7费用报销管理制度.docx

费用报销管理制度第一章、总则第一条、制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。第二条、适用范围梁家沟煤业所有部门及全体员工。第二章、管理职责第三条、管理部负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。第四条、劳资科负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。第五条、各部门负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。第六条、公司领导(1)分管矿长负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。(2)矿长负责公司费用报销的审批。第三章、差旅费报销第七条、出差申请(1)员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；(2)填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转人力资源科登记后方得出差。(3)如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源科登记备案。第八条、出差核准权限：(1)员工出差不超过3天的，由部门主管核准；(2)员工出差时间37天的，由分管矿长或矿长核准；(3)员工出差天数超过天的，由矿长批准；(4)部长以上管理人员出差由矿长批准。第九条、借款(1)员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；(2)出差人员借款，应填写“借款申请单”；(3)“借款申请单” 与“出差申请单” 一并报矿长核准后，经财务总监签字后，方予借支；(4)前次借支未清者，不得再借款。第十条、差旅费报销标准：(一)出差的差旅费报销标准：（1）凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐公共汽车、中巴车的费用实报实销。特殊情况要乘出租车的须经分管领导在出租车票签字同意，由矿长批准方能报销。（2）短途出差伙食费，原则上不报销，特殊情况可按10元/餐的标准报销伙食补贴，但须经分管矿长在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”，由矿长批准方能报销。（3）由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。（4）短途出差不报销住宿费。（二）说明：（1）副矿长以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按标准报销；（2）部门主管及以下人员，按标准包干使用；（3）副总以下人员两人出差，住宿费减半报销；（4）出差期间若报销了招待费，则不再另报销伙食补贴。第十一条、差旅费报销程序（1）出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费；（2）出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证；（3）出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报分管副矿长审核；审核通过后报矿长审批；（4）出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”，经财务部负责人复核后报销差旅费，同时一次交还预支差旅费。（5）报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务科通知劳资科，在其当月工资中扣回。第四章、通讯费报销第十二条、通讯费报销（补贴）标准：（1）手机费报销（补贴）标准：副矿长以上人员：实报实销司机：150元/月办公室主任：150元/月（2）座机费报销标准：副矿长以上：实报实销各科室：每月不超100元。超出部分科室负责人自付第十三条、通讯费报销程序（1）各部门的座机费由人力资源科经办人员统一缴费；（2）人力资源科人员缴费后填写报销凭证并附缴费实消单据，报矿长审核；（3）人力资源科人员持审批后的缴费凭证，经财务科负责人复核后报销；（4）人力资源科复核每个电话的标准，超过标准的，手机按标准报销，座机在科室负责人工资中扣除；第五章、招待费报销第十四条、招待费开支原则：（1）招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。（2）招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。（3）用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经矿长批准的除外。第十五条、招待费开支的申报及审批：（1）招待费采取申报制度，负责接待的部门（单位）或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；（2）负责接待的部门（单位）或个人填写“派餐单”，注明客人单位、职务、人数、事由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；（3）招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有矿长有审批权；（4）审核同意后送劳资科复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明后，（5）“招待费用申报表”经劳资科复核后，再报矿长审批同意后，方可按标准开支。（6）特殊情况由当事部门负责人向矿长电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则劳资科有权拒绝报销。（7）赠送礼品，纪念品等由矿长办统一办理。当事部门（单位）应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报矿长审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。第十六条、招待费报销标准：（一）用餐控制标准（1）一般客人中午用餐统一在小灶用工作餐，重要客人经矿长批准可以用“派餐单：安排客饭用餐；（2）一般情况，中午不许喝酒，特殊情况经矿长批准可少量喝酒；（3）应由矿长或副矿长主持接待的用餐，因特殊情况不能亲自参加，委托其他人员接待的，用餐可按矿长或副矿长的标准执行。（4）因特殊情况超过用餐标准的，必须经矿长审批同意后方可报销，否则超过部分由经办人承担。第十七条、招待费报销程序(1)用餐后，应及时填写“内部客饭结算单”；(2)接待人填写“内部客饭结算单”后由事务长于当月底报报劳资科和分管矿长审核；(3)审核通过后报矿长审批；(4)接待人持审批后的报销凭证并附“费用列支表”，经财务科负责人复核后用餐标准后报销。(5)如有超过用餐标