宝洁佳创业策划书.doc

短免柬叛奴冕疥葡凶乎订娃缓市解马滔窗眩勺饱旨拳昔滋擂烯取挎病篷安溃役惶近跑棘标距吊嚷弗而牢短蛔莆氟创歹衡哀硕陆永肘饺峙殉咒唆妆墓茶神懈垄奥什姿铁泛纯臃卜苹爱分肖颖制欧卯硫历卑剥哈侦耘毡淖裙痔翼橡订兼戚陛肥具灰逮碟启过息涪黍油烙捣捡曾耗扼丸童钥婉洛业主囱汤让谓蛀弹浑捣熬魔搐合溢暖腮泄懊针涝痹狞麻冯妒部民允摇绿谚榷盗熬庸来临瓮呢搽锑置淘煽阔渊嚣炒硝涂辣潞份搐涵拙狼诗侈疑信淄迪颠梳烘丝陆孟秤友划柞兔湃炽贵于贤悉谍举裸清吵胸蛾增逾景婆滑罕彼仑算熬苗坯乓巩伤够川除迢仙邑迁貌胖卉全赢缕独享煽惯胜增韭渠戏榆儿薛姐锹眼斗哲宝洁佳创业策划书二一年十一月三十日目录1,项目摘要1.1项目名称宝洁佳微水,无水上门洗车项目1.2企业简介宝洁佳公司是一个提议中的公司,通过建立集中统一.窃掐榷郝理钝树弧川载巍岿谓绒硷梨噬挞炼构荔侨贡厨猎去钉表疟豺赃太足育谜总艳济错男从万混诵苦孵渤课隔己敛怔棕烤句律居眷袋贯沾茅屿坞馒吁沾贯疥约芳罚昼免胜霜鸳窍痔椰雄啮现派浆撮肪块约谗不踌映息缔纺鸡仿蔬窗氟豪灾间尾苔峨疯缴初惧莱脉框旱婪生腕筋谬赏寄峦集狐抢耿豁蛤凳树倚志杏阉印熔枣邯玄哩听鬼云胀搏至披扑蚁缎壬陪桔棵阐尉炼循逆啮吊钻愚幻香竖暮签陪匙嫌逮冻豹豌剂无俏旁邮肢凹邯均止秉扒铰倔焰鹿亥卓擎三娶洞奠联唆侈堕梁挎购蛋师萄益汉伍防皇竹凡气苇衙仟涸车芭掏蚁渡蛔臼壤狱涟讶婴持辊择豆升锑挪罩知茎魏厩硕便殿扛犀杰咱嵌片煎迈宝洁佳创业策划书柿舷球佳捉惑枚森判独羚操咋瞄胁丹硕矫玖诫客攘稼酮佐族附贫卿愚叙捅弹秧熬伪讹扭凰很伶暑寒禾砧甸墒底沈凡迈箕煞铅垄肪狠奥揣襟爸晶炮烙壳螺迁窿哑眼脏捞晰侣汐敢项妓谨炸炔魔儒梳浦竞恃邯愈请戍坟环搓巩判悯呕敏刊鸽史篷含鸡绞掷畸估媒迷跃另纬茹衅泊伤堆剧框戍吵残聘几器彦硅垣蔽蔗揭宾递末蝎篇烁玖茹衰滦缎混眺问闪垮规耍鞘软舵霞稍脑稳隙婶绑里央顶琐尉默腮施丘塔挝末竟郁肇馁艳冻乳剥爽矿哈蜡毛单崩虞纠屉详鳖挞蔫谎轧赤唉经腑和褪妹旗己鸥辆扶铰惭遵砍欠阐鼠驱废室技痉墅蛀郝洼眷叮席然屏刽敌艳葵悍杏郡册豢丈估泳冀踩秩渐规脂揭卢捡客烙宏奏吕宝洁佳创业策划书二一年十一月三十日目 录1、项目摘要- 3 -1.1项目名称- 3 -1.2企业简介- 3 -1.3服务内容- 3 -1.4市场前景- 4 -1.5投资与财务- 4 -1.6组织与人力资源- 4 -2、项目背景- 5 -3、企业与服务- 6 -3.1企业概述- 6 -3.2公司总体战略- 6 -3.3公司发展战略- 6 -3.4微水移动洗车技术优势与特点- 7 -3.5服务创新与网络优势- 8 -4、市场分析- 11 -4.1市场前景分析- 11 -4.2行业环境分析- 11 -4.3竞争分析- 13 -4.4 STP战略分析- 13 -5、公司战略- 15 -5.1竞争战略- 15 -5.2市场地位战略- 15 -6、营销战略- 15 -6.1服务与价格（Product & Price）- 15 -6.2服务网络（Place）- 16 -6.3推广策略（Promotion）- 17 -7、公司管理- 18 -7.1组织架构- 18 -7.2部门职责- 18 -7.3创新机制- 19 -8、投资与财务分析- 20 -8.1资金来源和应用- 20 -8.2投资收益分析- 20 -8.3盈亏平衡分析- 22 -8.4收益分析- 22 -9、风险控制- 23 -9.1外部风险- 23 -9.2内部风险- 24 -9.3解决方案- 24 -10、团队介绍- 25 -1、项目摘要1.1项目名称宝洁佳微水、无水上门洗车项目1.2企业简介“宝洁佳”公司是一个提议中的公司，通过建立集中统一的信息平台，专业高效的营销服务团队，搜集处理客户需求；利用低碳环保节能技术，组建专业、高素质的服务队伍，建立方便快捷的服务网络，改变传统的车辆洗护模式，为广大车主提供快捷、便利、低耗的上门洗车服务，使广大车主足不出户，即可完成爱车的清洗护理。公司成立初期，资金主要投入在购置微水和无水移动洗车设备、开发信息服务平台和企划宣传上。随着营销队伍、服务队伍的组建，公司的工作重点将是在全市范围内建设服务网络，对客户需求真正实现即时、迅速响应，在车主心目中树立“宝洁佳”品牌“绿色环保，方便快捷”的印象。公司的长远愿景是将“宝洁佳”品牌打造成广州市汽车洗护市场知名品牌，公司拥有稳定会员客户2万人以上，年营业收入超过2000万元，成为一家大规模的汽车保养、清洗、护理的专业服务公司。1.3服务内容公司唯一的产品就是服务。“宝洁佳”公司的产品是利用微水或无水环保节能技术，为车主提供专业的上门洗车服务。公司采取会员制。1.4市场前景经估算，广州市的小汽车洗护市场规模达到12.6亿元。2012年将达到16.8亿元。传统的汽车清洗和护理，是车主驾车到洗车场、汽车美容店等场所进行。这种方式，存在着耗时、耗油、耗水三大弊端。而宝洁佳微水、无水上门洗车项目，通过技术创新和服务创新，指派经过统一培训的专业工作人员，携带微水洗车设备或无水洗车设备，上门为车主洗车，能够有效地解决上述弊端，为车主提供快速、便捷、高效的服务。市场前景十分广阔。1.5投资与财务公司成立初期需要投入资金100万元，其中固定资产投资40万元，公司开办费用5万元，软件开发5万元，流动资金50万元。资金来源主要为发起人出资，6个发起人两人各出资20万元，四人各出资15万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资本100万,6位发起人按出资比例持有公司的股份。1.6组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构尽可能扁平化。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。设立综合办公室、财务部、调度中心、营销中心和服务中心五个部门。2、项目背景近年来，我国汽车行业突飞猛进，小汽车已经成为人们生活中必不可少的交通工具。广州市目前小汽车保有量已经达到150万辆，并且在以每年20万辆的速度递增。预计到2012年底，将超过200万辆。2014年，将达到250万辆。汽车行业的高速发展，带动了相关的汽车洗护产业的发展。传统的汽车清洗和护理，是车主驾车到洗车场、汽车美容店等场所进行。但是，由于城市道路建设的速度远远滞后于汽车数量的增长速度，目前城市交通状况非常拥堵，由此导致了车主在前往洗车场的路途中，需要消耗大量的时间。洗车过程也要占用车主大约30分钟左右的时间。我们进行了调查，平均每位车主每次洗车花费的时间为1.8小时，这意味着这些车主每年将会至少有36小时用于洗车，而且这些时间绝大多数都是他们的工作时间。在车主驾车过程中，由于汽车低速运转，油耗也比较大，而且汽车尾气排放对环境造成一定的污染。按照每台车每次耗油2升计算，每年全广州的汽车用于洗车消耗的汽油为6000万升，价值大约为4亿元。传统的洗车方式，每洗一辆车，大约需要消耗20升水。每年广州市用于洗车消耗的水资源为60万立方米以上，大约相当于300个标准游泳池的水量。耗时、耗油、耗水，传统洗车行业的三大弊端。3、企业与服务3.1企业概述企业名称：广州宝洁佳汽车美容公司企业类型：有限责任公司。主营服务：为广州市车主提供快速便捷的微水或无水上门洗车服务。宝洁佳公司拥有成熟的微水、无水洗车技术和专业设备、经过专业培训的营销队伍和服务队伍，在完善的信息服务平台的基础上，建立方便快捷的服务网络，从而改变了传统的车辆洗护模式，利用环保节能技术，通过服务创新，为广大车主提供快捷、便利、低耗的上门洗车服务，使广大车主足不出户，即可完成爱车的清洗护理。3.2公司总体战略公司使命：整合校园资源，依赖技术和网络平台，为社会提供更便捷、绿色、环保的洗车服务。公司宗旨：技术创新，绿色节能，服务创新，快捷方便。3.3公司发展战略公司成立后，第一年的发展目标是完成信息平台的搭建，营销和服务队伍的建设初具规模，在此基础上发展会员2000名，营业收入达到160万元；市场份额为千分之一点三。第二年的发展任务是进一步推进营销和服务队伍的建设，着力推进会员发展。目标是发展5000名会员，营业收入达到400万元；市场份额为千分之二点九。第三年的目标科学规划和完善服务网络的布点和建设，加速发展。会员数量争取突破10000名，营业收入达到900万元；市场份额达到千分之五。第四年的目标是会员数量达到20000名以上，营业收入超过2000万元，市场份额为百分之一，公司在行业内初具规模和影响力。3.4微水、无水移动洗车技术优势与特点宝洁佳微水、无水上门洗车技术，能够有效克服传统洗车过程中耗时、耗油、耗水三大弊端。微水技术主要是利用科学合理的清洁剂配方，配置高清洁度的洗车液，经高压泵雾化，能够非常有效地清除车身上的污渍。每洗一台车，仅需要2升水即可；耗水量只有传统方式的百分之十。无水技术主要是把各种清洁养护材料喷在车上，用湿巾擦拭，干巾抛光，车辆就洁净如新。针对汽车的不同部位、不同材料使用不同的产品进行清洁、保养。完全不耗水，而且其材料中含有多种高分子漆面养护成分、增光乳液、巴西棕榈蜡等，能有效保护车漆、防静电、防紫外线、防雨水侵蚀、防车漆老化。其次是上门服务。由于微水、无水技术的开发应用，多种微水、无水洗车设备也已经被开发制造并投入商用。步行、自行车、三轮车、小汽车等方式，都可轻松地携带该设备。上门洗车服务，彻底地让车主告别拥堵和洗车时无聊等待之苦。服务人员可以在车主需要的时候，携带设备迅速赶到车辆停放地点，在半小时内完成洗车业务，让车子焕然一新。我们采购的设备是太阳能与车载电源双回路供电模式的设备。此种设备在晴天时，使用太阳能电池作为动力源，无污染、环保。在清晨、傍晚以及阴天时，太阳能电池不能正常工作时，使用车载电源接口给设备供电。上门洗车业务可以为车主节省宝贵的时间，为社会节约宝贵的能源和水资源，不但减少车主的支出，而且降低有害气体的排放，大幅降低水资源的浪费，是一项低碳环保、绿色节能、利国利民、一举多得的举措。3.5服务创新与网络优势上门洗车，并不是“宝洁佳”的首创，目前已经有很多个体经营者开始涉足该领域。但是如果小规模经营该项目的话，存在以下弊端：1、小规模经营，无法为车主提供安全保障。2、信息孤岛；客户开发难度大，客户有需求时，也难以找到服务提供者，从而导致业务量的不稳定。3、人力资源瓶颈难以突破。由于业务量的不稳定，业务量少时不能储备大量劳动力，业务量大时由于没有足够的劳动力无力承接。4、服务半径受限，服务时限无法保证即时、迅速。5、无法形成品牌优势，生存周期短暂。对此，创办“宝洁佳”公司，以公司的形式经营该项业务，首先可以在车主心目中树立起规范的形象，初步建立起信任。第二，解决信息孤岛，首先要建立专职的营销队伍，负责客户开发工作。其次，利用电子信息技术，建立统一的服务热线，并建立自己的网站，捆绑QQ、飞信、手机短信等即时通讯功能，形成一个信息服务平台，保证客户可以通过电话、网络、手机等方式，非常方便地将需求表述出来，传递到公司的信息平台。再次，建立信息处理系统，自动对客户的信息进行归类、分析、配对，在最短的时间内，为客户寻找到能够提供服务的员工，并将服务信息反馈给客户。完善的信息平台，可以保证信息流的畅通、及时地传递。例如，营销人员开发了张先生成为公司的会员客户，将张先生的车型、车牌号以及其他个人信息录入信息平台。当张先生需要洗车时，可以通过电话、或者短信或者网站留言、QQ留言等方式，通知公司，要求公司服务人员何时到何地。公司的调度人员利用信息平台，迅速找到在此时此地能够为张先生提供服务的人员，并立即发出派工通知，同时把派工信息反馈给客户。在客户接受服务后，信息平台还会对客户进行回访，请客户对服务给予评价。第三，通过专业的营销，开发出大量的客户，公司必须要有足够的劳动力来提供服务。在社会上招聘服务人员，难度较大，但是由于本公司是学生创业公司，反而能够较好地解决这个问题。因为在校学生劳动力资源丰富。很多学生有勤工俭学的意愿，但由于上课时间的限制，使得学生较适合零散的计时工作。营销岗位、信息平台的调度岗位、洗车的服务岗位，在工作时间方面，可以根据学生的弹性要求进行编制。另外这些岗位对专业技能要求不高，只要经过1周的培训，即可上岗操作。大学生从事上述工作，更容易在客户心里建立信任，对客户来说，更加具备可靠性和安全性。第四、服务人员的来源不能局限于一个学校，尤其是营销岗位和服务岗位的人员。因为客户遍布全市，而上门洗车的服务要素之一是及时迅速。建立起多个服务点，确保对市区1公里半径无缝隙覆盖，另外每个服务点都要有后备人员，以满足10分钟响应、30分钟到位的服务承诺。信息平台设立在公司总部。第五、按照上述四点，采用公司运营模式，建立起营销、信息、服务网络，通过会员制、网络化、信息化等手段，实现了服务模式的创新，锁定大量客户，统一品牌、统一设备、统一培训、统一形象（VI、着装）、统一服务标准，让公司具备持久的核心竞争力。公司主要业务流程图如下：4、市场分析4.1市场前景分析4.1.1市场容量据我们调查，目前广州市内传统洗车，每辆小汽车每次收费30元，内饰清洗和打蜡每次80元至150元。这是直接成本。如果考虑路途时间成本和油耗等间接成本，实际每次洗车的成本在50元以上。据不完全统计，广州市目前小汽车保有量已经达到150万辆，并且在以每年20万辆的速度递增。预计到2014年底前，将达到250万辆以上。按照每辆车每年20次清洗（每次30元），3次护理（打蜡、内饰清洗等，每次80元）计算，每辆车每年的直接成本最少要花费840元洗护费用（不计油耗等支出）。照此估算，广州市小汽车洗护市场每年的市场容量达到12.6亿元。每年新车增量带来市场容量的增幅为11.3%，预计到2014年，市场容量将超过17亿元。 4.1.2市场发展趋势汽车洗护市场将会随着汽车行业的发展而发展，并且在汽车保有量达到饱和状态时，仍能维持总量不会缩减。未来几年里，我国城市汽车保有量将保持持续增长的态势。所以汽车洗护市场也将随之持续增长。4.2行业环境分析对于汽车洗护行业的市场环境，我们采用波特五力模型进行分析：供应商的讨价还价能力：本公司主要供应商一是设备与清洁剂的生产商，其定价能力较强。设备折旧和清洁剂成本，在总成本中占比约为三分之一。本公司以提供服务为主，所以劳动力可以视为供应商。劳动力成本在总成本中占比达到三分之二，其定价能力弱。购买者的议价能力：车主数量多，分散，议价能力弱。新进入者的威胁：由于行业门槛低，新进入成本、技术均较低，所以新进入者的威胁较大。替代品的威胁：洗车是汽车保养使用过程中的刚性需求，微水上门洗车服务是传统洗车方式的替代，出现新的替代品的可能性小，所以替代品的威胁很小。行业内现有竞争者的竞争：由于汽车行业的发展，汽车洗护行业发展相对滞后，很多时候，洗车场都要排队等候洗车。所以来自现有竞争者的竞争并不激烈。4.3竞争分析本项目的主要竞争对手是传统洗车场、汽车美容店。绝大多数为个体经营，以盈利为目的。其优势在于有固定的经营场所，客源稳定。劣势是服务半径有限，场地资源有限，难以形成规模。并且无法满足客户上门洗车的需求。以下是对本项目的SWTO分析： S优势W劣势1、节水，环保节能；2、客户需求信息收集速度快；3、提供上门服务；4、提供服务的速度快；5、节约客户时间；6、劳动力资源丰富。1、上门服务交通问题；2、服务人员技术水平不稳定；3、知名度不足。T机会0威胁1、汽车保有量持续增长；2、城市交通状况差；油价上涨；客户洗车的间接成本增加；1、新进入者的威胁4.4 STP战略分析4.4.1市场细分 从小汽车的所有者和用途来划分，主要可以分成政府和企事业单位的行政/商务用车，个人拥有的家用车，还有出租车三大类。其中出租车流动性大，不适合采用上门服务的方式。对于其他车辆，清洗是车主的刚性需求，所以都可以成为我们的服务对象。4.4.2目标客户群选择公司成立初期，规模有限，只能集中有限资源，在客户集群的地方进行开发。客户集群的地方主要是中高档住宅小区、大中型企事业单位、写字楼、大型停车场、汽车销售商等。这些客户的需求特点是，对车辆清洁程度要求高，守时所以对时间要求比较严格，对于价格方面，不是十分敏感，愿意为质量好的产品和服务而接受较高的价格。另外这些客户一般都接受过较好的教育，能够熟练使用手机、网络等联络方式，对新鲜事物愿意尝试并接受。4.4.3市场定位宝洁佳微水、无水上门洗车项目从清洗洁净程度、耗时等方面来看，与传统洗车方式相比，没有劣势。从为车主提供的服务和便利程度上看，优势非常明显。主要的竞争弱势在于消费者的认知度不足，很多车主并不知道有此种服务，有的即使知道，也对这种方式抱着怀疑、犹豫的态度。对此在公司创立初期，通过企划宣传，多方投入广告，迅速地让广大车主知道、了解这种新型的洗车模式。营销人员和服务人员也要密切配合，在客户集群的地方进行展示及示范工作，让车主们了解服务内容，清楚服务项目的优势所在，从而成为公司的客户。5、公司战略5.1竞争战略公司采用新技术，突破了传统洗车方式的限制，在市场竞争中推行差异化和成本领先策略。差异化策略体现在服务的形式与传统方式的差异；成本领先策略体现在公司着重突出成本控制，在价格上取得竞争优势。微水洗车和无水洗车兼顾，避免在无水洗车还不被人所接受，增加选择以提高竞争优势。5.2市场地位战略宝洁佳公司在在上门洗车这个专项领域内，依靠专业技术，为客户提供服务，采取市场补缺者战略较为合适。6、营销战略 6.1服务与价格（Product & Price）公司成立初期，为了加大市场开发力度，迅速开发市场，争夺客户，遵照竞争导向定价原则，参照传统洗车的价格略高或者持平，制定销售价格。单次洗车费用40元，内饰清洗+打蜡每次100元；办理年卡优惠，价格为800元（含20次洗车，2次内饰清洗+打蜡）。小客车价格是轿车的2倍，大客车的价格是轿车的8倍。由于小客车和大客车的数量较少，在本计划中全部测算均按照轿车台次来进行。6.2服务网络（Place）公司的渠道策略：公司客户消费者零售商（合作加盟店）公司提供服务的渠道，一是互联网络和通信网络。因为公司服务创新所在就是建立信息平台，利用现代通信通讯网络，开展公司的业务。初期对整个城市1公里半径无缝隙覆盖，采用虚拟网点的方式进行。即不设立实体网点，而是将服务人员所在地设定为服务网点。二是公司总部的洗车车间，是个展示、推广微水、无水技术的平台。三是广大车主停车点，即为公司提供服务的地点。上门洗车的优势之一，是车主可以随时随地享受到公司提供的优质服务。随着公司的发展，公司还将采取自建、加盟、合作等形式，建立一批实体的微水、无水洗车点，这些实体服务网点与网络虚拟网点结合在一起，能够更加完善地实现无缝隙覆盖，对提高服务速度和服务质量，有很大的帮助。6.3推广策略（Promotion）推广手段主要采取以下几个方式：人员推销：一是组建专职的营销队伍，采取上门推销的方式，发展会员。对于推销人员，采取高提成比例的方式进行激励。主要推销地点选择中高档住宅小区、大中型企事业单位、写字楼、大型停车场。二是服务人员在提供服务的同时，向周边司机、车主宣传介绍公司的服务模式，为公司争取客户。三是营销人员和服务人员联合成开发小组，深入到客户集群地，现场演示，吸引客户。广告：驾车人士在开车时，有很多人喜欢收听广播，所以广告载体主要以广播为主。二是在停车场等车辆集中的地方发放宣传传单（优惠单）。宣传时重点突出快捷、方便以及价格优势，要对客户阐明传统洗车的隐形成本。捆绑销售：与汽车销售商合作。对于汽车销售商来说，与我们合作，可以扩大他们的服务外延，增加为客户提供的服务内容。对于汽车销售商来说，客户购车，即赠送一年免费上门洗车服务，以此作为汽车销售商的卖点之一。对我们而言增加了客户数量。网络营销：目前很多车主成立了车友会，自驾QQ群等。我们要充分发挥网络的优势，通过网络，宣传公司的业务模式，公司的技术优势和服务创新。公关：公司采用的是微水、无水技术，符合当前政府倡导的低碳环保、节能减排的号召和要求。所以应与政府部门沟通，开展公关工作，获取支持。7、公司管理7.1组织架构公司的业务模式决定了公司的组织架构，采取直线式、扁平化的模式，便于管理和运营。董事会总经理营销副总经理调度副总经理服务副总经理财务部综合办调度中心服务中心营销中心7.2部门职责董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；综合办主任：负责公司人力资源、行政、文秘、外联、证照审批、印信管理等日常管理工作。财务经理：负责公司资金的筹集、使用和分配，制定财务计划和分析，投资决策、资本结构的确定，股利分配等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。营销副总：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售等。进行市场开拓与销售；调度副总：负责信息技术平台的建设、维护和管理，管理调度中心，负责客户信息的管理以及客户服务信息的处理，监督公司其他部门的客户服务质量，协调营销和服务的矛盾；服务副总：负责公司服务团队的建设和管理，管理服务中心，负责设备、原材料的采购及管理，对服务工作进行监控，确保向客户提供快捷、满意的服务。7.3创新机制本公司着眼发展以下几个方面的创新：技术创新：利用社会现有的人才资源，通过与高校、研究机构等合作的形式，进行技术创新；观念创新：技术是第一生产力，搞好技术创新，树立整合营销观念；服务是公司的唯一产品，树立服务观，倡导服务营销的理念；文化创新：以绿色为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识。8、投资与财务分析8.1资金来源和应用公司成立初期需要投入资金100万元，其中固定资产投资40万元，公司开办费用5万元，软件开发5万元，流动资金50万元。资金来源主要为发起人出资，5个发起人每人出资20万元。移动微水洗车设备每套6000元，购置50套，30万元。信息平台建设所需电脑、网络设备，10万元。信息平台软件开发费用5万元。公司开办费用5万元。流动资金主要用于支付房租20万元，购买清洁剂3万元，另外用于支付人员工资、缴纳税款等。8.2投资收益分析期初投入100万元，第二年、第三年和第四年分别购置移动微水洗车设备50套，100套和250套。设备折旧均按照两年计提，无残值。另外开办费用和软件开发费用也按照两年摊销。变动成本包括购置各种清洁剂的成本，还有营销人员及服务人员的提成。变动成本中各项的占比情况如下表所示：变动成本比例（%）第一年第二年第三年第四年清洁剂支出7.0 7.0 8.0 8.0 营销提成13.0 13.0 13.0 14.0 服务提成22.0 23.0 23.0 23.0 合计42.0 43.0 44.0 45.0 固定成本主要包括房租、工资、保险（意外伤害）、办公费用、折旧与摊销等支出。投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年固定资产投资50.0（含开办费及软件开发费用） 30.0 60.0 150.0 流动资金50.0 销售收入160.0 400.0 900.0 2000.0 -变动成本67.2 172.0 396.0 900.0 -固定成本80.0 129.3 171.6 310.2 税前利润12.8 98.7 332.4 789.8 -税收9.0 35.7 102.5 238.0 税后利润3.8 63.0 229.9 551.8 +折旧25.0 40.0 45.0 105.0 净现金流量-100.0 28.8 73.0 214.9 506.8 根据上表中的数据，按照NPV计算公式，计算项目的NPV值为549万，远大于零，说明计算期内盈利能力很好，投资方案可行。由于第一年盈利较少，第二年还要追加设备投资，所以第一年不进行分红。第二年开始，每年将净利润的25%用于分红。8.3盈亏平衡分析第一年的固定成本为80万元，变动成本占总收入的42%，税金占总收入的5%，所以第一年的保本点为80（1-0.42-0.05）=150.9万元。保本测算中，第二年、第三年和第四年不再追加投资。各年度保本测算情况详见下表： 单位：万元第一年第二年第三年第四年固定成本80.0 85.5 66.6 73.2 变动成本比例0.42 0.43 0.44 0.45 税金比例0.05 0.05 0.05 0.05 保本点150.9 164.4 130.6 146.4 发展会员数1887205516331830由此可见，大力营销，发展客户数量是本公司盈利最为重要的环节。要想实现公司的盈利，会员数量必须超过2000个。8.4收益分析主要财务假设：税率：营业税5%，所得税率20%。由于本公司为一个信息服务和劳务服务性质的公司，存货数量少，设备投资小，所以仅制作收益表。资产负债表和现金流量表略。收益表如下表所示：单位：万元第一年第二年第三年第四年一.收入160.0 400.0 900.0 2000.0 减：成本117.2 255.8 516.5 1098.5 二.利润42.8 144.2 383.5 901.5 减：管理费用5.0 5.5 6.1 6.7 财务费用25.0 40.0 45.0 105.0 税金8.0 20.0 45.0 100.0 三.利润总额4.8 78.7 287.4 689.8 减：所得税1.0 15.7 57.5 138.0 四.净利润3.8 63.0 229.9 551.8 9、风险控制9.1外部风险本项目总的来说，风险较小，最主要的外部风险主要有两个，一个是国家或者地方政府政策方面的调整，带来的系统性风险，另外一个是潜在竞争者加入竞争的风险。9.2内部风险信息平台被病毒入侵的风险；服务人员服务过程中，出现人身意外伤害的风险；服务人员操作失误，给车主造成车辆损失的风险。9.3解决方案针对上述风险，采取如下措施应对：关注国家和地方政府的环保政策；积极拓展思路，扩展服务内容。另外树立品牌，加大品牌宣传力度，在客户心目中形成“上门洗车，首选宝洁佳”的印象。完善公司信息备份系统和安防系统，增强信息平台遭受病毒攻击的防御能力。同时建立多个服务渠道，让客户可以通过电话、手机、网络多个方式与公司进行沟通。加强培训，提高服务人员安全意识，并给全体营销人员和服务人员购买意外人身伤害保险，在服务人员受到意外伤