会计电算化实验指导书.doc

会计电算化课程实验指导书会计电算化课程实验指导书重庆工商大学会计学院2008年2月目 录一、实验项目一：用友ERPU8.5系统管理与基础设置51实验项目名称2实验目的、任务3实验的基本内容与步骤4实验前的预习内容5实验结果与记录6实验思考题二、实验项目二：用友ERPU8.5总账系统71实验项目名称2实验目的、任务3实验的基本内容与步骤4实验前的预习内容5实验结果与记录6实验思考题三、实验项目三：UFO报表系统91实验项目名称2实验目的、任务3实验的基本内容与步骤4实验前的预习作容5实验结果与记录6实验思考题四、用友实验资料11五、实验项目四：金蝶2000初始化与凭证管理181实验项目名称2实验目的、任务3实验的基本内容与步骤4实验前的预习内容5实验结果与记录6实验思考题六、实验项目五：金蝶2000自定义报表201实验项目名称2实验目的、任务4实验前的预习内容5实验结果与记录6实验思考题七、金蝶实验资料22八、实验项目六：ERP沙盘初始状态设定261实验项目名称2实验目的和实验内容要求3实验的基本原理和方法4实验使用的仪器设备及其基本工作原理5实验基本步骤6实验记录与数据处理要求7实验中的注意事项8实验思考题九、实验项目七：企业财务决策沙盘模拟271实验项目名称2实验目的和实验内容要求3实验的基本原理和方法4实验使用的仪器设备及其基本工作原理5实验基本步骤6实验记录与数据处理要求7实验中的注意事项8实验思考题9实验资料验项目一：用友ERPU8.5系统管理与基础设置1、本实验目的、任务掌握用友ERPU8.5软件中有关系统管理、基础设置与总账系统初始化的相关内容，理解系统管理在整个系统处理中的作用及基础设置的重要性。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）建立单位账套（2）增加操作员（3）分配权限（4）输入基础数据（5）备份账套数据（6）总账系统参数设置（7）基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率等（8）期初余额录入实验步骤：启动系统管理以系统管理员注册理增加用户、角色新建账套设置角色、权限启动总账部门分类、职员分类、客户分类设置、供应商分类、地区分类、存货分类部门档案、职员档案、客户档案设置、供应商档案设置、存货档案设置凭证类别建立会计科目设置结算方式录入期初余额3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）用友ERP-U8应用系统是由多个子系统组成，各个子系统服务于同一的不同层面。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息，相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务一体化管理提供了基础条件；总账系统的初始设置是应用总账系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总账系统该造为适合本企业核算要求的“专用总账系统”。实验前需要预习的具体内容有：（1）注册系统管理（2）账套管理（3）年度账管理（4）操作员及权限管理（5）系统安全管理（6）企业门户概述（7）基本信息（8）基础档案（9）数据权限设置（10）单据设置4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套的所有基础数据。5、实验思考题（1）系统管理模块的作用？（2）系统管理员与账套主管的区别体现在哪些方面？（3）如何快速建立会计科目？（4）什么用户能够设置操作员的权限？（5）单位账套设置完毕后如何进行修改？哪些内容可以修改？（6）如何备份账套数据？（7）账套和年度账的区别？（8）账套输出、年度账输出及设置备份计划输出的区别？（9）数据权限设置的作用？（10）第二年使用账务系统时，请阐述在一般情况下新年度账套建立的基本流程。实验项目二：用友ERPU8.5总账系统1、本实验目的、任务掌握用友ERPU8.5系统中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理、自动转账设置与生成和月末结账的具体内容和操作方法。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法（2）出纳管理：银行对账（3）月末处理：自动转账、结账实验步骤：凭证管理操作步骤：填制凭证审核凭证记账处理出纳管理操作步骤：录入银行对账期初余额录入银行对账单银行对账核销已达账查询余额调节表月末处理操作步骤：销售成本结转设置对应转账设置自定义转账设置自定义转账生成期间损益结转设置对应结转生成销售成本结转生成期间损益结转生成结账3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。U8.5总账系统适用于各类企事业单位。主要提供凭证处理、账簿管理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和被查账簿等辅助管理功能。在业务处理的过程中，可随时查询各种未记账凭证的所有账表、充分满足管理者对信息及时性的要求。系统设置：通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。可根据需要增加、删除或修改会计科目。凭证处理：输入、修改和删除凭证，对机内凭证进行审核、查询、汇总和打印。根据已经审核的记账凭证登记明细账、日记账和总分类账。账簿管理：提供多种条件查询总账、日记账、明细账等，具有总账、明细账和凭证连查功能，月末打印正式账簿。出纳管理：为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表。定期将企业银行日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。期末处理：自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本，汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、结账、生成月末工作报告。实验前需要预习的具体内容是：（1）填制凭证（2）审核凭证（3）记账（4）出纳管理（5）定义转账分录（6）生成机制凭证（7）结账4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套数据。5、实验思考题（1）如何制作红字冲销凭证？（2）如何快速录入凭证分录？（3）如何查询其他凭证信息？（4）如何快速过滤查询条件？（5）如何解决银行存款余额调节表显示账面余额不平的问题？（6）如何设置账龄区间？（7）期末结账应注意哪些问题？如果系统不允许结账，请分析可能的原因。（8）银行对账中需要通过手工对账来强制核销的前提是什么？（9）外部系统传递过来的凭证在总账系统中能否被修改？（10）作废凭证是否可以直接记账？实验项目三：UFO报表系统1、本实验目的、任务（1）理解报表编制的原理及流程。（2）掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。（3）掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。（4）掌握如何利用报表模板生成一张报表。2、本实验的基本内容和步骤设计报表格式启动UFO，建立空白报表报表图形处理报表数据处理打印报表定义各类公式3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）用友UFO报表系统是报表事务处理的工具，利用UFO报表系统既可编制对外报表，又可编制各种内部报表。它主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或者其他业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。UFO报表系统主要从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、供应链等子系统可向报表子系统传递数据，以生成企业所需的各种会计报表。UFO的主要功能有文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模板。文件管理：对报表文件的创建、读取、保存和备份进行管理。能够进行不同文件格式的转换，支持多个窗口同时显示和处理，可同时打开的文件和图形窗口为40个。提供标准财务数据的“导入”和“导出”功能，可以和其他流行财务软件交换数据。格式管理：提供丰富的格式设计功能，如定义组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等，UFO提供了自定义模板功能。数据处理：UFO以固定的格式管理大量不同的表页，能将大达99，999张具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并且在每张表页之间建立有机的联系。提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能；提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式；提供了中类丰富的函数，可以从用友总账系统及其业务系统中提取数据，生成财务报表。图表功能；将数据表以图形的形式进行表示。采用“图文混排”，可以很方便地进行图形数据组织，制作各种图式的分析图表。可以编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色等，打印输出图表。二次开发：强大的二次开发功能使其成为一个MIS开发应用平台。提供批命令和自定义菜单，自动记录命令窗口中输入的多个命令，可将有规律的操作过程编制成批命令文件。提供了Windows风格的自定义菜单，综合利用批命令，可以在短时间内开发出本企业的专用系统。本实验需要预习的具体内容是：（1）报表系统基本概念（2）创建新表（3）报表格式设计（4）报表公式设计（5）定制报表模板（6）生成报表（7）报表汇总（8）报表查询（9）图表功能4、实验结果与记录将制作的资产负债表保存。5、实验思考题（1）调用报表模板制作一张本月的资产负债表和利润表。（2）UFO是如何获取用友总账系统以及其他系统的有关数据的？（3）在报表系统转入正常应用之后，以后每期编制月末会计报表一般需要做哪些工作？（4）企业门户与其他子系统的存在哪些主要关系？（5）如若在同一月份启用所有子系统，请阐述各子系统启用顺序。（6）如何理解UFO提出的舍位平衡的概念，舍位平衡公式设计的关键点在那里？用友ERPU8.5实验资料一、建立企业账套1账套信息账套号：111； 账套名城：姓名+练习用账套； 采用默认路径；启用会计期：2008年1月；会计期间设置：采用系统默认。2单位信息单位名称：重庆阳光信息技术有限公司 单位简称：阳光公司 单位地址：重庆市南岸区五区五公里法人代表：肖健 邮编：4000673核算类型记账本位币：人民币（RMB）； 企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。4基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5分类编码方案科目编码级次：4222；客户供应商分类编码级次：223；部门编码级次：122；地区分类编码级次：223；存货分类编码级次：122；结算方式编码级次：126.数据精度该企业对存货数量小数位、件数小数位、换算率小数位和税率小数位均定为2位；存货单价小数位、开票单价小数位均定为4位。二、角色权限1.001 陈明(口令:1)；角色：账套主管负责系统运行环境的建立，以及各项出事设置工作；负责系统的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理工作。权限：具有系统所有模块的全部权限。2002 王平（口令：2）；角色：出纳权限：具有出纳管理权限。3003 李红（口令：3）；角色：总账会计 权限：具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。4004 周炎（口令：4）；角色：采购主管、销售主管、仓库主管、存货核算员； 权限：负责购销存业务，具有采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。三、设置基础档案1部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造2职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性职员编码职员名称所属部门职员属性101肖健总经理办公室总经理203孙减销售三部部门经理102陈明财务部会计主管204王话销售四部经营人员103王平财务部出纳301周炎供应部部门经理104李红财务部会计401周月产品研发部门经理201赵兵销售一部部门经理402李同制造车间车间主任202宋佳销售二部经营人员3客户分类分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称01事业单位02企业单位03其他0101学校0201工业0102机关0202商业0203金融4供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5地区分类地区分类分类名称地区分类分类名称地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区6客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码所属地区001北京新世纪学校世纪学校010102002天津海岛公司海岛公司020202003上海万邦证券公司万邦证券020303004哈尔滨飞机制造厂哈飞0201017供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区001北京万科有限公司万科0202002北京联想公司联想0102003南京多媒体教学研究所多媒体研究所0403004上海信息记录纸厂记录纸厂0303四、总账系统初始数据1外币及汇率 USD，美元，固定汇率1：8.2752会计科目及初始数据科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额现金（1001）日记借6,875.70银行存款(1002)银行日记借193,829.16工行存款(100201)银行日记借193,829,16中行存款(100202)银行日记借美元应收账款(1131)客户往来借157,600.00其他应收款(1133)个人往来借3,800.00坏账准备(1141)贷800.00预付账款(1151)供应商借物资采购(1201)借-294,180.00生产用物资采购(120101)借-101,000.00其他用物资采购(120102)借-193,180.00原材料(1211)借2,058,208.00生产用原材料(121101)数量核算借兛150,000.00其他用原材料(121102)数量核算借兛1,908,208.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1,000.00库存商品(1243)借544,000.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260,860.00累计折旧（1502）贷47,120.91在建工程(1603)借人工费(160301)借材料费(160302)借其他(160303)借待处理财产损溢(1911)借待处理流动资产损溢(191101)借待处理固定资产损溢(191102)借无形资产(1801)借58,500.00短期借款(2101)贷200,000.00应付账款(2121)供应商贷276,850.00应付账款(2131)客户往来贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8,200.00应交税金(2171)贷-16,800.00应交增值税(217101)贷-16,800.00进项税额(21710101)贷-33,800.00销项税额(21710102)贷17,000.00其他应付款(2181)贷2,100.00预提费用(2191)贷借款利息(219101)贷实收资本(3101)贷2,609,052.00本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷-119,022.31未分配利润(314115)贷-119,022.31生产成本(4101)借17,165.74直接材料(410101)借10,000.00直接人工(410102)借4,000.74制造费用(410103)借2,000.00折旧费(410104)借1,165.00其他(410105)借制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)部门借工资(550201)部门借福利费(550202)部门借办公费(550203)部门借差旅费(550204)部门借招待费(550205)部门借折旧费(550206)部门借其他(550207)部门借财务费用(5503)借利息支出(550301)借3凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是9其他否5辅助账期初余额会计科目:1133 其他应收款 余额:3,800.00元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-11-26付-118总经理办公室肖健出差借款借2,000.002007-11-29付-156销售一部赵兵出差借款借1,800.00会计科目:1131 应收账款 余额:157,600.00元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号2007-10-25转-118世纪学校销售商品借99,600.00宋佳P1112007-11-10转-15海岛公司销售商品借58,000.00宋佳Z111会计科目:2121 应付账款 余额:276,850.00元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2007-9-20转-45万科购买商品贷276,850.00宋佳C111五、凭证管理2008年1月经济业务12日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付(附单据一张)借：营业费用(5501) 200 贷：现金(1001) 20023日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)借：现金(1001) 10000 贷：银行存款-工行存款(100201) 1000035日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。(转账支票号ZZW001)借：银行存款-中行存款(100202) 82750 贷：实收资本(3101) 8275048日,供应部白雪采购原纸10兛，每兛5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借：原材料-生产用原材料(112101) 50000 贷：银行存款-工行存款(100201) 50000512日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款-工行存款(100201) 99600 贷：应收账款（1131） 99600614日，供应部白雪从南京多媒体研究所构入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品(1243) 8000 应交税金-应交增值税-进项税额（21710101） 1360 贷：应付账款（2121） 9360716日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用-招待费(550205) 1200 贷：银行存款-工行存款(100201) 1200818日，总经理办公室肖健出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用-差旅费(550204) 1800 现金（1001） 200 贷：其他应收款(1133) 2000920日，生产部领用原纸5兛，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。借：生产成本-直接材料(410101) 25000 贷：原材料-生产用原材料(121101) 25000六、出纳管理：125日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。2银行对账期初本公司银行账的启用日期为2004-12-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193289.16元，银行对账单调整前余额为233289.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。3银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2007-11-30400002007-12-03201XJ001100002007-12-06600002007-12-10202ZZR001500002007-12-14202ZZR00299600七、期末业务处理自动转账定义1自定义结转借：管理费用-其他(550207) JG（） 贷：待摊费用-报刊费(130101) 642/122期间损益结转实验项目四：金蝶2000初始化与凭证处理1、本实验目的、任务了解金蝶2000财务软件的特点，体会集成化设计会计软件的优势，特别是对业务流程的控制方法以及如何紧密结合用户的需求来设计安排会计软件的一些创新功能；掌握金蝶2000系统实际使用技巧，并与用友软件进行比较，总结商品化会计软件应用的一般性与特殊性的步骤及方法。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：系统初始化：建立新账套、初始资料录入、启用账套凭证管理：凭证录入、平整查询、修改、删除、打印、凭证审核、凭证过账、凭证汇总账簿报表输出：总本类账、明细分类账、多栏账、其他账簿期末处理：结转损益、期末结账实验步骤：系统初始化操作流程：币别设置新建账套启动金蝶2000会计科目设置核算项目设置账套选项设置用户设置初始数据录入启用账套总账处理流程：凭证过账凭证审核凭证录入凭证汇总结转损益期末结账3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）金蝶2000V7.3集成了账务处理、报表处理、往来账管理、出纳管理、项目管理等功能模块。账套管理功能：在账套管理功能上，系统提供了多账套管理、多币种核算、多项目多级核算功能。通过这些功能，可以支持和建立多个账套以便及时了解各子公司或独立核算部门的财务状况；并且可以根据多币种外币核算业务的需要，在任何一科目下设置多币种管理，进行多币种处理和核算，还可以在期末自动进行调汇处理并生成相应的转账凭证；可以进行多项目核算，项目可以进行多级管理。查询功能：系统提供了完整的账证联查功能，可以根据总账直接查到它所辖的明细账，再从明细账查到各种凭证。完善的往来账管理及自动转账功能。对各种应收、应付等往来款项，系统提供了统一的管理模式，并能够及时对往来账款的发生与核销进行管理，随时输出账龄分析表及往来对账清单。专供出纳人员使用的出纳管理模块。系统提供了一套包括现金和银行存款特种日记账、支票登记簿的管理、出纳报表、期末扎账、银行对账等功能在内的出纳管理模块。本实验需要预习的具体内容是：（1）建立新账套（2）初始化设置（3）凭证处理（4）账簿查询（5）出纳业务处理（6）结转本期损益（7）自动转账（8）期末结账4、实验结果与记录利用本系统的备份功能将本单位数据保存。5、实验思考题（1）账套文件名称与账套文件的区别？（2）金蝶2000集成会计软件初始化工作中“启用账套”的作用。（3）金蝶2000集成会计软件在设置科目时，将会计科目分成哪6大类？主要的科目类别有哪些？（4）模式凭证的含义？（5）设置核算项目设置有何作用？（6）设置账簿排列顺序的目的是什么？（7）在系统中凭证允许作废吗？作废的凭证影响记账吗？作废凭证在哪种情况下可以被彻底删除？（8）对于外商投资企业来说，使用金蝶2000集成会计软件在建立账套过程中应特别注意哪些问题？实验项目五：金蝶2000自定义报表1、本实验目的、任务（1）理解报表编制的原理、制做新表的步骤及方法；（2）掌握报表格式设计、报表项目定义、计算公式定义的操作方法；（3）掌握如何利用自定义报表功能制做一张报表。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）新建报表（2）报表格式设计：页眉、页脚、附注设置、报表行列属性设置、报表属性设置等。（3）报表项目定义：固定项目设计、其他项目设计。（4）计算公式定义：账上取数、表间取数。（5）报表计算实验步骤：报表项目定义报表格式设计新建报表计算公式定义报表计算3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）金蝶2000报表系统将报表系统集成在账务系统中，账务数据传递给报表系统是在系统内部完成的，极大地改善了两个模块间数据传递的关系，使数据接口更加紧密，数据传递的安全性和可靠性都有了保障。报表系统除常用的对外编报的主表、附表以外，系统还提供日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表以及用户自行设计报表的功能。本实验前需要预习的具体内容是：（1）金蝶2000报表系统中会计报表的基本概念（2）新建报表（3）报表格式设计（4）报表项目定义（5）计算公式定义（6）报表计算（7）报表审核4、实验结果与记录将制作的利润表保存。5、实验思考题（1）利用金蝶2000报表系统的自定义功能制作本月资产负债表。（2）利用金蝶2000报表系统的自定义功能制作本月利润表。（3）在金蝶2000报表系统中如何制作异型表格？（4）某同学设计好资产负债表的格式及公式并调用计算功能，结果发现资产负债表上并没有数据，试分析其中存在的原因有哪些？金蝶2000总账报表系统实验资料一、系统初始化1账套信息以management身份登陆，新建一个账套，具体内容如下：账套文件名：姓名+练习用账套； 账套文件：重庆华夏希望集团所属行业：股份有限公司 记账本位币：人民币会计科目级次：5级 科目代码结构：4-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份 会计年度起始日期；1月1日账套启用会计期间：2008年1月 2初始资料录入（1）用户设置在用户管理中添加会计组，新增用户：张会计，拥有会计处理全部权限，权限适用范围为所有用户。（2）外币信息外币代码；USD 名称：美元 汇率：8.2369（3）核算项目增加核算类别：产品类别增加具体核算项目内容：往来单位：单位代码往来单位名称单位代码往来单位名称单位代码单位名称001华北机械厂002上海机床厂003成都电机厂部门：部门代码部门名称部门代码部门名称部门代码部门名称001财务部002生产车间003销售部职员：代码姓名部门类别性别职务001王小刚财务部管理人员男经理002王波生产车间生产人员男一般工作人员003周浩销售部销售人员女经理产品类别：产品类别代码类别名称产品类别代码类别名称001A类电机002B类电机（4）会计科目科目名称核算项目方向外币/数量期初余额现金（1001）借25,000.00人民币（100101）借25,000.00银行存款(1002)借3,225,000.00工行存款(100201)借3,225,000.00中行美元户存款(100202)借USD应收账款(1131)往来单位借华北机械厂（001）借20,000.00成都电机厂（003）借30,000.00其他应收款(1191)借备用金（119101）部门、职员借财务部（001）借3,000.00销售部（003）借5,000.00王小刚（001）借3,000.00周浩（003）借5,000.00坏账准备(1141)贷预付账款(1151)借物资采购(1201)借其他往来（1120）往来单位借原材料(1211)借5,000.00A材料(121101)借300千克3,000.00B材料(121102)借100千克2,000.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借库存商品(1241)借30台30,000.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借固定资产(1501)借12,000,000.00累计折旧（1502）贷100,000.00在建工程(1603)借待处理财产损溢(1911)借无形资产(1801)借短期借款(2101)贷应付票据（2111）贷407,000.00应付账款(2121)往来单位贷2,836,000.00上海机床厂（002）贷2,836,000.00成都电机厂（003）贷预付账款(2131)贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷应交税金(2171)贷应交增值税(217101)贷进项税额(21710101)贷销项税额(21710102)贷其他应付款(2181)贷预提费用(2191)贷股本(3101)贷12,000,000.00本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷未分配利润(314115)贷生产成本(4101)借基本生成车间(410101)借直接人工费(41010101)借直接材料费（41010102）借制造费用(41010103)借制造费用(4105)借工资及福利费(410501)借办公费（410502）借差旅费（410503）借折旧费(410504)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5502)借工资及福利费（550201）借办公费（550202）借差旅费（550203）借折旧费（550204）借其他费用（550205）借管理费用(5503)部门职员借工资及福利费(550301)借办公费(550302)借差旅费(550303)部门职员借招待费(550304)借折旧费(550305)借其他(550307)借财务费用(5504)借利息费用(550401)借汇兑损益（550402）借(5)账套选项设置新增凭证字“记”；新增结算方式“汇票”。二、账务日常业务2008年1月经济业务12日，从工行提取现金35000元。借：现金-人民币(100101) 35000 贷：银行存款-工行存款（100201） 3500027日，销售部周浩、财务部王小刚分别借支差旅费备用金7000元、5000元。借：其他应收款-备用金/销售部/周浩(119101) 7000 其他应收款-备用金/财务部/王小刚（119101） 5000 贷：银行存款-工行存款(100201) 1200038日，周浩向上海机床厂销售产品2台，不含税单价1800元，增值税率17%，单位产品成本1000元，款未收。借：应收账款/上海机床厂（1131） 4212 贷：主营业务收入(5101) 3600应交税金-应交增值税-销项税 612借：主营业务成本(5402) 2000贷：库存商品（1241） 2000410日,收到上海机床厂汇来货款4212元。借：银行存款-工行(100201) 4212 贷：应收账款/上海机床厂(1131) 4212515日，购入B材料1000千克，单价20元/千克，用工行存款支付货款。借：原材料-B材料(121102) 20000应交税金-应交增值税-进项税 3400 贷：银行存款-工行存款（100201） 23400625日，支付本月办公费用3