业主共有资金会计核算手册附表.xlsx

资资 产产 负负 债债 表表 编制单位 年 月 日 会民非01表 资 产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数 流动资产 流动负债 货币资金1 短期借款61 短期投资2 应付款项62 应收款项3 应付工资63 预付账款4 应交税金65 存 货8预收账款66 待摊费用9预提费用71 一年内到期的长期债权投资15预计负债72 其他流动资产18 一年内到期的长期负债74 流动资产合计20 其他流动负债78 流动负债合计80 长期投资 长期股权投资21长期负债 长期债权投资24 长期借款81 长期投资合计30 长期应付款84 其他长期负债88 固定资产 长期负债合计90 固定资产原价31 减 累计折旧32受托代理负债 固定资产净值33 受托代理负债91 在建工程34 文物文化资产35 负债合计100 固定资产清理38 固定资产合计40 无形资产 无形资产41净资产 非限定性净资产101 受托代理资产 限定性净资产105 受托代理资产51 净资产合计110 资产总计60负债和净资产总计120 业业 务务 活活 动动 表表 编制单位 年 月会民非02表 项 目行次 本月数本年数 非限定性限定性合计非限定性限定性合计 一 收 入 其中 捐赠收入1 会费收入2 提供服务收入3 商品销售收入4 政府补助收入5 投资收益6 其他收入9 收入合计11 二 费 用 一 业务活动成本12 其中 13 14 15 16 二 管理费用21 三 筹资费用24 四 其他费用28 费用合计35 三 限定性净资产转为非限定性净资产40 四 净资产变动额 若为净资产减少额 以 号填列 45 现现 金金 流流 量量 表表 年 会民非03表 编制单位 单位 元 项 目行次金 额 一 业务活动产生的现金流量 接受捐赠收到的现金1 收取会费收到的现金2 提供服务收到的现金3 销售商品收到的现金4 政府补助收到的现金5 收到的其他与业务活动有关的现金8 现金流入小计13 提供捐赠或者资助支付的现金14 支付给员工以及为员工支付的现金15 购买商品 接受服务支付的现金16 支付的其他与业务活动有关的现金19 现金流出小计23 业务活动产生的现金流量净额24 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 25 取得投资收益所收到的现金26 处置固定资产和无形资产所收回的现金27 收到的其他与投资活动有关的现金30 现金流入小计34 购建固定资产和无形资产所支付的现金35 对外投资所支付的现金36 支付的其他与投资活动有关的现金39 现金流出小计43 投资活动产生的现金流量净额44 三 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金45 收到的其他与筹资活动有关的现金48 现金流入小计50 偿还借款所支付的现金51 偿付利息所支付的现金52 支付的其他与筹资活动有关的现金55 现金流出小计58 筹资活动产生的现金流量净额59 四 汇率变动对现金的影响额60 五 现金及现金等价物净增加额61 4 13 业业主主大大会会会会计计核核算算科科目目表表 序号科目代码科目名称备注 一 资产类 11001现金 常用 业主大会很少有外币 如果有外币要根据币别设立二级明细科 目 21002银行存款常用 按照开户银行设立二级明细科目 31002001共有资金基本户 41002002市物业专项维修资金专户 51009其他货币资金 61009001 微信 71009002 支付宝 81009099 其他 91101短期投资 101102短期投资跌价 111111应收票据 121121应收账款常用 131121001 应收业主款 核算向物业管理区域的固定业主或租户收取的管理费 水电 维修基 金等往来款 应按房间号或其他可以唯一识别的方式设置往来单位或 个人明细科目 141121002 其他往来单位核算除业主以外的应收款项 应按往来单位名称设置明细核算 151122其他应收款按往来单位设立明细核算 161131坏账准备 171131001应收账款 181131002其他应收款 191141预付账款按往来单位设立明细核算 201201存货 211201001 库存商品 221201002 低值易耗品 231202存货跌价准备 241301待摊费用 251401长期股权投资 261402长期债权投资 271421长期投资减值准备 281501固定资产 291501001 房屋建筑物 301501002 机器设备 311501003 运输设备 321501004 电子设备 331501005 办公设备 341501009 其他设备 351502累计折旧 361502001 房屋建筑物折旧 371502002 机器设备折旧 381502003 运输设备折旧 391502004 电子设备折旧 401502005 办公设备折旧 411502009 其他设备折旧 5 13 421505在建工程 431506文物文化资产 441509固定资产清理 451601无形资产 461601001 软件 471601099 其他 481701受托代理资产 49负债类 502101短期借款 512201应付票据 522202应付账款按往来单位设立明细核算 532203预收账款按往来单位设立明细核算 542203001 预收业主款 核算向物业管理区域的固定业主或租户预收的管理费 水电 维修基 金等往来款 应按房间号或其他可以唯一识别的方式设置往来单位或 个人明细科目 552203002 其他往来单位核算除业主以外的预收款项 应按往来单位名称设置明细核算 562204应付工资 572204001 工资 奖金 582204002 津贴 补贴 592204003 福利费 602204004 五险一金 612204005 工会经费 622204006 职工教育经费 632204099 其他 642205应交税金 652205001 应交增值税 66220500101 进项税额 67220500102 已交税金 68220500106 转出未交增值税 69220500109 销项税额 70220500110 进项税额转出 71220500111 转出多交增值税 722205002 未交增值税 732205003 应交城市维护建设税 742205004 应交教育费附加 752205005 应交地方教育附加 762205006 应交企业所得税 772205007 应交个人所得税 782205008 应交印花税 792205009 应交房产税 802205010 应交土地使用税 812205011 应交车船使用税 822205012 待抵扣进项税 832205099 其他税费 842209其他应付款按往来单位设立明细核算 852301预提费用 862401预计负债 872501长期借款 6 13 882502长期应付款 892601受托代理负债 90净资产类 913101非限定性净资产 923101001 非专项资金净资产 933101002 专项资金净资产 94310100201 物业专项维修资金收入 9531010020101 日常收取的物业专项维修资金按楼栋设置明细核算 9631010020102 首期归集的物业专项维修资金按楼栋设置明细核算 9731010020103 公共收益转入按楼栋设置明细核算 9831010020104 利息收入按楼栋设置明细核算 9931010020199 其他按楼栋设置明细核算 100310100202 物业专项维修资金支出按楼栋设置明细核算 1013102限定性净资产 102收入费用类 1034101捐赠收入 1044201会费收入 1054301提供服务收入 1064301001 物业管理费收入 1074301002 车位 库 收入 1084301003 共有物业出租收入 1094301004 公共场地及设备设施出租收入 1104301005 广告费收入 1114301006 水电费 1124301099 其他服务收入 1134401政府补助收入 1144501商品销售收入 1154601投资收益 1164901其他收入 1174901001 滞纳金和罚款 1184901002 非专项共有资金利息收入 1194901003 资产处置收入 1204901099 其他 1215101业务活动成本 1225101001 物业服务成本 123510100101 服务总体外包支出 124510100102 物业服务公司酬金 125510100103 人员支出 12651030010301 工资 奖金 12751030010302 津贴 补贴 12851030010304 福利费 12951030010305 五险一金 13051030010306 工会经费 13151030010307 职工教育经费 13251030010399 其他 133510100104 设施运行及维护费 13451010010401 电梯系统 7 13 13551010010402 强电系统 13651010010403 弱电系统 13751010010404 消防系统 13851010010405 监控系统 13951010010406 制冷系统 14051010010407 暖通系统 14151010010408 给排水系统 14251010010409 公共维修材料 14351010010410 土建系统 14451010010499 其他 145510100105 公共能源费 14651010010501 电费 14751010010502 水费 14851010010503 燃油费 14951010010504 燃气费 15051010010505 采暖费 15151010010599 其他 152510100106 绿化养护费 15351010010601 绿化外包费用 15451010010602 耗材费 15551010010603 农药化肥费 15651010010604 补苗费 15751010010605 花木租摆费 15851010010699 其他 159510100107 清洁卫生费 16051010010701 保洁外包费用 16151010010702 耗材费 16251010010703 消杀费 16351010010704 垃圾清运 16451010010705 清理化粪池 疏通管道 16551010010706 外墙清洗费 16651010010707 地面保养费 16751010010799 其他 168510100108 安保费用 16951010010801 安保外包费用 17051010010802 日常消耗品 17151010010803 消防器材换 修费 17251010010804 消防演习 培训费 17351010010805 交通标识 17451010010806 防台防汛防涝费 17551010010807 宿舍费用 17651010010808 低值易耗品 17751010010809 其他 178510100109 折旧摊销费 179510100199 其他 1805101002 车位 库 支出 1815101003 共有物业出租支出 8 13 1825101004 公共场地及设备设施支出 1835101005 广告相关支出 1845101006 水电费支出 1855101007 税费 1865101099 其他支出 1875201管理费用 1885201001 人员支出 18952010010301 工资 奖金 19052010010302 津贴 补贴 19152010010304 福利费 19252010010305 五险一金 19352010010306 工会经费 19452010010307 职工教育经费 19552010010399 其他 1965201002 业委会津贴 1975201003 办公费 1985201004 交通差旅费 1995201005 党建工作经费 2005201006 水电费 2015201007 业务招待费 2025201008 折旧摊销 2035201009 会议费 2045201099 其他 2055301筹资费用 2065401其他费用 2075401001 金融手续费 2085401002 捐赠支出 2095401003 企业所得税 2105401009 其他 应应收收账账款款 应应收收业业主主款款明明细细表表 编制单位 年 月 日 金额单位 元 编码房间号业主姓名 名称 应收合计管理费滞纳金其他备注 12345678 业业务务收收支支情情况况明明细细表表 编制单位 XXXX业主大会年 月金额单位 元 项 目行次本月数本年累计数 一一 收收 入入1 1 一 捐赠收入2 二 会费收入3 三 提供服务收入4 1 物业管理费收入5 2 车位 库 收入6 3 共有物业出租收入7 4 公共场地及设备设施出租收入8 5 广告费收入9 6 水电费10 7 其他服务收入11 四 商品销售收入12 五 政府补助收入13 六 投资收益14 七 其他收入15 二二 费费用用16 一 业务活动成本17 1 物业服务成本18 服务总体外包支出19 物业服务公司酬金20 人员支出21 设施运行及维护费22 公共能源费23 绿化养护费24 清洁卫生费25 安保费用26 折旧摊销费27 其他28 2 车位 库 支出29 3 共有物业出租支出30 4 公共场地及设备设施支出31 5 广告相关支出32 6 水电费支出33 7 税费34 8 其他支出35 二 管理费用36 人员支出37 业委会津贴38 办公费39 交通差旅费40 党建工作经费41 水电费42 业务招待费43 折旧摊销44 会议费45 其他46 三 筹资费