会计流程图.doc

會計流程圖支出核銷一般核銷產學合作計畫國科會計畫 教育部計畫原始憑証1.粘貼憑証2.請購單、簽呈、維修單3.發票4.核章 記帳憑証收入、支出、轉帳傳票1.試算2.過帳總分類帳各科目彙總表分錄簿資產、負債、收入、支出明細帳資產、負債、收入、支出總分類帳決算現金流量表現金收支概況表收支餘絀表收入明細表支出明細表平衡表固定資產變動表吳鳳科技大學 一般支出申請及核銷作業流程請購單適用範圍：餐飲、郵電費、保險費、油料費、廣告費、報費、印刷、禮品、影印、刻印章、耗材、物品、設備等。簽 呈 適用範圍：人事、鐘點費、演講出席費、審查費、稿費、工作費、主持費、校對費、獎助工讀金、儀器設備、重大工程維修等。維修單適用範圍：物品、設備、木工、水電維修等。國 內 外差旅費：依本校差旅費辦法申請核銷。一、 支出憑証粘存單乙份1.發票、收據正本 2.人事費印領清冊二、附件1.原動支申請單據2.助理薪資及臨時工另附身份証、學生証、聘用人員申請書、工作日誌 3.演講、審查、稿費、校對費，按教育部規定提供証明文件 4.差旅費申請表 國內：搭乘飛機附機票、高鐵附高鐵票根國外：需附收據發票、機票及登機証，出國前一天台灣銀行賣出即期美元參考匯率。1.請購單2.簽 呈3.維修單4.公假單申請表5.30,000以上物品、維修等需附三家估價單6.其他附件1.承辨人2.單位主管3.總務長4.會計主任5.校長核准1.會計室製傳票2.校長核准3.出納組付款動支申請作業 核銷作業 付款作業 1.承辨人2.點收人3.單位主管4.總務長5.會計主任6.校長核准6.校長核准吳鳳科技大學 產學合作計畫申請及核銷作業流程適 用 範 圍：個人與校外廠商合作之研究計畫。請購單適用範圍：餐飲、郵電費、保險費、油料費、廣告費、報費、印刷、禮品、影印、刻印章、耗材、物品、設備等。簽 呈 適用範圍：人事、鐘點費、演講出席費、審查費、稿費、工作費、主持費、校對費等維修單適用範圍：物品、設備、木工、水電維修等。國 內 外差旅費：依本校差旅費辦法申請核銷。注 意 事 項：原則支出憑証一份，若對方要求送憑證核銷，則支出憑証需一式二份。二、 支出憑証粘存單乙份1.發票、收據正本 2.人事費印領清冊二、附件1.原動支申請單據2.助理薪資及臨時工另附身份証、學生証、聘用人員申請書、工作日誌 3.演講、審查、稿費、校對費，按教育部規定提供証明文件 4.產學合作專用差旅費申請表 國內：搭乘飛機附機票、高鐵附高鐵票根國外差旅費：需附發票、機票、登機証，出國前一天台灣銀行賣出即期美元參考匯率。1.請購單2.簽 呈3.維修單4.公假申請表5.30,000以上物品、維修等需附三家估價單6.其他附件1.承辨人2.單位主管3.總務長4.會計主任5.校長核准1.會計室製傳票2.校長核准3.出納組付款動支申請作業 核銷作業 付款作業 1.承辨人2.點收人3.單位主管4.總務長5.會計主任6.校長核准6.校長核准吳鳳科技大學 國科會計畫申請及核銷作業流程請購單適用範圍：餐飲、郵電費、保險費、油料費、廣告費、報費、印刷、禮品、影印、刻印章、耗材、物品、設備等。簽 呈 適用範圍：人事、鐘點費、演講出席費、審查費、稿費、工作費、主持費、校對費等維修單適用範圍：物品、設備、木工、水電維修等。國內、外差旅費 :依國科會規定辨理核銷。注 意 事 項：支出憑証一式二份。(請參閱會計室網站) 三、 支出憑証粘存單兩份1.發票、收據正本 2.人事費印領清冊二、附件1.原動支申請單據2.助理薪資及臨時工另附身份証、學生証、講師証、講師聘書、聘用人員申請書、工作日誌、原計畫申請書 3.演講、審查、稿費、校對費，按教育部規定提供証明文件 4.國科會差旅費申請表 國內：搭乘飛機附機票、高鐵附高鐵票根國外：需附發票、機票、登機証，出差地生活費日支數額表、出國前一天台灣銀行賣出即期美元參考匯率。1.請購單2.簽 呈3.維修單4.公假申請表5.30,000以上物品、維修等需附三家估價單6.其他附件1.承辨人(主持人於此欄位核章)2.單位主管3.總務長4.會計主任5.校長核准1.會計室製傳票2.校長核准3.出納組付款動支申請作業 核銷作業 付款作業 1.承辨人2.點收人3.單位主管4.總務長5.會計主任6.校長核准吳鳳科技大學 教育部及其它政府獎補助計畫申請及核銷作業流程適 用 範 圍：教育部整體發展、訓輔經費、與教育部及其它政府補助計畫等。請購單適用範圍：餐飲、郵電費、保險費、油料費、廣告費、報費、印刷、禮品、影印、刻印章、耗材、物品、設備等。簽 呈 適用範圍：人事、鐘點費、演講出席費、審查費、稿費、工作費、主持費、校對費等維修單適用範圍：物品、設備、木工、水電維修等。國內、外差旅費 :依本校差旅費辦法申請核銷。注 意 事 項：整體發展資本門支出憑証一式三份、經常門支出憑証一式二份、訓輔經費支出憑証三份、其他各項補助計畫支出憑証一式二份(請參閱會計室網站)四、 支出憑証粘存單1.發票、收據正本 2.人事費印領清冊二、附件1.原動支申請單據2.助理薪資及臨時工另附身份証、學生証、聘用人員申請書、工作日誌 3.演講、審查、稿費、校對費，按教育部規定提供証明文件 4.差旅費申請表 國內：搭乘飛機附機票、高鐵附高鐵票根國外：需附收據發票、機票及登機証，出國前一天台灣銀行賣出即期美元參考匯率。1.請購單2.簽 呈3.維修單4.公假申請表5.30,000以上物品、維修等需附三家估價單6.其他附件1.承辨人2.點