公司内部稽核制度(doc 4页)

内部稽核制度（范例A）第一条 本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。第二条 本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。第三条 稽核人员掌理的职务如下：（一）遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。（二）经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。（三）生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。（四）有关特殊案件的调查审议事项。（五）有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。（六）其他交办事项。第四条 稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。（一）业务执行偏差。（二）人事未尽协调。（三）违纪行为，而情节轻微者。（四）管教有欠允当。第五条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。（一）有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。（二）有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。（三）有关员工生活及福利改善事项。第六条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。（一）表现良好的各职员工。（二）违法、违规案件。（三）行为影响本公司的名誉。（四）各项灾害及意外损失。（五）其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。第七条 稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项：（一）原因并叙明年月日。（二）详细事实。（三）案情分析。（四）处理意见。第八条 案情单纯者得以口头纠正并报请备查。（一）经常督导及抽查：由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理。（二）定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。第九条 稽核人员执行任务时，得为下列各项措施：（一）督导及抽查所属各单位的经营及业务。（二）约谈的方式或直接听取员工的意见汇集有关资料。（三）其他必要事项。第十条 稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时，应注意下列事项：（一）有无迟到、早退或任意缺勤事情。（二）员工出勤卡登记是否确实。（三）工作分配是否按照规定执行。（四）工作是否切实执行，并考核绩效。（五）接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速。（六）营业或服务处所是否经常保持整洁。（七）服务态度及精神是否良好。第十一条 稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务时，应注意下列事项：（一）有关与各经销商业务配合、联系是否完善。（二）服务人员在外的收款是否按照规定处理。（三）业务人员收款的情况是否按照规定办理。（四）存货及材料的放置、处理是否完善、确实。（五）人员、财物的运用调配是否适当，有无浪费不均现象。（六）未达预定目标的处所，应列举其项目及原因。第十二条 稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项：（一）有无行为不检及损害公司名誉的各种行为。（二）对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位，应拟具改善意见，报请核办。（三）搬弄是非，挑拨离间，影响团结的员工，应查明列举事实报请总经理予以处理。第十三条 稽核人员接受上级或各单位交办调查违法、违规的案件应注意下列事项：（一）告发或舆论指摘某员工违法、违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者，谨作参考。（二）调查案件应先与有关单位接洽，查明案情真象，并搜集确实的证据，非有必要者应尽量避免先行询问当事人。（三）调查案件应保密并采取秘密方式进行。（四）当事人或检举人、证人谈话时，应避免刺激。（五）涉嫌员工请求有利于已的调查，应予接受不得拒绝。第十四条 稽核人员访问各经销商及协作厂商时，应注意下列事项：（一）信用状况（业务员