应收款管理办法.doc

*公司应收款管理办法第一条 为保证资金安全，提高货币资金利用率，减少呆死帐发生比例，维护公司在法律上的各项权益，特制定本办法。第二条 本办法中的应收款包括：应收货款、内部往来、同业拆借以及在经济往来中发生的各类欠款等。第三条 公司财务部应根据应收款类别，分户建立明细帐，详细记录每笔经济业务的时间、原因、责任人等相关原始记录，并作到：账账相符、账实相符。第四条 应收款责任人的确定：一、应收货款及同业拆借以具体经办的业务人员为第一责任人；二、员工临时借款以部门负责人为第一责任人；三、其他借款应区分不同情况以实际经办人第一为责任人；四、依据员工管理权限，所有应收款以其部门分管领导、分管副总分别为每二、第三责任人以此顺延。第五条 责任人时效的确定。每笔经济业务的所有责任人均为终身制。一经确定，不得更改。第六条 第一责任人的权利和义务。权利：1、有全程参与合同鉴定及相关数据核定的权力；2、有随时与财务核对相关数据的权利；3、有随时终止供货合同的权利；4、有按照相关合同提取各类提成及奖金的权利；5、法律法规赋于的其他权利。二、义务：1、负责协调公司与需方之间相关工作，依照对方要求，按时、按量、按质提供相关服务；2、负责按照公司规定，每月30日前或金额在十万元以上的及时核对相关数据并报公司财务部备案；3、负责按照合同约定事项，全额收取相关款项；4、协助公司相关部门，协调和处理工地一慨工作；5、随时关注需方动向，灵活采取相应措施，保证公司资金安全；6、按照规定及时上缴已收取的款项。7、遵守和执行公司相关应收款管理规定第七条 第二责任人的权利和义务。第二责任人应及时对第一责任人的各项工作进行督促和检查，协助其按时追缴各类欠款。并对发生的经济业务负连带清偿责任。第八条 所有资金应由第一责任人严格按照合同约定全额收回，如有特殊情况不能按时收回的应以书面形式，写明事由、原因、对策及预计资金回笼时间等报分管副总签字批准并报财务备案。第九条 为保证资金安全，收回的相关款项应在第一时间上交财务并办理相关手续，如有特殊情况应及时向分管领导说明事由方可延迟交款，但最迟不得超过二十四小时，更不可截留或坐收坐支资金。如遇大额现金结付，应提前通知财务人员，由财务人员负责陪同收取，否则一切后果自负。第十条 呆帐的确定与处理。第一责任人应及时对所有应收款进行核对，凡经调查确定符合呆账条件的应及时填写和上交呆账申请书，报请财务、分管副总核定，经总经理批准后方可进行财务处理。呆账已经确定，应由公司指定呆账承办人，负责采用相关手段进行清收，必要时应提交公司法律部，依法清收。第十一条 奖则一、凡完全依照合同约定按时足额收取相关货款的，可依照回笼金额的1的标准进行奖励，但最高不得超过500元；二、呆帐承办人收回货款，减除诉讼或其他相关一切费用后，可获得如下的奖金：(一)在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金；(二)在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金；三、凡收回经核销的呆账可获得30%的奖金；四、以上奖则本着就高不就低的原则，不同种类合并执行。第十一条 罚则一、付款期限到期后三个月内不能收回货款的，按照未收回金额的2进行处罚；付款期限到期后六个月内不能收回货款的，按照未收回金额的5进行处罚；付款期限到期后九个月内不能收回货款的，按照未收回金额的8进行处罚，并在货款收回后不得按提成比例进行奖励；付款期限到期后九个月以上不能收回货款的，按照未收回金额的20进行处罚，并在货款收回后不得按提成比例进行奖励；二、当年，凡逾期三个月以上的应收款金额在三万以下的，扣除年终资金的5%；逾期三个月以上的应收款金额在十万以下的，扣除年终资金的10%；逾期三个月以上的应收款金额在二十万以下的，扣除年终资金的20%；逾期三个月以上的应收款金额在三十万以下的，扣除年终资金的50%；逾期三个月以上的应收款金额在三十万以上的，扣除年终奖金的全部；三、当年，凡发生呆死帐在一万元以内的，扣除年终奖金的