审计奖惩细则.doc

审计奖惩细则审计奖惩细则默认分类2010-06-29 16：10：11阅读93评论0字号：大中小订阅为加强企业内部审计工作，提高集团企业管理水平，在阳光医院奖惩条例框架范围内，根据企业实际情况，制定本细则。一、总则在集团董事长签批后，集团审计部对日常审计工作中发现的各种优秀或违规违纪事项及相关人员进行实地实时奖励和处罚。二、奖励1、奖励方式通报表扬在当期的阳光天地中进行通报。现金奖励2、奖励内容制度或流程的制定遵守集团公司颁发的各种管理制度及其流程。如有差异化，则在集团公司管理思路框架指导下，制定适合本单位的各种制度及其操作流程，包括：营销、客服、财务、人事、行政、医教、工程、采购、库管、资产管理等等，使管理制度渗透到企业管理的方方面面，不留死角。制度或流程的修改和完善对现有制度和流程进行实时的跟踪，如发现与现实情况不相符的条款，及时组织相关人员与部门进行修改；如发现制度条款有缺失的，及时组织相关人员与部门进行完善。制度或流程的执行及效果集团公司各部门及下属各单位必须严格执行现有的各项制度与流程，保证执行的力度和效果达到优秀。3、现金奖励标准及时间标准每件受奖事项每次奖励50元，如果受奖事项有连带受奖人或领导受奖人的，则相关人员各奖励50元，；如果奖励事项能在整个集团得到有效推广且效果显著，则另行追加奖励100元，连带受奖人或领导受奖人各奖励100元。时间受奖人员凭审计部开出的由董事长签发的奖励通知书，可随时到财务部门领取现金。4、受奖人员的认定直接受奖人整个受奖事项自始至终由其一个人完成或在完成受奖事项过程中起到主导作用。连带受奖人受奖事项的完成主要由直接受奖人承担，同时其它岗位或部门的相关人员参与协办，该协办人员为连带受奖人。领导受奖人是直接受奖人的直接上司，该上司为直接受奖人完成受奖事项提供了精神或物质支持。在受奖人员的认定过程中如有分歧的，则由审计部进行裁定或提请董事长裁定。三、惩罚1、惩罚方式通报批评在当期的阳光天地中进行通报。现金处罚2、处罚内容制度或流程的缺失没有集团公司颁发的相关管理制度及其流程，包括纸质和电子版的。也没有在集团公司管理思路框架指导下，制定适合本单位的各种制度及其操作流程，包括：营销、客服、财务、人事、行政、医教、工程、采购、库管、资产管理等等。制度或流程的过期对现行制度和流程没有进行实时的跟踪，对与现实情况不相符的条款，没有及时组织相关人员与部门进行修改；对现行制度条款存在缺失的部分，没有及时组织相关人员与部门进行完善。违反制度或流程的行为没有执行或违反集团公司及本单位的现行制度和流程，给公司日常工作带来较大影响，或给公司造成了经济损失的。其它违规行为对审计报告披露的事项没有进行整改且没有正当理由的。3、现金处罚标准及时间标准每件处罚事项每次给直接责任人罚款50元，如果处罚事项有连带责任人或领导责任人的，则相关人员各罚款50元。同一事项同一直接责任人受罚三次的，从第三次开始，每次给直接责任人罚款100元，领导责任人同时罚款100元。时间及方式自审计部开出经董事长签批的审计处罚单的当天开始，受罚人必须在三个工作日内到本单位财务部门以现金方式缴纳罚款。4、受罚人员的认定直接责任人整个处罚事项自始至终由其一个人承担或在处罚事项中负直接责任。连带责任人受罚事项的责任主要由直接责任人承担，同时其它岗位或部门的相关人员的工作失职是造成此次受罚事项的间接原因，此制造间接原因的人为连带责任人。领导责任人是直接责任人的直接上司，该上司没有及时发现或制止直接责任人的过错行为。在受罚人员的认定过程中如有分歧的，则由审计部进行裁定或提请董事长裁定。四、奖惩单据的开具奖罚单据的开具由审计部相关人员执行，此单据一式两联：存根联、收款联。存根联由审计部保存，收款联交受罚人或受奖人，受罚人或受奖人凭此联到财务部门交款或领款。五、奖惩决定的