固定资产管理暂行办法(初稿).doc

固定资产管理制度（初稿）第一条 目的为确保固定资产的安全与完整，防止公司固定资产的流失，提高资产使用效率，使固定资产可发挥其正常使用功能，保证集团工作的正常进作，消除闲置固定资产，避免重复购置挤占资金，特制定本办法。第二条 原则一、固定资产是公司办公的重要物质条件和重要财产，固定资产的管理和使用必须贯彻“统一领导、分级管理、层层责任、合理调配、物尽其用、管用结合”的原则。实行严格的预算管理、采购申请、审批、询价购置、验收入库、领用调拨、保管、盘点、维修、移交、报废等管理流程。 二、实行定物定位定人责任制。 集团对各中心实行管理到人，对各公司实行管控到公司的方式。第三条 范围类别一、固定资产的界定：（一）单价格在1000元以上的物资设备。（二）单价格在1000元以下，使用年限在1年以上。二、闲置资产的界定：无责任人管理或超出1个季度（含）未有使用。三、资产类别本办法所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、办公家具、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。四、固定资产折旧固定资产一级类别折旧年限房屋及建筑物20年机器设备10年运输工具10年计算机设备5年办公家具及设备5年第四条 部门职能一、集团人力行政中心及综合部1、随时掌握各自分管固定资产的使用状况。2、负责监督配合使用单位做好固定资产的使用和维护，确保固定资产完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符，对出现的盈亏、毁损要调查原因，并出具处理意见。3、负责各自分管固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、启用、维修等事项。4、根据使用部门的使用情况，组织编制固定资产年度预算及大中修维修计划，按期编报固定资产更新计划。5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。二、集团计划财务中心：1、根据国家相关财务制度规定，划分固定资产与低值易耗品的界限。2、会同有关部门制定固定资产目录，分类方法，使用年限，加强固定资产管理，正确进行固定资产核算。3、根据固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外，不得任意变动。4、会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督。5、根据年度预算，严格审核固定资产成本并加以管控。6、参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。7、对固定资产进行处置管理。三、 集团采购部1、完善固定资产采购相关管理制度及流程，并指导、监督集团及各公司固定资产采购管理制度的施行。2、根据提报的固定资产采购项目，完成供应商筛选、比询价、合同签订、实施采购及验收等工作；3、负责对需求部门提出的设备参数进行了解，对市场现有供应商技术情况及综合成本进行分析，并在此基础上提出选型建议。4、负责所审批、采购设备的价格核准，作为价格第一责任人，具有比质比价，节约采购资金的责任。5、负责供应商的筛选、评比、整合及管理；四、使用部门：1、各固定资产使用部门负责人为本单位的固定资产管理工作第一责任人，负责接收本部门离职、调动人员资产的接收并对部门资产使用情况进行管理，对部门资产人为损坏造成的损失负有连带责任。2、使用人应妥善保管个人领用资产，并确保固定资产的完好、清洁和安全使用，对固定资产卡片应随时维护，保证一物一卡，卡物相符。对个人领用资产人为损坏负有赔偿义务。3、负责本部门资产需求申报并在申报单内填写预估价格，若有安装类的需提供安装方案，参与申购资产的验收，维修申请等。第五条 固定资产分类编号一、管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号1、编号方式：集团/公司代码+中心/部门代码+一级资产代码+二级资产代码+购置年份（后二位数）+流水号码。示例 ：2014年集团人力行政中心购进笔记本电脑1台。编号为：JTRX011414001编号如下所示：JTRX（集团人力行政中心）01（一级资产：办公设备代号）14（二级资产代码：笔记本电脑代码）14（2014年购置）001（流水号）2、固定资产由人力行政中心编号后交计划财务中心。3、资产名称代码。二、集团/各公司及中心/部门代码部门名称集团运营管理中心人力行政中心计划财务中心会议室编号JTYYRXCWHYS公司名称财富中心供应链金融基金公司小贷公司担保公司编号CFGJJJXDDB公司名称总经室综合部沙龙业务部风控编号ZJZHSLYWFK部门名称融资部资金部编号RZZJB三、一级资产代码及二级资产代码一级代码类别01办公家具及设备二级资产代码商品代码名称规格01BCZJ传真机02BSMY扫描仪03BZDJ装订机04BDYJ打印机05BYCJ验钞机06BBXG保险柜07BSZJ碎纸机08BZXJ照相机09BTYY投影仪10BSXJ数码摄像机11BBB白板12BLYB录音笔13ZDNT台式电脑14ZDNB笔记本电脑15DJHQ空气净化器16DBX电冰箱17DWBL微波炉18DJSQ加湿器19DYSJ饮水机20DXCQ吸尘器21CJT陶瓷茶具22DYX音响23DBT大班台 2800*2200*75024SG书柜根据房间调整25DBY大班椅A626 26BQY班前椅D635 27JDSF接待沙发1+328CJ茶几1200*600*450 29HYZ会议桌5400*1300*75030HYYL领导会议椅9262931HYY会议椅9118932MSZ秘书桌1200*600*75033BY班椅A2751 34BT班台2000*900/1900*75035WJG文件柜2400*400*125036PFGW屏风工作位 1200*600*1200 37ZPFGW桌上屏风工作位 1800*600*115038ZYY职员椅ZM-C211 39TP主机托盘40YJT演讲台 850*550*110041PXZ第一排培训桌 1200*400*750 41PXY培训椅 137143QTY洽谈椅 D802 44QTZ洽谈桌 DIR800*75045ZSFS中式荷叶三人沙发 2000*750*80046ZSFD中式荷叶单人沙发 750*650*80047ZCJ中式茶几 1400*700*45048HYD花鸟多人椅 1800*850*76049HYX花鸟休闲椅 770*710*67050CCJ长茶几 1200*600*450 51SFD单人沙发760*660*70052SF沙发760*820*62553SFL两人位沙发 1850*900*104554XXY休闲椅 820*930*124055DNZ电脑桌56ZYG职员柜57QLB麒麟摆件58YSJ饮水机59DNZ电脑桌一级代码类别02交通工具二级代码SFD名称01SF 业务用车02SFL 管理用车一级代码类别03计算机设备二级代码ZYG名称01QLB监控系统02YSJ考勤机01DNZ路由器02WJHJ交换机03WSPQ适配器一级代码类别04机器设备二级代码商品代码名称01JUPSUPS02JKT精密空调01JXF气体消防02AMHX气体灭火系统03AMHS灭火设备01TSJ手机第六条 资产购置及发放一、需求部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写采购/外协申请单请购单，交由本部门负责人审核后报送至综合部和集团人力行政中心审核合理性及库存。二、固定资产购置涉及专项计划时，应另附固定资产计划书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额。三、固定资产有库存时，则按照“固定资产调拨流程执行”，无库存时，将人力行政中心审核后的采购/外协申请单报送采购部比询价。四、采购部经市场比询价后，将采购/外协申请单报送至计划财务中心复核预算，若超出预算时，则须提交至董事长审批，未超出预算则提交至副董事长审批。五、经审批通过后的采购/外协申请单提交采购部实施采购行为。六、固定资产采购到库后，由采购部汇同需求部门及人力行政中心进行验收，并填写固定资产验入库单，一式四联，分别交由采购部、人力行政中心、需求部门及计划财务中心各执一联。计划财务中心联为报销联。七、固定资产验收通过后，由人力行政中心进行资产编号并填写固定资产登记表后，发放至综合部或需求部门使用人处，同时，资产使用人须将固定资产标签粘贴至实物上。八、综合部门应填写本单位固定资产登记表并发放至需求部门使用人处。九、对使用个人建立个人物资登记卡一式三份，领用人、部门负责人、人力行政中心各一份，以掌握各项资产异动状况。十、需求部门使用人应自接收固定资产实物同时，填写个人物资登记卡同时交由部门负责人签字确认，新入职员工按照规定配置标准领用物资后，部门负责人在入职员工个人物资领用登记卡上签字确认,个人物资登记卡一式二联，分别交由本人及人力行政中心或综合部留存。未填写个人物资登记卡的，不予发放固定资产, 新员工入未返回个人物资领用登记卡的将不予办理指纹登记。十一、自固定资产验收入库后7个工作日内，由需求人员进行费用报销。十二、接收赠予固定资产时，由接收部门进行资产估价折算，并按照本办法第五条第七、八、九项执行。第七条 调拨管理一、凡列入公司的固定资产未经调拨批准，任何单位和个人不得擅自调拔、转移、借出和出售，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任。二、需求部门提出采购申请时，由人力行政中心或综合部审核合理性及库存，根据列入固定资产闲置一览表中的资产清单，由人力行政中心或综合部将信息反馈至需求部门。三、需求部门填写固定资产调拨单报人力行政中心或综合部审核调拨需求，同时协调调出部门。四、调拨需求审核通过后，由计划财务中心进行净值核算，同时，由人力行政中心或综合部初审预算。五、固定资产净值超出年度预算时，由董事长审批，在年度预算内时，由副董事长审批。六、固定资产调拨单经权限人签字后，由人力行政中心调整固定资产登记表，同时，计划财务中心办理转帐及成本核算手续。七、公司的固定资产调拨实行有偿价调拨方式， 人力行政中心或综合部根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值。第七条 固定资产保管一、使用人所负责的资产如果在使用保管过程中因操作保管不当造成损坏或丢失的将由使用人按原价赔偿，如无法找到责任人时部门负责人将负连带赔偿责任。二、固定资产配件及资料的保管必须填写至固定资产登记表中，随固定资产保管。第八条 人员异动资产移交一、固定资产使用人员异动时，对于所管理的固定资产应按人事管理作业办法的规定办理移交手续。二、资产管理员在资产出入库时必须根据固定资产验收入库单或固定资产调拨单填写固定资产登记表以明确资产来历和去向，方可办理出入库手续。三、使用人因工作原因或资产原因需要进行更换时，须按照资产调拨流程进行操作，并将原有资产交回资产管理员处，资产管理员要对回收资产进行核对验收，并做好移交手续，最后在固定资产登记表内将使用信息进行更新。四、 固定资产所在部门负责人是员工离职或异动时资产移交的第一责任人。离职或调动人员应携个人物资领用登记卡与部门负责人办理资产移交手续，其名下固定资产责任人将变动为部门负责人。五、当人员离职或调动时，离职或调动人员应携个人物资领用登记卡本人联到行政部门办理个人物资归还手续。 六、人力行政中心或综合部根据离职或调动人员的个人物资领用登记卡将固定资产登记表中的该资产的使用信息进行更新。 七、离职和调动人员不得将原使用公司资产带走，资产未进行移交者将不予办理离职和异动手续。八、离职和调动人员在资产使用时存在资产损坏和丢失的必须处理完相关事宜后才予以办理相关手续。第九条 固定资产维修一、固定资产在使用过程中出现故障时，使用人需要填写固定资产维修申请单，由部门负责人签字后交资产管理部门负责人审批，在保修期内的资产维修由采购部门直接联系厂家进行维修。二、在保修期外的维修，由资产管理部门联系相关专业人员进行维修处理。三、在维修结束时由资产使用人和资产管理员共同进行维修验收，资产管理员在固定资产维修记录表上登记。四、资产在使用过程由于使用人人为故意破坏或损坏的，所有维修成本由使用人自行承担。 第十条 固定资产盘点一、人力行政中心或综合部应会同财务部门，每季度末盘点固定资产，其作业方式依照集团固定资产盘点制度规定办理。二、人力行政中心或综合部应随时核查各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际相符，有无管理不善，无效使用或闲置等不良情况存在。若发现有异常或不良情况存在，应立即通知该使用部门请其改善，情况严重者应另呈报权责主管批示处理。三、在盘点或抽查中如果发现闲置周期超过一个季度以上的，该固定资产将列入固定资产闲置一览表中，由集团人力行政中心收回进行统一调拨，并在下年度预算中减少相关预算部分。四、人力行政中心须制作资产标签，凡本公司资产均须粘贴标签以利保管和盘点，该标签由资产使用人进行维护，若有脱落，应及时粘贴。因标签脱落，导致无法盘点的，按本办法第十一条第三项处罚。第十一条 监管及处罚一、对未经批准擅自购置资产设备的单位，将不予报销，所购置资产按盘盈处理。二、对资产设备维修不及时、维修保养不当，造成资产设备严重脱保，带病作业，造成