结算审核工作细则.doc

结算审核工作细则1、资料员签收资料当日并登记登台帐资料员在收到承包人的结算资料后当日登记登帐后报予结算主管。2、结算主管登记结算台帐后分发给责任人。结算主管登帐后将结算资料交予结算责任人。3、审核资料责任人组织工程部、材料部、办公室等部门对承包人申报的结算资料进行初审。责任人对结算资料的真实有效及完整齐全进行检查， 并在5天内核对结算资料，并按照以下要求核对资料：1）工程竣工验收单； 2）工程竣工图纸、甩项项目清单； 3）工程合同协议书、招标文件（含补充协议）； 4）工程结算书（文字版、电子版各一份）； 5）设计变更通知单及签证单、技术交底记录； 6）调价材料认质认价单或调拨单； 7）公司于施工企业结算相关的会议纪要； 8）其他相关经济文件。以上资料如有以下情形处理办法：1）承包人有发包人没有的结算资料，由工程部辨别该部分资料的真实性，资料虚假的剔除出结算并归入办公室存档，资料真实的作为结算资料；2）发包人有承包人没有的结算资料，由预算部计算出此部分资料的造价变增或变减，变增的资料归入办公室存档，变减的资料做为结算资料；3）发包人和承包人都有结算资料，详细核对内容，确认无误后，作为结算资料。完成后将真实的结算资料原件归入办公室存档并向需要的部门复印分发，并由办公室形成目录装订成册。结算资料初审完成后由结算责任人将初审结果提交结算分管。4、结算主管考核责任人审核资料情况并登结算考核台帐（见表二）。5、结算责任人编制结算结算责任人搜集整理结算相关资料，严格按有效结算资料编制结算，确保工程量、价、取费的准确。首先熟悉图纸、变更、签证及其他结算资料，按照图纸、变更、签证及其他结算资料计算工程量，认为尚需进一步核查取证时到现场查勘进行核实，对有异议的分项工程的实际施工内容进行逐项核实，并向工程部管理人员及监理取证。对需要丈量的工程量，进行实地丈量并记录于审查验证工作底稿。根据结算资料编制完成结算后，提出问题，形成文件，编制成册，初步形成结算结果。结算编制完成后先进行自检，自检完成后提交进行登结算考核台帐。6、复核编制结算复核人员收到结算责任人提交的结算成果后按图纸设计及相似结构工程施工造价指标进行分析对比，确保大项指标在正常范围内，结算复核后无重大偏差提交结算主管登结算考核台帐。7、结算主管登结算考核台帐并汇报领导后发审定初稿给承包人。收到复核责任人提交的结算复核成果后登考核帐，登帐后将复核后的结算成果向预算部长汇报，经部长同意后将结算审核初稿下发至承包人。8、答复承包人提出的结算问题编制结算审定终稿同承包人进行必要的核对，求同存异，搁置争议。主要核对工程合同条款、核对工程量、核对套用定额、核对取费等、具体内容包括：核对结算编制是否符合合同条款；核对分项工程量是否符合图纸和变更及签证的数据，有无漏项或重复计算，如果发现部分签证属于合同内或重复签证、肢解定额内容的签证，结算时不予认可；核对分项工程套用的定额是否准确；核对材料消耗量计算是否正确；核对允许调整差价的材料、用量即其差价计算程序是否符合有关规定，有无超出市场价格的情况；核对取费标准是否符合有关规定，承包人级别是否属实；核对报送结算单价总价数字以及汇总数字是否正确。9、登帐考核并汇报领导后发审定终稿给承包人结算分管将结算审定造价登考核帐；登帐后向领导汇报结算审定最终造价；向承包人下发结算成果审核定案表（见表三）及审核明细表（见表四），承包人在规定时间内进行签字盖章并提交预算部。对竣工结算中出现的分歧与争议，在同承包人核对完全部结算后，提出分歧与争议的处理建议，上报公司领导协调，达成一致后编制完成最终结算，我公司、承包人、监理公司签章确认，形成文件，编制成册。结算台帐结算编号合同编号合同名称合作单位收到日期定稿日期合同价款（元）送审造价（元）审定造价（元）审减金额(元)质保金质保起始日期质保终止日期责任人备注表一表三西 安 侨 荣 实 业 有 限 公 司 基 本 建 设 工 程 结 算 审 核 定 案 表 附工程结算审查明细表 张申报单位：序号工程项目送审数审定数审定结果劳保统筹（单列）建筑面积工程造价建筑面积工程造价增（+）减（-）单方造价（m2）（元）（m2）（元）（元）（元/m2）（元） 你单位送来的 工程结算资料，已经我单位审查完毕，该工程在本次审核范围内的：填结算总价填结算总价其中：送 审 造 价：填结算总价元一合同审 定 造 价：填结算总价元二签证审定结果核减净值：0.00元三变更（具体项目详见右表）四其他 请你单位会同监理单位复核认证，并不迟于前在本认证单上签注意见并加盖单位公章后退还我单位，以便上报审定。认证意见建设单位监理单位施工单位负责人签字： 公 章 年 月 日负责人签字： 公 章 年 月 日负责人签字： 公 章 年 月 日 复核人: 编制人：共 1 页 第 1 页工程造价审核明细表项目文件：序号工 程