股權比例及價格 3 資金需求的時機與運用方式 4 未來融資需求及時機 5 總計劃成本與預算資本額 6 整份計劃書重點摘要 7 投資者可望獲得的投資報酬 12 二 公司簡介 對公司完整的描述主要內容 背景 所營事業 經營歷史 如何達到目前的經營狀態及未來經營方向一般內容 法律上的描述公司的歷史目前經營狀況公司擁有的特殊資源 13 三 願景 Vision 對公司的長期期望 即希望公司能在市場上達到何種地位沒有強制一定要達成 但可當作指導方向 14 經營目標 Mission 讓投資者判斷這個計劃值不值得投資要明確的寫出在未來的短期 中期 長期公司要達成或實現的事情經營目標必須是可行的經營目標並不是一成不變的 應該隨著時間及市場的變化而調整 15 產品 服務簡介 清楚解釋公司的產品與服務 說明其未來的發展潛力及可帶來之利益將可幫助投資者更了解產品特色的產品圖片展示出來針對產品屬性加以描述針對公司所提供的服務 解釋服務的內容 服務在哪兒提供 公司提供服務的步驟即可為顧客帶來的效益儘可能提供詳細清楚 但不宜太過繁雜 16 產業分析 描述公司所處的產業目前的狀況 市場規模 現有的競爭者 潛在的商機 替代品的威脅及未來發展趨勢等 以找出一個適合公司發展的方向可協助團隊找出較佳的市場策略並協助定義出明確的目標市場 找出潛在的客戶及商機市場的動態性為經營團隊所不可輕忽的不確定因素 17 波特的產業及競爭分析 現有競爭者 潛在進入者 替代品的威脅 對供應商的議價能力 對顧客的議價能力 18 針對五力分析之思考重點 什麼因素是影響產業成長及衰退的原因 分析過去產業的趨勢 並預測未來幾年的趨勢產業的進入障礙為何 有多少潛在的競爭者未來可能加入這個產業 政府的法規對於產業及公司有何影響 網際網路在產業成長及未來發展扮演什麼角色 19 競爭優勢 以客觀的角度將公司所提供的產品 服務與現有業者加以比較 分析各項產品 服務在價值鏈及顧客附加價值上的差異鑑別出直接與間接的競爭者 了解競爭者目前的經營狀況 營業額 市場佔有率及利基市場等 而得知競爭者的優勢及弱勢使用SWOT模式描述公司的因應之道 20 目標市場 TargetMarket 從顧客行為 地理範圍 人口統計 市場大小及趨勢來界定主要顧客群在界定公司的目標市場時 不要假設公司的市場要有多大 所界定的目標市場大並不一定好 重點是目標市場必須是適合公司來經營的企業選定目標市場的選擇方案全部市場 市場區隔 市場集中策略目標市場調查分析時的架構建議人口統計學上的特徵 地理上的特徵 性格特性 顧客行為 決定市場大小 21 市場分析 界定產品的目標市場 包括銷售對象與銷售區域過去 現在 及未來的市場需求與市場成長潛力過去 現在 及未來的市場價格發展趨勢說明過去 現在 及未來的公司銷售量 市場成長情形 市場佔有率變化情形 主要市場顧客的特徵 其接受公司產品的事實證據 以及該產品對顧客的具體利益與價值 22 市場分析 續 說明市場上主要的競爭者 包括競爭者的市場佔有率 銷售量 排名 彼此的優劣勢與績效 以及因應的競爭策略 包括價格 品質 或創新等 若尚無競爭者 則分析未來可能的發展與競爭者出現的機率說明其他替代性產品的情形 以及未來因新技術發明 而威脅到現有產品的可能性與後果 並提出因應對策 23 行銷策略 依據產品 服務與現有業者比較之競爭優勢 及未被滿足或發掘之消費者需求制定出產品行銷策略根據公司資源及市場趨勢制定產品 服務行銷計畫 選擇適當之定價方式及廣告 促銷管道等羅列可能滿足顧客的需求項目 產生的市場效果 及公司所須付出的財務及技術能力 以期團隊選出最佳資源運用策略行銷策略可分為四大項描述 促銷策略 廣告策略 定價策略及通路策略 24 行銷計劃 說明現在與未來五年的行銷策略 包括銷售與促銷的方式 銷售網路的分佈 產品訂價策略 以及不同銷售量水準下的訂價方法說明銷售計劃與廣告的各項成本 25 營運計劃 主要描述內部的運作計畫及需要的設備以產生所需產品或服務營運計畫應討論的內容 位置設備人力流程 26 經營團隊 強調該團隊的優點及長處 且認清團隊可能的缺點及補足強化的方法團隊組成份子應該可以彌補彼此的缺點成員通常包含董事長 主要管理階層3 6人 及顧問群儘可能詳述成員負責的工作內容 職責 過去的學經歷及工作績效可利用組織圖來表示團隊職掌 27 投資規劃及所需資源 依據企業營運計劃活動及規模 估計所需的資金總數量 並說明各活動 機械設備 軟硬體與不動產等所需的資金分配狀況評估目前金融市場狀況 對於資金的募集 分配與運用 給予詳細的事前規劃投資規劃的數字 報表所依據的合理假設必須依據上述行銷計劃 經營模式 內部資源配置 產品特性以及行銷策略等推演而來 28 投資規劃所需資源之表示 招募資金規劃建置期間資金運用規劃初期營運時間資金運用規劃預估穩定期每年資金運用規劃亦應說明資金用途 並計算投資報酬率及可能之敏感度分析 29 財務預估 FinancialProjections 若僅將投資者最想知道的獲利與獲利期間等財務問題僅以一頁帶過 可能錯失被投資的機會可委請會計師協助財務計畫的目的 彙總企業在執行營運計劃一段時間後 營運的損益結果有效的運用資金 創造最大收益從財務報表如損益表 資產負債表評估企業的各項營運計劃是否恰當及評估企業的體質狀況 30 財務規劃內容 銷售預測五年期損益預測現金預算資產負債表 任何財務規劃之報表皆須註明其依據的假設及公司的因應措施 31 財務計劃與投資報酬分析 公司過去財務狀況 包括過去五年期間的資產負債表 損益表的比較 及過去融資來源與用途 並提供財務分析統計圖表 指出統計圖表異常處 同時也應說明所使用的會計方法提供融資後5 7年財務預估 編列的原則是第一年的財務預估須按月編制 第二年則按季編制 最後三年則按年編制 並且應說明每一項財務預估的基本假設與會計方法 32 財務計劃與投資報酬分析 續 提供未來五年損益平衡分析 或敏感性分析 投資報酬率預估說明融資計劃 包括融資時機 金額與用途若是成熟期公司 應附上公司股票公開上市 上櫃的可行性分析說明投資者回收資金的可能方式 時機 以及獲利情形 33 風險評估 為了讓公司對於所經營市場的風險有所了解 並擬訂相關緊急處理計畫 降低風險所產生的損失應針對營運計畫中可能隱藏的潛在危機加以說明及提出因應方法可能的營運風險競爭者