cheng咖啡休闲吧创业计划书.doc

倾心咖啡休闲吧目录：1.项目描述2.1咖啡厅经营宗旨2.2咖啡厅概况2.3咖啡厅管理团队2.4咖啡厅经营策略2.5初期投入及盈利能力预测2行业背景及分析3.市场分析3.1 消费者分析3.2 市场定位3.3 竞争者分析4.产品及价格4.1咖啡服务4.2糕点服务4.3奶茶及零食服务5.咖啡厅设计与装修5.1咖啡厅设计图5.2咖啡厅设计说明6.营销策略与销售6.1产品策略6.2销售策略A.体验营销B.会员制度C.活动营销D.广告及其他7.财务分析7.1初始投资成本7.2财务预算7.3 20122016三大财务报表预测7.4财务比率分析7.5内涵报酬率8.分期发展计划9咖啡厅相关制度10.附录1.项目描述1.1咖啡厅经营宗旨本咖啡休闲吧的经营宗旨是“放飞心情，缓解压力，崇尚娱乐，健康成长”。1.2咖啡厅概况本咖啡厅占地面积133m2，拥有多功能休闲包间一个，包间可同时容纳8-10人同时饮用咖啡或就餐或举行会议。大厅有不同种类的座位，有靠近窗户的四人沙发座位、大厅中央的四人硬质座椅、以及吧台附近的双人座椅，其中沙发座椅可为广大师生提供一个休闲娱乐私密空间，大厅中央的座椅可供大家休闲、观看娱乐节目使用，二人座椅可为情侣使用。咖啡厅经营高、中、低档咖啡，不同的咖啡面向不同的消费人群，如高档咖啡主要面向校领导机关和在职的教师，中低档咖啡主要的消费人群为辽宁科技大学的在校师生，对于中档咖啡只是为了填补市场的空白，进行少量的投入即可。经营的糕点主要为小型糕点和大型蛋糕，小型糕点为主营业务。经营的零食主要为奶茶和常见的零食如瓜子，干果，果盘，各种饮料等。咖啡厅在节假日举行音乐比赛，表演比赛，使广大师生们有一个属于自己的娱乐平台，同时也给艺术系的同学一个表演自己才华的机会，使他们在以后的表演生涯中更好的发展。1.3咖啡厅管理团队及服务人员本咖啡厅的管理团队及服务人员完全由在校大学生组成，其中管理团队设有店长、采购员、领班各一名。根据实际情况服务员为非全职人员，采取小时工的形式，根据具体的课程情况来安排工作时间。管理模式如下图：店长采购员领班（兼服务员）服务员服务员1.4咖啡厅经营策略本咖啡休闲吧经营咖啡、糕点、以及各种零食，广大的在校大学生以及教师作为本咖啡休闲吧的潜在消费者，如何让他们相信我们的服务、认可我们的产品成了经营时的重中之重，本咖啡休闲吧采取与校团委和校社团部结合的宣传方式同时大量印制宣传手册、宣传海报。做到边经营边调研，以了解广大师生的消费需求，做到有的放矢。由于启动资金的限制本咖啡吧面临的另一个问题就是如何在经营的过程中降低成本，我们广泛聘请在校的贫困学生，同时打出实习基地的口号鼓励他们有偿为咖啡厅服务。1.5初期投入及盈利预测 本咖啡休闲吧计划初期投资约7.5万元，第一年日常经营所需的资金约2.5万元，共计10约万元。其中初期投入包括装修费用、产品成本、和店面开办费，营运资金主要是满足第一年日常经营所需的各项费用。由于本咖啡厅占据了校园的地理优势以及校园内尚无咖啡休闲吧的市场空白具有非常好的市场空间和盈利空间。本咖啡休闲吧第一年的利润额大约在32180元，从2013年开始走向稳定，2013年的净利润是71780元，销售利润率为18%，资产回报率30%。2.行业背景及分析倾心咖啡休闲吧是一个提议中的集休闲、娱乐、学习为一体的综合娱乐场所。完全由学生自主管理，它主要的经营项目有咖啡、糕点、和零食。同时结合辽宁科技大学的实际需求采取两种经营模式，咖啡休闲吧在白天主要来供同学们自习以减轻图书馆的压力，而在晚上的盈利时间给同学们提供一个集休闲、娱乐为一体的综合场所。目前，随着青年人对娱乐需求的增加，尤其是在校的大学生，他们往往是娱乐潮流的引领者，在高速运转的工作、学习中，休闲场所成为缓解压力的好去处。他们有强烈的好奇心，和广交朋友的欲望，非常渴望集体的归属感，因此休闲市场有着极大地发展潜力。现在的大学生的消费理念、消费方式、生活理念、生活方式已经发生了很大的改变。他们渴望着交流和释放，现在社会上有的一些场所对于大学生来说不是很合适，而且从学校的方面来讲很担心他们的人身及财产安全，如果有一个以在校大学生为主体，学校管理的休闲娱乐场所，一定会受到欢迎。3.市场分析3.1消费者分析本咖啡休闲吧的主要消费群体为辽宁科技大学的在校师生，由于校园距市中心较远且学校附近的消费市场几乎是空白，因此我们的咖啡休闲吧有很大的消费空间，通过我们的调查发现：大一至大三学生：年龄集中在20-23岁，月基本生活费为1000元左右，处于对学校和周边环境的熟悉阶段，有充足的课外时间，对校内外乃至整个城市有较浓厚的兴趣，并乐于结交朋友和参加社团活动等，希望迅速融入学校环境。大四、硕博士研究生：年龄集中在24-28岁，有工作或项目，可支配收入提高，但时间逐渐繁忙，积极融入社会，有更高层次的生活追求。年轻教师：年龄集中在30岁左右，刚毕业不久，处于学生和教师角色的转换之中，有较稳定的收入，生活稳定，易于接受新事物，追求自己的生活方式，开始组建家庭。其他教师：相对于年轻教师而言，有家庭和子女，收入较高，是潜在的咖啡消费者，倾向于商务功能。另一方面，我们对消费能力和消费习惯进行了分析： 从中我们可以发现如下信息： 1 在所调查的本科生总体中，每月生活费主要集中在500到800之间，占37.1%，其次是800至1200和1200以上，分别占36.4和21.9，这三者占据了总体的95.4，构成了本科生消费群体月生活费的主体。可见，在鞍山市物价水平的大环境下，学生消费群体可支配收入不显得特别紧张，同时也并不宽裕。 消费比例表（源于调研数据）3.2市场定位根据校内消费人群，我们对消费者群体进行了分析，分析如下：校园市场潜在顾客年龄、收入、消费习惯较为单一，从而使得高校营销顾客特性集中且针对性强。校园咖啡馆顾客主要为学生和教师两个大的群体，其中学生的数量最大，教职工次之，学生中又以本科生最多，专科生和硕士次之。在学校中，寝室、教室、食堂三点一线的生活迫切需要丰富，咖啡馆等休闲娱乐场所为师生提供了别样的选择，优质、价廉、有品味、张显个性和追求的咖啡休闲吧将对其具有极大吸引力我们咖啡厅经营高、中、低档咖啡，不同的咖啡面向不同的消费人群，如高档咖啡主要面向校领导机关和在职的教师，中低档咖啡主要的消费人群为辽宁科技大学的在校学生，对于中档咖啡只是为了填补市场的空白，进行少量的投入即可。所以我们将咖啡休闲吧定位为休闲，饮食，娱乐于一体，以消费者可接受的价格提供一种情感和精神享受的场所。3.3竞争者分析（分析法）营销机会和威胁分析 S（优势）： 1 地理上更接近大众，节省顾客时间成本，方便消费者。 2 情感上校园咖啡厅更容易为消费者接受，甚至有些消费者本能的排斥校外商业气息浓厚的咖啡厅。 3 易于结队消费，人群集中，易产生示范和模仿消费效应。 W（劣势）： 1 实力上不及校外咖啡厅雄厚，管理经验不足，影响力较弱。 2 消费群体单一，且消费时间也相对集中，增加了管理成本和运营费用。3. 管理团队有自己工作，经营时间和精力不足。4. 经营面积有限，难以扩大发展。O(机会)： 1 目前校园市场是一个未被开发的处女地，消费群体集中，消费潜力巨大。 2 年轻人居多，一旦形成习惯和消费偏好，易形成顾客忠诚。3.学校缺乏新颖有特色的咖啡馆。T（威胁）：1市场进入成本较低，容易导致跟进和模仿的竞争者。 2校内其他餐饮场所容易分流顾客4.产品及价格4.1咖啡饮品本咖啡厅通过引进先进的全自动咖啡机为广大的消费者提供了优质的咖啡服务，我们的咖啡业务主要由现磨咖啡和速溶咖啡两种组成，其中现磨咖啡是为了满足高层次的消费人群，主要由校领导机关组成，而自动投币咖啡是为了满足广大师生的一般消费者。A 现磨咖啡本咖啡休闲吧引进了saeco(喜客)Vienna(维也纳)全自动咖啡机villa的升级款 09款，本款咖啡机为灰色，拥有多方面的功能：led界面、可选择不同杯尺寸、研磨刀具可调、驻香系统以及酝酿系统等。能根据你不同的偏好制作不同风味的咖啡，同时有了pannarello蒸汽喷臂能快速制作拿铁玛琪朵和卡布奇诺等发泡牛奶。型号viennaplus电压220v频率50hz额定功率1250w外壳材料热朔性材料尺寸（毫米）337*325*337重量（千克）8.5电源线长度（毫米）1200控制面板正面泵压15水罐1.7升保温器不锈钢安全装置压力安全阀-自动调温器咖啡豆加料容量350克咖啡豆 图1：现磨咖啡机图片 表1：现磨咖啡机说明书备注：例：一杯卡布奇诺咖啡的成本价？咖啡豆的成本价10g1.65元（454g意式咖啡豆75元），雀巢全仕奶180ml 1.6元（1000ml牛奶9元），因此成本价=咖啡豆价+牛奶价1.65+1.6=3.2元（水、电、房租、人工等费用未包含在内）咖啡品种介绍及组成成本价（元）售价（元）咖啡豆价格重量拿铁咖啡浓缩咖啡和牛奶 经典意式咖啡3.21275454g卡布奇诺牛奶加咖啡 经典回味31075454g巴西咖啡浓咖啡 苦味回香1.6880500g意大利浓咖啡浓郁香味2.1846227g 表2：现磨咖啡种类及价格B速溶咖啡本咖啡厅在提供高档现磨咖啡的同时也为了迎合不同层次的消费群体推出了，全自动投币咖啡，这种咖啡不但美味香甜而且便于制作。本咖啡厅引进了诗诺 sn-308型全自动投币咖啡机，该咖啡机能给消费者提供三种不同口味的咖啡，并分为冷热两种，且一次加热能提供几十杯能满足大量的需求。该种咖啡机采用用圈子动冲泡，按下面板上的饮料键，机器可在6秒内自动落下一杯冲泡好的咖啡或饮料，可以识别一元硬币，可以识别假币，也可以设定从一元到九元一杯的价格，使用场合十分广泛。品牌诗诺型号sn-308产地上海尺寸（cm）47*43*68水箱容积7L纸杯容量140加热功率1000w保温功率3w内置料盒3个显示模式LED图2：投币咖啡机图片 表3：投币咖啡机说明书 咖啡种类成本价售价摩卡咖啡1.23卡布奇诺咖啡2.64雀巢咖啡2.14三合一咖啡0.92 表4：速溶咖啡种类及价格4.2糕点糕点作为休闲娱乐的必须品已经逐步的进入了人们的日常生活中，而作为休闲娱乐的“代言人”大学生更是对西式小糕点情有独钟，因此在大学生们休闲娱乐中常能看见小糕点的身影。本咖啡厅提供多种精致不同价位的糕点来满足广大的师生消费者，但由于制作糕点流程的复杂及浪费大量的人力、物力和财力，本咖啡厅采取和龙源餐厅蛋糕坊（或站前蛋糕店）合作的方式，挣取差价。糕点种类成本购入意向价格销售价格蛋挞1.11.92.5豆沙亮糕0.51.32核桃豆沙月饼11.82.5老婆饼0.61.42巧克力蛋糕1.52.33.5香芋冰皮月饼0.81.62.5椰香红豆糕1.252.053芋头糕1.52.33.5黑森林小蛋糕33.85 表5：糕点种类及价格4.3奶茶与零食除了咖啡与糕点，本咖啡厅休闲吧还为广大师生提供了多种口味的奶茶与零食及果盘，奶茶分为7中口味。夏季可以做冰珍珠奶茶，冬季可以做成热奶茶，一年四季都能给消费作者提供各种口味的饮品，而且价格便宜能被消费者所接受。每杯奶茶的成本价约为2元，售价为5元，若为原味奶茶成本会相应的降低，进而售价也会降低，更容易被广大的消费者接受。名称成本价（约）售价黑珍珠奶茶25芒果奶茶25草莓奶茶25香草奶茶25蓝莓奶茶25木瓜奶茶25红枣奶茶25 表5：奶茶种类及价格同时我们还为消费者提供了各种类的休闲小吃，其中均为休闲必备的小吃如：瓜子、花生、锅巴、薯片、葡萄干、爆米花（购买爆米花）等零食和各种饮料。零食种类成本价（元）/盘售价瓜子0.752锅巴0.92葡萄干1.73花生1.43薯片1.23饮品种类矿泉水1可口可乐3果粒橙3冰红茶2.5绿茶2.5 表7：奶茶和饮料种类及价格（饮品未标注成本价）5.咖啡厅设计与装修5.1咖啡厅设计图本咖啡休闲吧的室内设计新颖紧凑，同时拥有大型多功能厅、四人沙发座位、大厅硬质座位和双人座位。其中大型多功能厅为一间，可供8-10人同时使用，在这里消费者可以享受美味佳肴和咖啡；四人沙发座位为10个，可为休闲的情侣和喜欢安静的消费者提供一个可以享受咖啡、奶茶、零食的私密空间；大厅座位为四人座位，宽敞明亮，还可以欣赏影视节目。同时为了兼顾同学们的自习，本咖啡厅在白天采取自然采光的方式，我们将窗户设计在四人沙发的左侧便于沙发座位采光，使其满足咖啡休闲吧的多功能化。咖啡休闲吧的平面图如下图： 图3：平面设计图 图4：咖啡厅效果图5.2咖啡厅设计说明本咖啡厅位于桃园餐厅内，针对主要的人群为学生和老师，其建造目的是为大家提供一个休闲娱乐的场所并给一部分贫困学生提供一个勤工俭学的平台。咖啡厅是人们交往与休闲的地方，他为全校师生提供一个休闲，放松的空间的同时，还希望他能一定程度上解决图书馆的自习座位紧张的问题，因此考虑这些我们设计的咖啡厅白天阳光充沛的地方可以无偿的提供给学生学习，这就会使我们的咖啡厅更加人性化，更具有亲和力。我认为以简洁界面的设计、材质的选用应尽可能简单，这样才能更清晰地表达空间设计的意图。简单的形式和材料成就纯粹的空间氛围，并使空间产生张力。设计中不应刻意追求材料的豪华和变化，而应着重几种特定材质的相互穿插运用，以形成空间的有机和丰富。单纯材质的延续使用可使空间更具整体性。材料的天然特性是设计的基本形式语言，其选择应在体现实用功能的同时保持材质的天然质感和肌理效果。光和影的变化赋予室内空间以生命；塑造、影响着空间的氛围；决定着空间的品质与深度。设计中光照的研究与得当运用，是我们设计工作的重要方面。只有光线、空间、材质三者良好契合互动，才有可能产生优秀的空间效果；只有当光的诗意和空间的画意融为一体，光的效果与画意的空间融合才真正得以实现。咖啡厅的室内设计装修在充分展现其温馨，高雅的同时，竭尽全力的节省建造成本，材料成本，大量使用一些廉价的，环保的建筑材料，设计风格也极力推崇简约，极少主义风格，充分发挥简约主义“少就是多”的建筑形式给。我们从各个渠道充分研究建筑装修材料的成本，争取做到价格的最低，从而节省投资成本，减少前期投入，这样是我们更具有竞争力。几乎每一样建筑装饰材料我们都仔细了解了他的价格范围，这样是我们更好的公职成本。6.营销策略及销售6.1产品策略A.产品和定价策略分析： 1产品体系 当然是以咖啡为主，在此基础上我们还开发了多种饮料系列，包括奶茶系列，可乐系列，除此以外，我们开发了多种小吃，供大家选择，以满足不同消费者的需求。我们共开发了5个系列共约40个种类，其中咖啡有8种，奶茶有7种，可乐果汁有15种，零食10余种。同时我们与知名奶茶店”避风塘”合作，及时进行产品更新，以维持产品的多样化。2价格体系：在产品的定价上，我们以顾客对消费价值感的知觉感受价值加以定价，充分考虑到科大师生的消费水平和我们的营业成本，实行大众化的普及价格，让更多的顾客享受我们的产品和服务，同时我们根据不同的市场行情和促销策略，可以进行5%-10%的浮动。总体价格体系上以中低档为主，辅以高档价格，一方面可以提升形象，另一方面可以满足有此需求的消费者，如校机关领导等。 流动定价：一些大众消费的咖啡品种可以采取流动定价的方式，例如每周有几种咖啡有优惠折扣，可以吸引很多人的到来。 赠送：例如可以针对情侣市场开展一系列的促销活动，价格优惠，赠送小礼品等。 折扣定价：例如节假日到来，或者店内员工朋友的消费等，可以给予一定的折扣。B.新产品的开发根据产品生命周期理论和顾客对产品组合的动态评价，我们将不失时机的投入资金，人力物力，开发并销售新产品，只有这样才能满足广大顾客需求，以获得更大的利润。6.2销售策略A.体验营销我们咖啡休闲吧注重与客户沟通，发掘他们内心的渴望，站在顾客体验的角度，去审视自己的产品和服务。为此我们进行了以“时尚休闲”为主题的体验营销活动，具体措施有：我们咖啡吧的设计风格具有流行的时尚特色，给顾客一种新潮的感觉，咖啡吧内设音响设施从听觉上打造一种时尚休闲的氛围，给顾客一种感官上的体验。在咖啡厅内部设置休闲书架，内容主要是休闲娱乐和西餐文化等方面的杂志。我们设有情侣专区和休闲专区，并根据不同的特点营造不同的氛围满足不同顾客情感上的需求。B .会员制度休闲咖啡吧实行开放式的等级会员制度，具体可以分为3个等级：1 .针对普通学生发放累计积分卡，凡在咖啡店购买单价饮品达到9个，可以免费获得由咖啡吧提供的饮品一份。例如，奶茶、果汁、咖啡等。2普通会员卡. 针对学生情侣和经常光顾的客户发行普通会员卡实行积分制，我们会进行九五折优惠，并可以以积分换取代金券。3 金卡 享受我们所有产品的九折优惠，教师节，情人节实行八折优惠，并赠送精美礼品一份。注：1 .我们实行会员升级制度，每级的会员积分达到400分就可以升级为上一级会员，每消费一次积两分。 2. 会员卡可以和学校协商，充分利用学校校园卡系统3 .具体数据可以根据实际经营状况进行进一步的调整C.活动营销充分利用校园活动丰富的特点不失时机的进行活动营销，例如争取校园文娱活动的赞助或冠名，寻找宣传的切入点，达到更好宣传效果。赞助学生舞会或者朗诵会等学生团体活动，以礼品奖励为主，在奖励里面可以设置咖啡吧消费代金券，一方面达到宣传的效果，另一方面促进了学生和咖啡吧之间的关系和谐发展。定期组织一些具体活动（例如棋牌比赛，舞会，歌唱比赛等）吸引人气，达到传播效果。在节日活动上会根据不同节日制定不同的营销策略，推出不同的特色餐，增添节日氛围。D广告及其它在咖啡厅开业前的宣传，以提醒式宣传为主，让目标受众对咖啡休闲吧的形象和服务理念有初步认识，产生心理印象，并使一部分消费群体产生消费欲望。宣传策略具体实施： A、本咖啡休闲吧采取与校团委和校社团部结合的宣传方式同时大量印制宣传手册、宣传海报，选择校园内部发行阅读率较高报纸或杂志作为宣传的载体,开业优惠券制作. B、新开门口装饰制作，包括霓虹灯、悬挂条幅、咖啡吧指引性设施制作。 C、开业礼品的准备，包括手机挂坠、纪念书签等小礼品的准备。 D、针对学生的招聘兼职活动，包括前期组织宣传和后期活动执行，招聘人员包括内部工作人员和表演人员。活动组织宣传招聘学生组织，可以有效节约成本，而且学生与学校沟通方便。E、前期传单和优惠券的发放，招聘兼职人员在开业前3-5天开始宣传，建议招聘学生，可以节约成本，有一定可靠性。F、我们届时会联系校记者团和校广播站进行报道和广播，以减少广告支出。7.财务分析与预测本休闲吧计划投资约10万元，初始资金将主要用于店面装修、广告宣传、基础设备购置和第一年的营运资金。本年财务分析：通过对本年主要财务报表的季度详细预测的分析表明，本休闲吧期初营业额略少，其主要原因在于第一年的规模较小且初期各种投入较大。但由于本休闲吧成本较低，费用较少。所以仍然会有较少的利润，并且根据实际情况，不用考虑水电费及税金问题，休闲吧第一年的利润额大约在32180元。从2013年开始走向稳定，2013年的净利润是71780元，销售利润率为18%，资产回报率30%。长期财务分析：2012年属于快速发展期，由于相对稳定的客源存在，本休闲吧会在经验中日益成熟，利润率增长平均高达15%，运营良好，具有较高的盈利水平。由于本休闲吧能够占领市场空白，经营状况能够保持稳定增长，利用近五年的时间发展，远不会达到市场饱和状态，由于特殊的地理环境，第二年基本上就可以达到稳定期。投资净现值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV= 30280元 t=1由此可见，NPV0，所以此项目可行。7.1初始投资成本投资成本用途项目金额用途装修费用40000咖啡厅的店面装修，装修风格典雅、温馨、适合会谈、聊天、读书等。产品成本30120包含咖啡、奶茶、零食三种主营业务、材料及相关设备成本。店面开办费4000包含市场调研、宣传等费用。营运资金25880用于满足休闲吧第一年日常经营所需的各项费用支出。初始投资总成本1000007.2财务分析A.营业收入预算根据市场调研及同行业营业收入作为参考，本休闲吧预计营业收入咖啡+奶茶+零食=86400元，下表列示各季度营业收入，以平均数列示。项目第一季第二季第三季第四季全年总计咖啡1200012000120001200048000奶茶600060006000600024000零食360036003600360014400合计2160021600216002160086400B.费用预算项目金额说明服务人员工资8100必要时请两个钟点工，每日工作4小时，共30元。每月450元，每年在校9个月，共8100元。广告费3000包含两个灯箱、宣传海报、宣传单等。店面开办费4000市场调研等费用。办公费1000用于支付电话费及购买办公用品等各种低值易耗品，一次性摊销。装修费摊销（分五年）8000装修费40000元，分5年摊销。合计24100C.利润预算项目全年累计一、营业收入86400减：营业成本30120营业税金及附加0营业费用11100管理费用13000财务费用0加：投资收益0二：营业利润32180加:营业外收入0减：营业外支出0三：利润总额32180减：所得税费用0四：净利润32180加：期初未分配利润0五：可供分配的利润32180减：应付普通股股利0六:未分配利润32180D.现金预算项目一季度二季度三季度四季度全年期初现金余额2588037430574807613025880加：营业现金收入2160021600216002160086400其中：咖啡1200012000120001200048000 奶茶600060006000600024000 零食360036003600360014400可供使用现金4748059030790809773097730减：各项现金支出00000营业税金及附加00000营业费用支出505015502950155011100管理费用支出50000005000所得税费用00000支付股利00000支出合计1005015502950155016100现金多余或不足3743057480761309618096180向银行借贷00000还银行借贷00000借款利息00000期末现金余额3743057480761309618096180E.各项费用支出明细项目第一季第二季第三季第四季合计服务人员工资27001350270013508100广告费23502002502003000营业费用合计505015502950155011100店面开办费40000004000办公费10000001000装修费摊销80000008000管理费用合计1300000013000F.资产负债表资产金额负债和所有者权益金额流动资产：流动负债：货币资金96180应付账款0应付账款0应付职工薪酬8100预付款项0预收账款0其他应收款0应付利息0存货0应付股利0流动资产合计96180应交税费0流动负债合计8100非流动资产非流动负债0长期应收款0长期借款0固定资产原价44100负债合计8100减：累计折旧0所有者权益固定资产净值44100股本100000长期待摊费用0资本公积0非流动资产合计44100未分配利润32180所有者权益合计132180资产总计140280负债和所有者权益合计140280G.现金流量表项目金额一、经营活动的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金86400现金流入小计86400购买商品、接收劳务支付的现金 30120支付给职工以及为职工支付的现金8100支付的各项税费0支付的其他与经营活动有关的现金5000现金流出小计43220经营活动产生的现金有关的现金43180二：投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额0现金流入小计0构件固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金0投资所支付的现金0现金流出小计0投资活动产生的现金流量净额0三：筹资活动的而产生的现金流量吸收投资所受到的现金0现金流入小计0分配股利、利润和畅付利息所支付的现金0现金流出小计0筹资活动对现金的影响 0五：现金及现金等价物增加额431807.3 20122016年三大财务报表预测以上是2012年本年的财务分析，下面列示以后五年的财务分析报表。A. 资产负债表资产2012年2013年2014年2015年2016年流动资产：货币资金96180113360162340230772300937应付账款00000预付款项00000其他应收款00000存货00000流动资产合计96180113360162340230772300937非流动资产长期应收款00000固定资产原价4410044100396903559031180减：累计折旧04410441044104410固定资产净值4410039690355903118026770长期待摊费用00000非流动资产合计4410039690355903118026770资产总计140280212060307486415378534242负债和所有者权益流动负债：应付账款00000应付职工薪酬810081001620001620016200预收账款00000应付利息00000应付股利00000应交税费00000流动负债合计81008100162001620016200非流动负债00000长期借款00000负债合计81008100162001620016200所有者权益股本100000100000100000100000100000资本公积00000未分配利润32180103960191286299178418042所有者权益合计132180203960291286399178518042负债和所有者权益合计140280212060307485415378534242B. 利润表项目2012年2013年2014年2015年2016年一、营业收入86400146880181440233280267840减：营业成本3012040400512047228884336营业税金及附加00000营业费用1110016700233103063635520管理费用1300018000196002246429120财务费用00000加：投资收益00000二：营业利润321807178087326107892118864加:营业外收入00000减：营业外支出00000三：利润总额321807178087326107892118864减：所得税费用00000四：净利润321807178087326107892118864加：期初未分配利润00000五：可供分配的利润321807178087326107892118864减：应付普通股股利00000六:未分配利润321807178087326107892118864B.现金流量表项目2012年2013年2014年2015年2016年一、经营活动的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金86400146880181440233280267840现金流入小计86400146880181440233280267840购买商品、接收劳务支付的现金 3012040400512047228884336支付给职工以及为职工支付的现金81008100162001620016200支付的各项税费00000支付的其他与经营活动有关的现金500010000116001446421120现金流出小计432205850079004102952121656经营活动产生的现金有关的现金4318088380102436130328146184二：投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额00000现金流入小计00000构件固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金000000投资所支付的现金00000现金流出小计00000投资活动产生的现金流量净额00000三：筹资活动的而产生的现金流量 吸收投资所受到的现金00000现金流入小计00000分配股利、利润和畅付利息所支付的现金00000现金流出小计00000筹资活动对现金的影响 00000五：现金及现金等价物增加额30080883801024361303281461847.4财务比率分析从以上的报表可以看出，本咖啡休闲吧营业额、利润都在日趋上涨，呈现良好的趋势。下面是财务指标的分析。项目20122013201420152016偿债能力流动比率37.853.824.65.366.61资产负债率0.68%22.81%20.32%18.16%15.13%资产管理能力总资产周转率0.851.541.311.140.89流动资产周转率1.771.41.170.89盈利能力销售净利率16.84%17.79%18.37%19.78%资产净利率28.88%25.18%22.38%18.65%权益报酬率37.35%32.06%27.69%22.15%成长能力净利润增长率27.91%5.62%3.25%3.01%股利增长率27.91%5.62%3.25%3.01%留存收益增长率59.82%39.53%29.25%19.71%总资产增长率25.73%17.50%14.99%12.30% 由此表可以看出，平均流动比率在4.8左右，高于正常水平。平均资产负债率为19.18%，处于非常安全的水平，整体负债能力很高。之后会加大投资，扩大经营规模，总资产增长率高达29.36%，具有较高的盈利水平，进入成熟期后，继续巩固市场。7.5内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下： NPV（IRR）=（CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=92%内含报酬率达到92%，远大于资金成本率30%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。 由于本项目的特殊性，投资回收期较短，为三年零两个月，根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长。8.分期发展计划本咖啡厅为了规避风险初期开发了，容易被广大师生接收的产品，如咖啡、奶茶、零食、糕点等。而且产品采取薄利多销的营销策略，随着咖啡厅的产品逐步被大家所接受以及咖啡厅的经营逐渐成熟后会不断地引进新产品，来瞒足消费者的需求，增加盈利。中期发展：在咖啡厅被大家接收后，本咖啡厅会逐步完善咖啡、奶茶、糕点、零食的种类。同时增加雪糕、小烤肠、果汁等产品。还会给消费者提供免费的无线网络，做到真正的休闲娱乐，来吸引消费者。后期发展：后发展视场地及资金而定，本咖啡厅会逐步完善产品体系，增加桌球、歌唱ktv等娱乐项目。9.相关制度及人员安排9.1咖啡厅管理制度A：咖啡厅经理岗位1.认真贯彻咖啡厅经营理念，积极落实工作任务和各个时期的工作安排。2. 拟订本咖啡厅的服务标准，工作程序.3. 热情待客，态度谦和，妥善处理消费者投诉，不断改善服务质量，加强现场督导，营业时间坚持在一线指挥，及时发现和纠正服务中产生的问题。4. 严格管理本咖啡厅的设备、物资、用具等，做到帐物相符，保持规定的完好率。5. 抓好餐具、用具的清洁卫生，保持餐厅的环境卫生。6. 做好餐厅完全和防火工作。7. 做好工作日志，搞好交接班工作，做好工作计划和工作总结B：服务员岗位职责： 1.按照规格标准，布置咖啡厅及座椅。 2.确保咖啡厅整洁卫生，确保所用餐具、玻璃器皿等清洁、卫生、明亮、无缺口。桌布、餐巾干净、挺括、无破损、无污迹。 3.仪容整洁，不擅自离岗。4.营业后，搞好咖啡厅的清洁卫生工作 5.熟悉咖啡厅菜单内容如：咖啡的制作方法等。 6.做好收尾工作C：相关时间安排1.营业时间：夏季早：8：00 晚: 23:00 冬季早：9：00 晚：22:002.工作人员时间：工作人员早于营业时间1小时到自己的工作岗位，不得迟到早退，认真听取经理的今日工作安排及咖啡厅的相关情况的介绍;交班的工作人员应提前20分钟进行签字报道做好上岗的准备，工作期间不得擅自离开自己的岗位，如有特殊情况必须向经理请假并交代相关的理由，方可离开。D：奖惩制度（1） 迟到早退者基本工资扣10元。（2） 玩忽职守者基本工资扣10元。（3） 损坏咖啡厅设施需进行相应的价格赔偿（4） 待客不友善者基本工资扣10元。（5） 不听从安排者基本工资扣10元。10.附录（1）校园咖啡休闲吧调查表进行一项有关校园咖啡休闲吧的调查希望大家参与您好！我们正在进行一项有关校园咖啡馆的调查。非常感谢您能抽出一点时间来参与访问，告诉我们您的观点。首先我们想问一些您的个人资料，一定为您保密，请您放心。性别：男 女下列题目，请在您认同的选项前打个勾勾。Q1.您喜欢喝咖啡吗？1）喜欢 2）不喜欢Q2.您去过咖啡馆吗？1）去过 2）没去过（选该项则跳过第3题）Q3.您曾经和谁一起去过咖啡馆（可多选）？1）同学或同事 2）男（女）朋友 3）老师 4）自己Q4.您知道科大附近有什么咖啡馆吗？1）知道，去过 2）知道，没去过 3）不知道Q5.您可能会尝试去校园咖啡馆吗？1）非常可能 2）可能 3）不一定 4）不大可能 5）非常不可能Q6.除了咖啡和饮料以外，您还希望咖啡馆里提供什么（可多选）？1）甜点 2）冰激凌 3）上网 4）杂志 5）啤酒 6）快餐 7）棋牌 8）其他_(请注明)Q7.您最希望校园咖啡馆开在什么地方？1）桃源餐厅 2）宿舍区附近 3）图书馆旁4）科大商店旁 5）研究生大楼旁 6）其他地方_(请注明)Q8.您希望咖啡馆里的服务员是？1）男孩子 2）女孩子 3）无所谓Q9.您认为咖啡馆里一杯咖啡多少钱您可以接受？1）2元以下 2）2元5元 3）5元10元 4）10元 20元 5）20元以上Q10.假设您要去一家咖啡馆，影响您选择咖啡馆的因素是什么？请从1到8列下列影响因素的重要性。8示非常重要，1表示非常不重要。 _店内气氛 _咖啡馆品牌 _美味可口的食物 _价格 _服务人员态度友好 _好听的背景音乐 _路程方