金蝶KIS操作案例.doc

一 建账及系统初始化建账及系统初始化是企业会计核算特别重要的首要环节，初始化工作的好坏将影响到会计核算的质量。为用户提供了快速、准确、高效的系统初始化环境，通过建账及系统初始化，建立企业进行会计业务处理所必需的账套及各种基础资料。（图片提示仅供参考，以文字为准）一、实验要求1.掌握建立新账套的方法；2.学习用户管理及操作权限的设置；3.了解核算基础资料、核算项目及账套选项的内容和设置方法；4.学会会计科目的设置及维护；5.掌握如何录入初始数据和试算平衡；6.备份并启用账套。二、实验资料：为了使同学们能够熟练掌握金蝶KIS7.5财务软件的功能，我们特意设计了一套以股份制企业为模型的操作案例。1.该企业的会计基础资料如下：账套文件名：KJ0002；账套名称：中国大连公司；行业：股份制企业（新会计制度）；记账本位币：人民币；会计科目结构：4、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份；会计年度开始日期：1月1日；账套启用会计期间：2011年3月1日。2.外币资料(1)外币代码: USD，外币名称：美元，期初汇率：8.5；3.凭证字 通用记账凭证4.结算方式：现金支票；转账支票；商业汇票；银行汇票；托收承付；电汇；交款单；进账单5.固定资产类别(1)房屋、建筑物，平均年限法，残值率5%；(2)运输设备，工作量法，残值率10%；(3)机器设备，平均年限法，残值率10%；(4)电子设备，双倍余额递减法，残值率10%。6.核算项目(1)往来单位，按单位代码、单位名称顺序排列：01，北方化工厂；02，长城实业公司；03，长江拖拉机厂；04，星海汽车厂；05，鑫鑫沙发厂；06，顺兴厂；07，东方汽车厂；08，辽化；09，华光化工厂；10，大化工厂；11，长汉汽车厂。(2)部门，按部门代码、部门名称顺序排列：01，公司总部；02，一车间；03，二车间。(3)职员类别：总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚脂线工人、方向盘工人。(4)职员，见表2-1所示：表2-1 职员资料表代码姓名部门类别职务0101于木公司总部总部管理人员经理0102孙奇公司总部总部管理人员一般工作人员0103赵才公司总部总部管理人员一般工作人员0104张雨公司总部总部管理人员一般工作人员0105王光公司总部总部管理人员一般工作人员0201刘刚一车间一车间管理人员主任0202李明玉一车间一车间管理人员一般工作人员0203陈明一车间聚脂线工人技术工人0204王朋一车间聚脂线工人技术工人0205刘义一车间聚脂线工人技术工人0301刘艳二车间二车间管理人员主任0302陈齐二车间二车间管理人员一般工作人员0303李丽萍二车间方向盘工人技术工人0304王婷二车间方向盘工人技术工人0305谷时二车间方向盘工人技术工人 (5)个人往来，按个人往来代码、名称顺序排列：01，刘艳；02，王朋；03，李明玉；04，刘义；05，东方汽车厂；06，王光；07，李四；08，张海涛；09，长汉汽车厂；10，房租；11，工会会费。7.会计科目，见表2-2、表2-3。表2-2 会计科目表一1001现金借核算所有币别日记账100101人民币借不核算外币现金类科目，日记账100102美元借单一外币核算期末调汇，现金类科目，日记账1002银行存款借核算所有币别结算类科目，日记账100201人民币借不核算外币100202美元借单一外币核算期末调汇表2-3 会计科目表二科目代码科目名称方向说明科目代码科目名称方向说明111101无息商业承兑借219101报刊费贷11110101北方化工厂借219102修理费贷11110102顺兴厂借219103养路费贷111102无息银行承兑借219104房租贷11110201北方化工厂借219105应付利息贷11110202顺兴厂借230101工行贷1131应收账款借单位往来230102建行贷1133其他应收款借个人往来230103交行贷115101北方化工厂借41010101聚脂泡沫借115102长城实业公司借4101010101直接材料借120101硅油借4101010102直接工资借12010101买价借4101010103直接福利费借12010102运输费借4101010104其它直接费用借12010103税金借4101010105转入制造费用借12010104挑选整理费借41010102方向盘借120102甘油借4101010201直接材料借12010201买价借4101010202直接工资借12010202运输费借4101010203直接福利费借12010203税金借4101010204其它直接费用借12010204挑选整理费借4101010205转入制造费用借120103聚醚借410501一车间借12010301买价借41050101修理费借12010302运输费借41050102折旧借12010303税金借41050103工资借12010304挑选整理费借41050104福利费借120104重油借41050105水费借12010401买价借41050106电费借12010402运输费借41050107工会经费借12010403税金借410502二车间借12010404挑选整理费借41050201修理费借120105碳黑借41050202折旧借12010501买价借41050203工资借12010502运输费借41050204福利费借12010503税金借41050205水费借12010504挑选整理费借41050206电费借120106冷拉钢借41050207工会经费借12010601买价借510101聚脂泡沫数量，千克12010602运输费借510102方向盘数量，个12010603税金借540201营业税12010604挑选整理费借540202消费税121101硅油借数量，千克540203城建税121102甘油借数量，千克540204教育费附加121103聚醚借数量，千克550101展销费121104重油借数量，千克550102广告费121105碳黑借数量，千克550103房租121106冷拉钢借数量，千克550201培训费123101办公设备借550202工资123102办公用品借550203福利费123103工具借550204差旅费124301聚脂泡沫借数量，千克550205退休职工医药费124302方向盘借数量，个550206印花税130101报刊费借550207印刷费130102修理费借550208交际应酬费130103养路费借550209拖车费130104房租借550210电话费150101运输设备借550211交通补贴150102房屋、建筑物借550212养路费150103机器设备借550213工会经费150104电子设备借550214水费210101工行贷550215电费210102建行贷550216坏账损失210103交行贷550217咨询费211101无息商业承兑贷550218通勤费21110101北方化工厂贷550219劳保统筹21110102顺兴厂贷550220折旧211102无息银行承兑贷550301利息收入21110201北方化工厂贷550302利息支出21110202顺兴厂贷550303手续费2121应付账款贷单位往来550304汇兑损益213101北方化工厂贷550305佣金213102长城实业公司贷520101债券利息213103长汉汽车厂贷520102股利2181其他应付款贷个人往来530101没收包装物押金215301医药费贷530102无法支付的账款215302困难补助费贷560101子弟学校经费215303煤气费贷560102税收滞纳金215304计提福利费贷560103罚款217601教育费附加贷560104固定资产减值准备217602矿产资源补偿费贷8.初始数据，见表2-4、表2-5、表2-6。表2-4 科目期初余额表科目代码科目名称方向期初余额数量余额100101人民币借200100201人民币借5430374110101股票投资借200 000110102债券投资借300 0001131-01北方化工厂（业务码：001）借300 0501131-05鑫鑫沙发厂（业务码：002）借4 0001141坏账准备贷10 0001133-02王朋（业务码：003）借3 0001133-03李明玉（业务码：004）借1 0001133-04刘义（业务码：005）借7 000121101硅油借292 0007 300121102甘油借328 00020 000121104重油借200 00020 000121105碳黑借620 00040 000121106冷拉钢借490 0004 9001221包装物借60 000123101办公设备借21 000123102办公用品借35 000123103工具借24 000124301聚脂泡沫借710 00028 400124302方向盘借950 00010 000130101报刊费借1 000130103养路费借3 360130104房租借5 000140101股票投资借300 000210101工行贷300 000210102建行贷200 0002121-09华光化工厂（业务码：006）贷100 0002121-10大化工厂（业务码：007）贷300 0002181-05长汉汽车厂（业务码：008）贷200 0002181-06东方汽车厂（业务码：009）贷4 000215301医药费贷8 000215302困难补助费贷3 500215303煤气费贷3项税额贷25 000219105应付利息贷30 0003101股本贷8 000 000311103接受现金捐赠贷100 000312103法定公益金贷541 300314115未分配利润贷460 000表2-5 期初往来明细表科目单位业务编号日期摘要方向发生额余额1131应收账款01北方化工厂00109.10.28售货款借300 050300 0501131应收账款05鑫鑫沙发厂00208.10.28售方向盘借4 0004 0001133其他应收02王朋00308.05.30出差借款借3 0003 0001133其他应收03李明玉00408.05.30出差借款借1 0001 0001133其他应收04刘义00508.09.30出差借款借7 0007 0002121应付账款09华光化工厂00608.10.28购料欠款贷100 000-100 0002121应付账款10大化工厂00709.10.28购料欠款贷300 000-300 0002181其他应付09长汉汽车厂00808.11.30应付款贷200 000-200 0002181其他应付05东方汽车厂00909.11.30应付款贷4 000-4 000固定资产减值准备科目代码为1505，减值准备对方科目为营业外支出-固定资产减值准备（560104），各项固定资产关键性数据见表2-6，卡片其他数据项可酌情输入。表2-6 固定资产卡片初始数据资料资产代码GD01GD02GD03GD04GD05GD06资产名称办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床入账日期08.10.2809.06.3009.04.3009.08.3009.05.1609.04.16使用年限20年20年50万吨公里50万公里20年20年原始价值200万100万15万25万100万60万已提折旧10万2万18 6265 0002万15 000使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间折旧费用负担科目已用工作量550220管理费用-折旧41050102制造费用一、二车间折旧各负担50%。550220管理费用折旧已用5万吨公里550220管理费用折旧，已用1万公里。41050102，制造费用一车间。41050202制造费用二车间。三、实验指导1.新建账套建立新账套和系统初始化是企业会计核算非常重要的一个环节，初始化工作的好坏影响到会计核算的质量。金蝶KIS7.5为用户提供了快速、准确、高效的建账和系统初始化环境。通过建账和初始化，建立系统所必需的会计数据、业务资料以及合理的会计科目结构体系。在金蝶KIS7.5中，保存账务资料的文件称为“账套”。账套中存放的内容包括：会计科目、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资等。新建账套的具体操作过程如下：（1）启动系统，用“Manager”身份进入系统主界面，点击“文件”下拉菜单，选择“新建账套”。（2）在文件名处输入“KJ0000”，点击“保存”（账套文件名可以自己定义，例如自己名字的汉语拼音，但一定要记住，同时要记住新账套所在的磁盘路径）。到此就进入了金蝶KIS7.5建账向导，点击“下一步”。（3）账套名称：在建账向导的带领下，第一步就是输入账套名称。输入“大连兴海公司”（也可以是自己的中文名字）点击“下一步”。（4）选择行业：“股份制有限公司”。（5）选择应用模式：默认，点击“下一步”。（6）确定记账本位币：如图所示。确定是“RMB”和“人民币”，点击“下一步”。（7）确定科目代码级数及长度，采用系统默认的设置（会计科目级数：6；科目代码长度：4，2，2，2，2，2），点击“下一步”。（8）设定账套期间：会计期间定界方式选择“自然月份”，会计年度开始日期选择“1月1日”，账套启用会计期间选择“2012年3月1日”。（9）完成建账。接下来系统就按照设定的参数新建了一个账套（以上步骤要确保绝对正确），系统即进入初始化界面。2.用户组及用户权限设置在系统主菜单上单击“工具”按钮，选择“用户管理”，进入用户管理界面见图2-1所示，设置会计、工资、资产三个用户组。在该窗口中选择会计组，再到“用户设置”中单击“新增”按钮，增加两名用户（操作员），一名操作员是主管会计，叫“扬名”，安全码是“12345”（注：安全码不是口令），点击“确定”；用同样的方法再增加另一名操作员（出纳员）“柳絮”，安全码是“67890”（注：两名操作员的姓名可自己任意设置，但必须要记住）。用同样办法在工资组增加一名工资核算员“高新”，在资产组增加一名固定资产核算员“安全”，安全码自设。图2-1 增加三个用户组和操作员每一名操作员增加完后要对其进行授权，单击“授权”按钮，进入如图2-2所示界面，对“扬名”授予除出纳外的所有权限（包括账务和报表，所有用户都不限制科目权限），授权范围为所有用户（包括出纳柳絮，高新和安全为当前用户），然后按“授权”按钮。图2-2 对主管会计授权然后点击“关闭”退出对“扬名”的权限分配。用同样的方法对出纳“柳絮”、工资核算员“高新”、固定资产核算员“安全”分配权限，对这三人都只授予凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）和与他们工作（分别授予出纳、或工资、或固定资产核算和管理）的有关权限。授权完毕，返回主界面。3.核算基础资料、核算项目及账套选项设置（1）外币设置更换操作员为主管会计“扬名”，点击初始化界面的“币别”图标，点击“增加”按扭，设置外币美元及月初汇率，如图2-3所示。（注意：期间要选择“12”，当前账套的会计期间为12月）。点击“增加”按扭，关闭外币设置窗口，返回初始设置窗口。图2-3 设置外币美元(2)设置记账凭证类型（凭证字）打开基础资料菜单，选择“凭证字”选项，然后点击右侧的“新增”或“修改”按扭，顺次输入如图2-4所示的5种记账凭证类型。每种凭证类型设置时要注意科目限制条件的输入。图2-4 凭证字设置(3)结算方式设置打开基础资料菜单，选择“结算方式”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图2-5所示的8种银行结算单据的类型。图2-5 银行结算方式设置(4)固定资产类别设置打开基础资料菜单，选择“固定资产类别”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图2-6所示的4种固定资产类别、折旧计算方法和预计残值率。固定资产类别(1)房屋、建筑物，平均年限法，残值率5%；(2)运输设备，工作量法，残值率10%；(3)机器设备，平均年限法，残值率10%；(4)电子设备，双倍余额递减法，残值率10%。图2-6 固定资产类别设置(5)职员类别设置打开基础资料菜单，选择“职员类别”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图2-4所示的5种职员类别。图2-4 职员类别设置(6)核算项目的设置1)设置往来单位在初始化主界面点击“核算项目”图标，进入“核算项目”设置窗口，点击左上角的“往来单位”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图2-5所示的11个往来单位。图2-5 设置往来单位在往来单位录入过程中，可将往来单位“代码”和“名称”录入进去，其余项目随意，也可以不输。每个单位输入完毕，点击“增加”保存并输入下一个单位，直到将所有往来单位的信息都录入到系统中。2）设置部门点击核算项目窗口的“部门”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图2-6所示的3个部门。图2-6 设置部门可以只输入各“部门代码”和“部门名称”，上级代码和名称要保持“无”的状态，也就是说这三个部门是平级的。每录入一个部门，点击“增加”按钮，全部输入完成后关闭窗口。3）设置职员在核算项目窗口点击“职员”页签，再点击右侧的“增加”按扭，出现如图2-10所示的职员录入窗口。图2-10 职员录入画面将表2-1职员资料表中全部信息录入到系统中，然后关闭职员设置窗口，返回核算项目界面。序号代 码姓 名所属部门人员类别职 务学 历入职日期10101于木公司总部总部管理人员总经理大学1960-10-0520102孙齐公司总部总部管理人员工程师硕士1954-02-1230103赵才公司总部总部管理人员工程师大学1964-05-0440104张雨公司总部总部管理人员会计师大学1972-06-2450105王光公司总部总部管理人员统计师大专1981-11-1260201刘刚一车间一车间管理人员车间主任大专1950-08-0270202李明玉一车间一车间管理人员工程师大学1956-04-0780203陈明一车间聚脂线生产工人工人中专1974-02-2490204王朋一车间聚脂线生产工人工人中专1972-03-31100205刘义一车间聚脂线生产工人工人中专1978-10-14110301刘艳二车间二车间管理人员车间主任大学1966-05-06120302陈齐二车间二车间管理人员工程师硕士1968-08-07130303李丽萍二车间方向盘生产工人工人大专1975-05-03140304王婷二车间方向盘生产工人工人中专1981-07-15150305谷时二车间方向盘生产工人工人中专1979-12-254）设置个人往来在核算项目窗口点击“增加类别”按扭，增加“个人往来”类别。然后，在核算项目窗口点击“个人往来”页签，再点击右侧的“增加”按扭，输入实验资料11个“个人往来”记录。只输入个人往来代码和名称，上级代码要保持“无”，最后结果如图2-11所示。图2-11 个人往来设置结果5）账套选项设置在“初始设置”模块，点击“账套选项”图标，进入账套选项设置窗口，如图2-18所示。分别点击 “账套参数”、“特别科目”、“凭证”、“账簿”、“税务、银行”和“合并报表”页签，查看具体选项的内容，学习这些选项的意义和设置目的。在“账套高级选项”设置中，分别点击 “系统”、“账簿报表”、“凭证”、“结账”、“工资”、“固定资产”、“出纳”页签，查看其内容，学习这些选项的意义和设置目的。在账套高级选项“固定资产”设置中，选中计算折旧时将减值准备的数值计算在内，输入减值准备科目代码为“1505”；在“出纳”选项高级设置中，要选中全部选项，并确定。在“凭证”设置窗口，应选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号”、“凭证需要凭证字”、“凭证过账前必须经过审核”、“凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数”、“凭证保存后立即新增”、“凭证借贷双方都必须有”等选项，为以后凭证输入和处理提供方便条件，设置结果如图2-12、2-13所示。图2-12 账套“凭证”选项设置结果图2-13 账套高级“出纳”选项设置结果4.设置会计科目点击初始化界面的“会计科目”图标，请按“实验资料7，会计科目表一至表四，即表2-2、表2-3、表2-4、表2-5”增加、修改列出的科目，如果与系统预设的科目一样，则不用修改。在这些科目表中，由于篇幅和简化的原则，只列出了关键的科目属性，其他属性可酌情设置，一般不用改变。许多明细科目相同时，可使用科目“复制”按钮，快速输入，复制后的科目是可以修改的。例如“1201物资采购”的二级明细科目就可以复制，先输入“120101硅油”的下属科目，然后复制生成“120102甘油”的下属科目，复制后修改“120102硅油”科目名称为“甘油”即可。同理，可复制其余的二级明细科目。进入科目设置时，系统显示如图2-14所示。点击右侧的“增加”按扭，系统显示如图2-15所示。图2-14 会计科目设置画面图2-15 增加、修改会计科目具体属性画面5.录入初始数据在系统初始化主界面窗口中，点击“初始数据”图标，出现如图2-16所示的“人民币”科目初始数据录入画面，大家可照“实验资料”下面的“8.初始数据，表2-6、表2-4、表2-5”输入。(1)其中：照“表2-6 科目期初余额表”可录入各普通最明细级科目“人民币”期初余额，然后打开左上角币别选择下拉列表框菜单，选择“数量”，录入数量科目的数量余额，如图2-17所示。图2-16 录入普通明细科目“人民币”期初余额画面图2-17 录入数量科目期初数量画面(2)照“表2-4往来科目期初明细资料表”录入四个往来科目的9笔明细资料。其方法将鼠标指向往来科目（例如1131应收账款）并双击左键，系统即进入往来明细录入画面，如图2-18、2-19所示。要注意：往来余额必须输入，借方余额为正数，贷方余额为负数。图2-18 录入期初往来明细资料画面图2-19 录入第一笔应收账款期初往来明细的画面(3)按照“表2-5 期初固定资产卡片明细资料表”可录入六项固定资产卡片明细资料。其方法有二：其一，将鼠标指向固定资产科目并双击鼠标左键，系统即进入期初固定资产卡片明细资料录入画面；其二，打开左上角小窗口下拉列表菜单，选择“固定资产”，也可以打开固定资产卡片录入录入画面，按“增加”按钮，系统显示“固定资产卡片-基本入账信息”画面，此时可录入第一张固定资产卡片“GD01公司办公楼”基本入账信息，如图2-20所示。然后，再点击“折旧与减值准备信息”页签，输入“公司办公楼”的折旧与减值准备信息，如图2-21所示。图2-20 “GD01公司办公楼”基本入账信息画面图2-21 “GD01公司办公楼”折旧与减值准备信息画面输入完毕点击“确定”按钮保存这张卡片信息，再按照“表2-5 期初固定资产卡片明细资料表”录入其他五项固定资产卡片明细资料。录入时，要特别注意以下三件事：第一，各项固定资产的入账日期不要输错了，这关系到已提折旧等问题。第二，车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目各按50%比例分摊。第三，还要注意两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入预计工作总量和已使用工作量。 (4)初始数据的试算平衡以上初始数据全部录入完成后，点击左上角下拉菜单的“试算平衡表”，系统将自动进行试算平衡，如果不平衡，请仔细检查以上的初始数据并进行修改，直到平衡为止。1)先检查目前余额借方和贷方总额要相等（正确数为10 463 610）要详细检查录入的每一笔余额，特别要注意固定资产明细数据、往来余额的借贷方向是否正确。可利用平衡试算借贷方总计的差额 (用F11调机内计算器计算)来检查差错。2)期初余额平衡后,再检查累计借方和累计贷方是否平衡（正确数为3 300 050）在此要说明的是:由于我们是12月1日建账，按道理应在这两栏输入1-11月各科目的累计借方和累计贷方发生额。本实习案例为简化初始化工作，我们假定1-11月各科目发生额为零，所以不需输入。但有些固定资产（后五项固定资产）是本年1-11月份入账的，其原始价值和累计折旧系统已经自动计入固定资产和折旧科目的累计借方和累计贷方发生额。但其净值却没有入账，我们可在“3101股本”科目的累计贷方直接输入其净值(3 000 000 78 626 = 2 921 374)，作为该科目本年1-11月份的发生额。另外，本年1-11月份发生的应收、应付账款，系统也已经自动计入各往来科目的累计借方和累计贷方，其差额为50元（应收账款借方300050 应付账款贷方300000 = 借方50），所以我们在100201银行存款-人民币累计贷方调整，直接输入50元。3）再次试算平衡，平衡后的结果如图2-22所示。图2-22 初始数据的试算平衡画面6.备份并启用账套初始数据试算平衡单击“启用账套”按钮，系统就会进入启用账套处理。（注意：一旦启用账套，就意味着关闭初始化界面，这一过程是不可逆的。启用账套之后任何初始化资料都不能修改；当系统提示进行数据备份时，选择备份，备份完成后，系统即进入日常业务处理界面）。在启用账套时，系统提示要求用户备份账套数据，用户要选择将备份存储在哪个驱动器及其文件夹中，通常我们选择“A：”软盘。然后按“确定”按纽，系统即整理账套数据并备份，然后提示保存好备份磁盘。最后提示并祝贺你账套启用成功。实验三 凭证处理（1）会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，会计凭证的制作与录入是每个会计期间最大量的工作，必须保证其及时性与准确性。一、实验要求1.能够将原始业务编制成记账凭证；2.了解账务处理的功能；3.熟练掌握凭证录入的方法；4.能够快速查找凭证；5.修改、审核凭证；6.学会查询各种账簿、报表。7.备份恢复账套二、实验资料1.大连兴海公司2011年3月份发生的会计业务如下：(1)1日，企业收到银行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存人银行。(2)1日，提现金1 000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号：2001。(3)1日，用支票购办公桌2个。结算方式：转账支票，结算号：1201。(4)1日，一车间刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。(5)1日，用支票支付下一年报纸杂志费12 000元。结算方式：转账支票，结算号：1202。(6)2日，根据1009号交款单，编制记账凭证将送存银行的现金950元登记入账。(7)2日，用支票支付上月应交税金25 000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。(8)2日，一车间领用硅油5 000千克，单价40元；甘油20 000千克，单价164元，用于生产聚脂泡沫。(9)2日，用银行存款购现金支票、转账支票各一本，共26元。结算方式：转账支票，结算号：1204。(10)4日，提现金2 000元用于支付旅差费。结算方式：现金支票，结算号：2002。(11)4日，二车间刘艳借旅差费2 000元。(12)4日，退休职工赵淑兰报医药费3 500元，用1205号转账支票支付。2.根据以上经济业务编制的参考会计分录如下：（1）1日，企业收到银行贷款，结算方式：转账支票；结算号：1001，(银收1)借：银行存款一一人民币(100201) 1 000 000 贷：短期借款一一工行(210101) 1 000 000（2）1日，提现金以备零用，结算方式：现金支票，结算号：2001借：现金-人民币(100101) 1 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 1 000 (银付1，建议保存为模式凭证)（3）1日，用支票购办公桌，结算方式：转账支票，结算号：1201，(银付2)借：低值易耗品一一办公设备(123101) 6 200 贷：银行存款一一人民币(100201) 6 200（4）1日，用现金付刘刚学习班学费，(现付1)借：管理费用一一培训费(550201) 800 贷：现金一一人民币(100101) 800（5）1日，付下一年报纸杂志费，结算方式：转账支票，结算号：1202，(银付3)借：待摊费用一一报刊费(130101) 12 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 12 000（6）2日，现金送存银行登记入账，结算方式：交款单，结算号：1009，(现付2)借：银行存款一一人民币(100201) 950 贷：现金一一人民币(100101) 950（7）2日，支付上月应交税金，结算方式：转账支票，结算号：1203，(银付4)借：应交税金一一应交增值税一一已交税金(21710102) 25 000 贷：银行存款一人民币(100201) 25 000（8）2日，生产聚脂泡沫领用材料，(转账1)借：生产成本一基本生产成本一聚酯泡沫一直接材料(4101010101) 528 000 贷：原材料一一硅油(121101)(数量：5 000) 200 000 原材料一一甘油(121102)(数量：20 000) 328 000（9）2日，购支票本，结算方式：转账支票，结算号：1204，(银付5)借：财务费用一一手续费(550303) 26 贷：银行存款一一人民币(100201) 26（10）4日，提现金，结算方式：现金支票，结算号：2002，(银付6，建议调用模式凭证)借：现金一一人民币(100101) 2 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 2 000（11）4日，刘艳借旅差费，(现付3)借：其他应收款一一刘艳(1133，往来业务编号：010) 2 000 贷：现金一一人民币(100101) 2 000（12）4日，报销医药费，结算方式：转账支票，结算号：1205，（银付7）借：管理费用退休职工医药费（550205） 3 500 贷：银行存款人民币（100201） 3 500三、实验指导1.凭证录入以第一笔会计业务为例，介绍凭证录入的方法。操作如下：（1）启动：双击金蝶KIS7.5图标，进入用户登录窗口，用户名为“扬名”，口令为空，选择“KJ0000”账套。单击“打开”按钮，进入用户自己的账套。（2）凭证输入：在主界面中，单击“凭证录入”图标，系统进入凭证录入窗口。在这个窗口中，就可以开始录入记账凭证了，在录入会计科目时只须录入该科目的科目编码，另外，对于收付款业务的凭证，要录入结算方式；对于数量科目，要录入数量；对于外币科目，要录入外币原值。（录入相关数据时，可使用参照健F7）1）日期：2011-3-01；2）凭证字：银收；3）凭证号：1（自动编号，一般不要修改）；4）摘要：收到银行贷款；5）借方会计科目：100201；6）借方金额：1 000 000；7）结算方式：转账支票；8）结算号：1001；9）结算日期：2011-2-28；10）贷方会计科目：210101；11）贷方金额：1 000 000；如图3-1所示。图3-1 第1笔业务的记账凭证上述数据录入完成后，点击“保存”按扭，该张凭证已输入到系统中。重复上述步骤，将第2至第11笔分录逐一录入到系统中。2.修改凭证录入到系统的第7张凭证（银付-4）是一张错误的凭证，金额应为25 000元，修改如下：1）在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出如图3-2所示窗口：图3-2 凭证查询条件选择窗口点击“确定”按扭，弹出如图3-3所示会计分录序时簿窗口：图3-3 会计分录序时簿窗口找到银付-4凭证并双击，弹出该张凭证，将借贷方金额改为25 000元，然后点击“保存”按扭，关闭。该笔凭证修改完毕。3.删除凭证录入到系统的第八张凭证（银付-7）是一张错误的凭证，经查发现该笔业务没有发生，应将该笔业务删除，操作如下：在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出图3-2所示的窗口，点击“确定”，弹出图3-33所示窗口，将光标定位到银付-7凭证上，点击工具栏的“删除”按扭。注意：每类最大号凭证直接删除，其他凭证则仅仅而是做了作废标志，要想物理删除此凭证，可以找到该凭证，再重复删除一次。4.保存模式凭证点击“凭证查询”图标，找到现付-2凭证，并双击，点击“编辑”按扭，选择“保存为模式凭证”，显示如图3-4左半部分所示；点击“类别”右侧按扭，弹出如图3-4由半部分所示窗口。图3-4 保存为模式凭证窗口在“类别名称”输入“现金存银行”，点击“增加”，在类别栏选择“提现”，然后点击“确定”，该凭证已保存为模式凭证。5.审核凭证1）更换操作员在主界面下点击“文件”下拉菜单，选择“更换操作员”按扭，弹出如图3-5所示画面。图3-5 更换操作员在用户名称选择“柳絮”，点击“确定”，进入账务处理主界面。点击“凭证审核”图标，弹出凭证过滤窗口。点击“确定”，出现会计分录序时簿主界面。点击工具栏的“审核”按扭，弹出凭证审核窗口，如图3-6所示，即可逐笔审核凭证了。图3-6 凭证审核窗口审核时若没有发现错误，点击工具栏的“审核”按扭，该笔凭证已被审核并签字。点击工具栏的“下一”按扭，弹出第二张需要审核的凭证，重复上述步骤，将所有凭证全部审核签字。如图3-7所示，全部凭证的审核栏都已审核签字，审核栏显示“*”。图3-7 审核后的会计分录序时簿6.记账1）检查凭证：主菜单下点击“凭证检查”图标，弹出如图3-8所示窗口，点击“确定”按扭，系统将凭证检查的结果显示出来。图3-8 凭证检查选择窗口2）记账：打开文件菜但单，更换操作员为主管会计“扬名”。在主菜单下点击“凭证过账”图标，弹出如图3-9所示窗口。点击“前进”按扭，弹出如图3-10所示凭证连续性选择窗口。图3-9 凭证过账提示图3-10 凭证连续性选择窗口点击“前进”按扭，系统提示按“完成”按钮开始过账。点击“完成”，系统过完账提示“共有11张凭证完成记账，借方发生额”，如图3-11所示。图3-11 完成过账的提示7.账簿查询：在账务处理界面的账簿报表处，我们可以依次点击查询“总账”、“明细账”、“多栏账”和“科目余鹅表”等等账簿报表。1）总账查询：点击“总账”，显示如图3-12所示，点击“确定”按扭，系统机显示总账内容。图3-12 总账查询选择窗口2）明细账查询：在账物务处理主界面，点击账簿报表中的“明细账”，系统显示如图3-13所示。大家可试着输入有关科目，如“100201”、“100101”等，并点击“确定”按扭，观察显示结果。（明细账是一个科目一个账页，点击“下一”按扭会显示下一个科目的明细账，尝试使用不同的查询条件查看明细账）。图3-13 明细账查询条件选择窗口3）查询多栏账由于每个企业所使用的多栏账不尽相同，使用前必须由用户自己来设置。我们以应交增值税多栏账查询为例，介绍如何建立、查询多栏账。操作步骤如下：在账簿查询窗口中单击“多栏账”按钮，即可进入多栏账设置窗口，如图3-14所示。图3-14 多栏式明细账管理窗口在多栏账设置窗口中，单击“增加”按钮，即弹出多栏账格式设置窗口，如图3-76所示，主要是指定“应交增值税”各栏目的借贷方向，每设定一个栏目，按一次“增加”按钮，全部输