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无忧网校 1999年期货从业资格考试真题及答案(全)选自 无忧网校 一、单项选择题本题型共20题。从每题的备选答案中选出正确的一个答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂你认为正确的答案代码。答案写在试题册上无效。答案正确的，每题得0.5分。本题型共10分。1.某上市公司在其招股说明书中所列的募集资金用途为投入一项浮法玻璃生产线。新股发行上市后，该上市公司发现上述生产线的市场前景欠佳，遂决定取消该项目，将募集资金用于其他项目。根据中华人民共和国证券法的规定，上述行为须经( )。A.公司董事会批准B.公司股东大会批准C.中国证监会批准D.公司股东大会作出决议，报中国证监会批准答案：B。依据：证券法第二十条法规选编(上册)第51页。2.根据有关规定，股份有限公司的法定代表人在任职期间被公安机关通缉，需要更换，其不能签署变更法定代表人登记申请书，应由( )根据股东大会或董事会关于变更公司法定代表人的决议签署变更登记申请书。A.拟任公司法定代表人B.控股股东或者控股股东之授权代表C.公司副董事长D.公司董事会选定的任何一位董事答案：A。依据：企业法人法定代表人登记管理规定第七条法规选编(下册)第89页。3.根据中华人民共和国证券法的规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自( )证券发行申请文件之日起三个月内作出决定，不予核准或者审批的，应当作出说明。A.发行人提交B.发行人送达C.收到D.受理答案：D。依据：证券法第十六条法规选编(上册)第50页。4.根据公司登记管理条例的规定，每年1月1日至( )，公司登记机关对公司进行年度检验。A.3月31日B.4月30日C.5月31日D.6月30日答案：B.依据：公司登记管理条例第四十九条法规选编(下册)第84页。5.根据证券投资基金监管的有关要求，除发起人或另有规定外，一个投资者直接或者间接持有莱一基金的份额，不得超过基金总份额的( )。A.2%B.3%C.4%D.5%答案：B.依据：关于加强证券投资基金监管有关问题的通知一(一)法规选编(下册)第586页。6.根据中国证监会有关股票发行中禁止透支行为的有关规定，在新股发行认购过程中，对于出现透支申购的，应当( )。A.由申购人及时补足透支款项，并处以警告、没收非法所得B.由申购人及时补足透支款项，并处以警告、没收非法所得、处以三万元以上三十万元以下的罚款C.申购人及时补足透支款项D.一律视为无效申购答案：D.依据：关于坚决制止股票发行中透支等行为的通知法规选编(下册)第571?/FONT572页。7.根据中国证监会发布的(基金管理公司章程必备条款指引(试行)的要求，基金管理公司作为基金发起人认购的基金单位，自基金成立之日起至少( )内不得赎回或者转让。A.六个月B.一年C.三年D.五年答案：B.依据：基金管理公司章程必备条款指引(试行)九(四)法规选编(下册)第511页。8.根据有关规定，证券经营机构证券自营业务账户上持有的权益类证券按成本计算的总金额，不得超过其净资产或证券营运资金的( )。证券经营机构从事证券自营业务，持有一种非国债证券按成本价计算的总金额，不得超过净资产或证券营运资金的( )。A.50%，20%B.20%.50%C.200/o，80%D.80%，20%答案：D.依据：证券经营机构证券自营业务管理办法第二十、二十一条法规选编(下册)第405、406页。9.根据上市公司信息披露的有关要求，上市公告书中载有财务会计资料的，其资产负债表报表日和利润表及其他规定的报表的报告期间终止日距挂牌交易首日不得超过( )，其盈利预测期间自挂牌交易首日起至盈利预测期终止日，不得少于( )。A.九十日，六十日B.六十日，九十日C，九十日，一百八十日D.一百八十日，九十日答案：D.依据：公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)第九条法规选编(下册)第194页。10.根据中国证监会的有关要求，发行人报送正式发行股票申报材料时，招股说明书和审计报告中最近一期会计数据的有效期(报送日至到期日)应不少于( )。A.一个月B.二个月C.三个月D.半年答案：C.依据：关于做好1997年股票发行工作的通知九三法规选编(下册)第166页。11.发行人采取“上网定价”发行方式发行股票的，证券登记结算公司应当配合主承销商和会计师事务所于申购日后的第( )天对申购资金进行验资，井由会计师事务所出具验资报告。A.?/PB.二C.三D.七答案：B.依据：关于股票发行与认购方式的暂行规定二5(3)法规选编(下册)第172页。12.根据证券经营机构风险控制的要求，证券专营机构负债总额与净资产之比应控制在( )以内，证券经营机构从事股票承销业务，其流动性资产占净资产或证券营运资金的比例不得低于( )。A.10，10%B.5，10%C.10，50%D.5，50%答案：C.依据：证券经营机构股票承销业务管理办法第三十一、三十二条法规选编(下册)第339页。13.某上市公司1998年度年末的主要财务会计数据为：普通股股份总数为15000万股，股东权益为人民币45000万元，净利润为人民币5000万元，一年以上应收款项为人民币6000万元(其中：二年以上应收款项为人民币5000万元;三年以上应收款项为人民币2500万元)，待摊费用为人民币400万元，待处理资产净损失为人民币150万元，开办费为人民币300万元，长期待摊费用为人民币200万元。根据1998年度报告信息披露的要求，该上市公司调整后的每股净资产应为人民币( )元。A.2.53B.2.76C.2.80D.2.93答案：B.依据：公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式(1998年修订稿)四(二)2法规选编(下册)第239?/FONT240页。 .14.A市的甲国有企业(下称“甲企业”)与B市的乙国有独资公司(下称“乙公司”)共同投资在C市设立一家丙有限责任公司(下称“丙公司”)，其中：甲企业占丙公司65%的权益;乙公司占丙公司35%的权益。根据国有资产产权登记的有关规定，应当由( )的国有资产产权登记机关作为管辖机关。A.A市B.B市C.C市D.甲企业和乙公司共同推举的A市或B市或C市答案：A.依据：企业国有资产产权登记管理办法实施细则第七条法规选编(上册)第389页。15.根据企业破产法的有关规定，经人民法院裁定宣告企业破产后，破产企业的债务人和财产持有人，只能向( )清偿债务或者交付财产。A.人民法院B.企业法定代表人C.清算组D.债权人会议答案：C.依据：破产法第二十五条法规选编(上册)第155页。16.根据中华人民共和国公司法的规定，公司合并应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上至少公告三次。债权人自接到通知书之日起( )日内，末接到通知书的自第一次公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。A.20.60B.30，60C.60，90D.30，90答案：D.依据：公司法第一百八十四条法规选编(上册)第39页。17.根据中国证监会的有关要求，境外中资控股上市公司以现汇出资、增量投入方式与境内企业设立合资企业时，如果境外中资控股上市公司持有合资企业股份超过50%的，则( )应按隶属关系先征得省人民政府或国务院有关主管部门同意，并报国务院证券监督管理机构审核批准。A.拟与境外中资控股上市公司举办合资企业的境内企业的上级主管单位B.拟与境外中资控股上市公司举办合资企业的境内企业C.境外中资控股上市公司的境内股权持有单位D.境外中资控股上市公司答案：C.依据：中国证券监督管理委员会关于XX有限公司在内地设立合资企业意见的复函法规选编(上册)第566页。18.根据国务院证券监督管理机构的有关规定，B股上市公司增资发行B股的，其招股说明书公布日与前一次发行A股招股说明书公布日之间的间隔时间( )，与前一次发行B股招股说明书公布日的间隔时间( )。A.不应少于12个月，可以少于12个月B.可以少于12个月，不应少于12个月C.不应少于12个月，不应少于12个月D.可以少于12个月，可以少于12个月答案：B.依据：境内上市外资股(B股)公司增资发行B股暂行办法第二条法规选编(上册)第549页。19.根据中华人民共和国证券法的规定，证券交易所临时停市应( )。A.由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构B.由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行C.由国务院决定，证券交易所执行D.由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告答案：A.依据：证券法第一百零九条法规选编(上册)第67页。20.1998年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由七名董事组成，任期三年。1999年4月15日，董事王某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过王某辞去董事职务，同时选举李某担任公司董事。李某担任董事的任期应当( )。A.自1998年5月15日至2001年5月15日为止B.自1999年4月15日至2001年5月15日为止C.自1999年6月15日至2001年5月15日为止D.自1999年6月15日至2002年6月15日为止 .答案：C.依据：公司法第一百一十五条法规选编(上册)第26页，上市公司章程指引第七十九条法规选编(下册)第19、20页。二、多项选择题(本题型共20题。从每题的备选答案中选出正确的多个答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂你认为正确的答案代码。答案写在试题册上无效。不答、错答、漏答均不得，分;答案正确的，每题得1分。本题型共20分)。1.某股份公司(下称“A公司”)拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在A公司担任独立董事的有：( )。A.E研究所的所长B.A公司总经理之子C.参与独立审计准则起草工作的某大学教授D.财政部财产评估司的处长答案：A.B.D.依据：公司法第五十八条法规选编(上册)第14页，上市公司章程指引第一百一十二条法规选编(下册)第27页。2.根据有关规定，下列选项中，股份有限公司可以进行的投资活动有：(A.设立全资子公司B.兼并某国有企业，并将其改制成为所属分公司C.设立股份合作制企业D.受让某有限责任公司股权，并予以控股答案：B.D.依据：公司登记管理若干问题的规定第十四条法规选编(下册)第99页。3.根据国家有关部门发布的关于上市公司资产评估确认工作的有关规定，下列选项中，必须报财政部确认资产评估结果的有：( )。A.对中央直属的国有企业以实物资产收购上市公司股权而出具的资产评估结果B，对地方直属的国有企业作为上市公司的股东以实物资产认购上市公司配售的胶份而出具的资产评估结果C.对无主管部门的含有国有股的上市公司与其他上市公司合并而出具的资产评估结果D.对中央直属的国有独资公司经批准发行可转换公司债券而出具的资产评估结果答案：A.B.C.D.依据：关于上市公司资产评估确认工作的具体规定一法规选编(下册)第141一142页。4.根据中华人民共和国证券法的有关规定，下列选项中，属于证券交易所职能的有：( )。A.提供证券交易的场所和设施B.制定证券集中竞价交易规则C.设立证券登记结算机构D.监督上市公司披露信息答案：A，B.D.依据：证券法第九十八条、第一百一十条、第一百一十三条、第一百四十六条、第一百四十九条法规选编(上册)第66页、第68页、第73页。5.根据有关规定，证券交易所、证券登记结算机构的总经理离任时，交易所理事会可以聘请下列单位进行总经理离任审计：( )。A.国家审计署B.地方审计局C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所D，国务院稽察特派员答案：B.C.依据：证券交易所管理办法第七十九条法规选编(下册)第358页。6.根据有关规定，下列选项中，证券交易所应当就市场内证券成交情况编制的报表有：( )。A.日报表B.周报表C.月报表D.年报表答案：A.B.c.D.依据：证券交易所管理办法第三十二条法规选编(下册)第349页。7.根据中华人民共和国证券法的规定，证券交易所应当从其收取的下列费用中提取一定比例的金额设立风险基金：( )。A.交易费用B.交易结算资金C.会员费D.席位费答案：A.C.D.依据：证券法第一百一十一条法规选编(上册)第68页。8.根据中华人民共和国证券法的规定，国务院证券监督管理机构工作人员在查处违法行为时，有权采取下列措施：( )。a.对有关证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料予以封存B.对有证据证明有转移或隐匿违法资金、证券迹象的，对其资金账户、证券账户予以冻结C.要求当事人对其与被调查事件有关的事项作出说明D.进入违法行为发生场所调查取证答案：A.C.D.依据：证券法第一百六十八条法规选编(上册)第77页。9.根据关于划分企业登记注册类型的规定，下列选项中，不属于国有企业类型的有：( )。A.由国有单位出资，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例的规定登记注册为集体性质的某劳动服务厂B.由国家纺织工业局直属管理，企业全部资产归国家所有，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例的规定登记注册的某纺织机械厂C.由某市国有资产管理公司单独投资，并按中华人民共和国公司登记管理条例的规定登记注册的某国有独资公司D.由某国有独资公司控股，并按的规定登记注册的某股份有限公司答案：A.C.D.依据：关于划分企业登记注册类型的规定第三条、第四条、第七条、第八条法规选编(下册)第92?/FONT93页。10.根据有关规定，下列选项中，哪些是应当在企业债券上市公告书中说明的事项：( )。A.发行人的重大诉讼B.发行人近3年经审计的财务报表C.重要合同D.担保人的财务资料答案：A.B.C.D.依据：关于规范企业债券在证券交易所上市交易等有关问题的通知二(二)(七)法规选编(下册)第570页，公开发行股票信息披露的内容与格式准则第七号上市公告书内容与格式十一法规选编(下册)第296?/FONT297页。11.根据证券投资基金税收方面的有关规定，下列涉及证券投资基金收入的项目中，属于不用交纳营业税的有：( )。A.以发行基金方式募集的资金收入B.金融机构买卖基金的差价收入C.个人买卖基金单位的差价收入D.非金融机构买卖基金单位的差价收入答案：A.C.D.依据：关于证券投资基金税收问题的通知一法规选编(下册)第539页。12.根据有关规定，投资者开设的基金账户，可以用于买卖下列品种：( )。A.证券投资基金B.上市的金融债券C.上市的企业债券D.上市的国库券答案：A.D.依据：关于做好证券投资基金试点工作有关问题的补充通知一法规选编(下册)第521页。13.根据基金管理公司章程必备条款指引(试行)的要求，基金管理公司不得从事的业务有：( )。A.基金券的承销业务B.国债的自营业务C.用基金资产作抵押业务D.资金拆借业务答案：A.C.D.依据：基金管理公司章程必备条款指引(试行)九(五)法规选编(下册)第511页。14.根据中华人民共和国证券法的规定，下列选项中，属于证券登记结算机构履行的职能有：( )。A.证券委托买卖的记录B.证券的托管和过户C.证券持有人名册登记D.办理证券交易信息的查询答案：B.C.依据：证券法第一百四十八条法规选编(上册)第73页。15.根据中华人民共和国证券法的规定，投资者通过其开户的证券公司买卖证券可以采取的委托方式有：( )。A.限价委托B.全权委托C.市价委托D.定价委托答案：A.C.依据：证券法第一百零四条法规选编(下册)第67页。16.根据有关规定，对国有企业改革中涉及的划拨土地使用权，应当依法逐步实行有偿使用制。根据企业改革的不同形式和具体情况，可以分别采取的处理方式有：( )。A.国有土地使用权出让B.国有土地租赁C.国家以土地使用权作价出资D.保留划拨用地答案：A.B.C.D.依据：国有企业改革中划拨土地使用权管理暂行规定第三条法规选编(上册)第438页。17.根据破产法的有关规定，下列哪些选项中，属于破产债权的有：( )。A. 有财产担保的债权B.企业破产宣告前成立的无财产担保的债权C.放弃优先受偿权的有财产担保的债权D.应付给人民法院受理破产案件的费用答案：B.C.依据：破产法第三十条法规选编(上册)第156页。18.根据股份有限公司国有股权管理的有关规定，下列何种情况下，进入股份有限公司的净资产折成的股份应界定为国有法人股：( )。A.有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产累计高于原国有企业净资产50%的B.有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以部分资产改建为股份公司的，其主营生产部分全部资产进入股份制企业C.产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业，以全部资产改建为股份公司D.产权关系经过界定和确认的国有企业的控股子公司，以部分资产改建为股份公司答案：B.C.D.依据：股份有限公司国有股权管理暂行办法第八条法规选编(上册)第366?/FONT367页。19.根据中华人民共和国证券法的规定，下列哪类人员为知悉证券交易内幕信息的知情人员：( )。A.发行股票公司的控股股东的高级管理人员B.持有公司5%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员答案：A.B.C.D.依据：证券法第六十八条法规选编(上册)第60页。20.根据国有资产产权登记的有关规定，下列哪类企业应当由国有股股权持有单位或委托企业按规定申办企业国有资产产权登记：( )。A.占有、使用国有资产的集体企业B.国有独资公司C.股份有限公司D.中外合资经营企业答案：C.D.依据：企业国有资产产权登记管理办法实施细则第二条法规选编(上册)第388页三、判断题(本题型共40题。在答题卡相应位置上用2直铅笔填涂你认为正确的答案代码。答案写在试题册上无效。答案正确的，每题得0.5分;答案错误的，每题倒扣0.5分，本题型扣至零分为止;不答题既不得分，也不扣分。本题型共20分。)1.某股份有限公司招段说明书披露：公司董事会由五人组成，其中副董事长王某兼任公司总经理，董事李某兼任公司副总经理，董事张某兼任公司财务总监。这一安排不符合有关规定。 ()答案：O依据：上市公司章程指引第一百一十八条法规选编(下册)第28页。2.当事人违反证券法的规定应当承担民事赔偿责任并缴纳罚款、罚金的，如其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款、罚金，再承担民事赔偿责任。答案：依据：证券法第二百零七条法规选编(上册)第84页。3.1998年6月20日，甲股份有限公司(下称“甲公司”)完成购买乙有限责任公司(下称“乙公司”)51%股权的全部事宜，从而乙公司成为甲公司的子公司。甲公司应从1998年6月20日起编制合并资产负债表。答案：O依据：关于股份有限公司有关会计问题解答三法规选编(上册)第243页。4.投资人以要约收购方式收购上市公司股份，当收购要约的期限届满，收购人持有被收购公司股份数达到该公司已发行股份总数的75%以上时。其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。答案：依据：证券法第八十七条法规选编(上册)第65页。5.某股份有限公司拟于1999年8月以溢价发行方式发行胶票，该股票的发行价格应当由发行人与承销的证券公司协商确定，报国务院证券监督管理机构备案。答案：依据：证券法第二十八条法规选编(上册)第53页。6.某集体企业的净资产为人民币15000万元，其中该企业以前按国家规定享受税前还贷形成的资产为人民币4560万元，现该企业准备改制上市，按照有关规定，上述4500万元资产应全部折合为国有股权。答案：依据：国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法第九条3法规选编(上册)第339页。7.截止于1998年度末，某上市公司未流通的股份中尚有内部职工股1500万股，依据现行政策，该部分股份自公司流通股发行之日起，期满三年可以上市流通。答案：O依据：关于停止发行公司职工股的通知(二)法规选编(下册)第127页。8.A国有独资公司(下称“A公司”)作为B股份有限公司(下称“B公司”)的发起人，持有其51%的股份。A公司又与一外商共同投资设立C中外合资经营企业(下称“C企业”)，并占该合资企业60%的权益，B公司收购了D有限责任公司(下称“D公司”)20%的股权。A公司、B公司、D公司与C企业拟共同出资设立E有限责任公司(下称“E公司”)。E公司的出资人符合公司登记管理的有关规定。答案：O依据：公司登记管理若干问题的规定第22条法规选编(下册)第101页。9.公司聘请的会计师事务所的注册会计师经公司董事会委托，可以兼任公司董事会秘书。(答案：依据：上市公司章程指引第一百一十六条法规选编(下册)第28页。10.证券交易的集中竞价，应当实行价格优先、时间优先的原则。答案：O依据：证券法第三十三条法规选编(上册)第53页。11.封闭式基金成立后，基金管理人、基金托管人可以向中国证监会及证券交易所提出基金上市申请并上市，而开放式基金则不能申请上市。答案：O依据：证券投资基金管理暂行办法第十四条法规选编(下册)第445?/FONT446页。12.外国企业在中国境内设立的机构，转让所持有的中国境内企业股票所取得的净收益，应计入企业当期应纳税所得额，缴纳所得税。答案：O依据：国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知一l法规选编(下册)第135页。13.外商投资企业改组成立股份制企业后，如再向社会募集股份，或增发股票而再次进行资产重估的，重估增值或减值不作人账处理。答案：O依据：财政部关于外商投资企业改组股份制企业有关资产重估会计处理规定的通知法规选编(下册)第150页。14.股份有限公司刊登招股说明书所发生的费用，应当由发行人作为发行费用支付给股票承销机构。答案：依据：关于股票发行工作若干规定的通知七法规选编(下册)第180页。15.承担A股发行工作的主承销商应聘请律师出具验证笔录，就向中国证监会提交的股票发行申请文件所述内容进行验证。答案：依据：验证笔录的内容与格式(试行)四法规选编(下册)第298页。16.某发行B股的股份有限公司在上市以前，其财务会计资料已超过有效期，B股发行人在补充新的财务审计资料时，应该按境内会计准则编制财务会计报表并对其进行审计，但并不要求按国际会计准则编表和审计。答案：O依据：关于境内上市外资股(B股)发行上市过程中有关信息披露问题处理意见的通知二法规选编(下册)第325页。17.证券经营机构持有股份有限公司7%以上的股份时，不得成为该公司的主承销商，但可以成为该公司的副主承销商。答案：依据：证券经营机构股票承销业务管理办法第十五条法规选编(下册)第335页。18.公司股东名册与证券登记结算机构提供的股票持有人名册有差异时，证券登记结算机构提供的证券持有人名册是证明股东身份及股东权益的有效凭证。答案：O依据：证券交易所管理办法第七十三条法规选编(下册)第357页。19.甲会计师事务所向中国证监会和中国注册会计师协会提出申诉，认为乙上市公司对其解聘的理由不当，如果中国证监会和中国注册会计师协会认为甲会计师事务所申诉理由成立，则可以责成乙上市公司不得解聘该会计师事务所。答案：依据：关于上市公司聘用、更换会计师事务所有关问题的通知五法规选编(下册)第365页。20.证券交易所设立会员大会、理事会和专门委员会。会员大会是证券交易所的权力机构，理事会是证券交易所的决策机构。答案：O依据：证券交易所管理办法第十六、十七、二十条法规选编(下册)第345?/FONT346页。21.证券交易所必须限定交易席位的数量。只有经证券交易所会员大会批准，才能调整交易席位的数量。答案：依据：证券交易所管理办法第四十三条法规选编(下册)第351页。22.根据证券投资咨询管理的有关规定，证券投资咨询机构的从业人员可以买卖非本咨询机构提供服务的上市公司股票。答案：依据：证券期货投资咨询管理暂行办法第二十四条法规选编(下册)第384页。23.对上市公司股票交易实行特别处理的，上市公司在特别处理之前应于指定报刊头版刊登关于特别处理的公告。答案：O依据：关于上市公司状况异常期间的股票特别处理方式的通知l法规选编(下册)第322页。24.拟买卖证券的客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业性银行，单独立户管理。答案：O依据：证券法第一百三十二条法规选编(上册)第71页。25.证券公司办理经纪业务，可以接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。答案：依据：证券法第四十二条法规选编(上册)第54页。26.A企业的董事与A企业之间存在关联方关系，故而A企业支付给其董事报酬的事实属于关联方交易。答案：O依据：企业会计准则棗关联方关系及其交易的披露指南第二部分(二)2(4)、(三)ll(关联方关系及其交易的披露第25页;第27页，中国财政经济出版社1997年版)。27.企业由债权人申请破产的，在人民法院受理案件后三个月内，被申请破产的企业的上级主管部门可以申请对该企业进行整顿。答案：O依据：破产法第十七条法规选编(上册)第154页。28.证券公司违反中华人民共和国证券法的规定，为客户卖出其账户上末实有的证券或者为客户融资买人证券的，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款;情节严重的，由证券监督管理机构撤销原核定的证券业务。答案：依据：证券法第一百八十六条法规选编(上册)第81页。29.甲企业的法定代表人李某不得成为甲企业投资设立的乙有限责任公司的股东，但却可以兼任乙有限责任公司的董事。答案：O依据：公司登记管理若干问题的规定第二十四条、第二十六条法规选编(下册)第101页。30.基金管理公司的董事既可以亲自行使公司赋予的职权，也可自主决定以委托授权的方式将其职权转授其他董事行使。答案：依据：基金管理公司章程必备条款指引(试行)(二)3(3)法规选编(下册)第509页。31.外商投资企业因重组而发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，不得作为营业利润征收所得税。答案：O依据：国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定三(二)法规选编(上册)第272页。32.某境内企业在境外发行股票，其筹集的外汇资金于1998年9月8日到位，于同年9月20日将所筹外汇资金全部调人中国境内，并存人经批准开立的外汇账户，这一行为合法。答案：依据：中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知二法规选编(下册)第191页。33.在证券交易所内从事证券交易的人员，违反交易所有关交易规则，由证券交易所给予纪律处分;情节严重的，证券交易所可以撤销其资格，并认定其为证券市场禁入者。答案：依据：证券法第一百一十六条法规选编(上册)第68页，证券市场禁人暂行规定第二条法规选编(下册)第548页。34.国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或国家授权的部门授权公司董事会行使股东会的全部职权。答案：依据：公司法第六十六条法规选编(上册)第15页。35.单位与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量，构成犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。答案：O依据：刑法第一百八十二条法规选编(上册)第115一116页。36.证券公司的董事不得在其他证券公司中兼任职务。答案：O依据：证券法第一百二十七条法规选编(上册)第70页。37.申请设立国有独资公司的，应于申请办理工商注册登记前30日内，向国有资产管理部门办理产权登记。答案：O依据：企业国有资产产权登记管理办法实施细则第十四条法规选编(上册)第392页。38.根据中华人民共和国证券法的规定，发行公司债券和公开发行股票，都必须依照公司法规定的条件进行，前者要报经国务院授权的部门审批，后者要报经国务院证券监督管理机构核准。答案：O依据：证券法第十一条法规选编(上册)第49页。39.上市公司编制不进行中期利润分配的中期财务报告时，该报告无须包括利润表之内容。答案：依据：上市公司章程指引第一百四十五条法规选编(下册)第32页，公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号中期报告的内容与格式二(.六)l法规选编(下册)第263页。40.国务院证券监督管理机构发现经核准或者审批已经发行的证券不符合法律、行政法规规定的，应当撤销已作出的核准或审批证券发行的决定，证券持有人只能按照发行价要求发行人返还价款。答案：依据：证券法第十八条法规选编(上册)第51页。四、简答题(本题型共2题。其中第1题6分;第2题4分。本题型共10分。在答题册上解答，答在试题册上无效。)1.如何判断拟发行上市企业改制后具有独立的运营能力?答：拟发行上市企业改制后，可以从以下几方面判断其是否具有独立的运营能力。(1)人员独立。上市公司的董事长原则上不应由股东单位的法定代表人兼任;经理、副经理等高级管理人员不得在上市公司与股东单位中双重任职;财务人员不能在关联公司兼职;股份公司的劳动、人事及工资管理必须完全独立。(2)资产完整。企业改制时，主要由拟设立的股份公司使用的资产必须全部进入发行上市主体;股份公司应有独立的产、供、销系统，无法避免的关联交易，必须遵循市场公正、公平原则，股东大会对关联交易进行表决时，要严格执行回避制度;控股股东不得与上市公司从事相同产品的生产经营，以避免同业竞争。(3)财务独立。股份公司应设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系;应独立在银行开户，不得与其控股股东共用一个银行账户;必须依法独立纳税。依据：关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知一法规选编(下册)第559页。2.简述中华人民共和国证券法所规定的上市公司年度报告的主要内容。答：上市公司年度报告的主要内容包括：(1)公司概况;(2)公司财务会计报告和经营情况;(3)董事、监事、经理及有关高级管理人员简介及其持股情况;(4)已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额;(5)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。依据：证券法第六十一条法规选编(上册)第58页。五、综合题(本题型共4题。其中第1题10分;第2题9分;第3题13分;第四题8分。本题型共40分。在答题册上解答，答在试题册上无效。)1.某重点国有企业(本题下称“A企业”)拟向主管部门申请发行可转换公司债券，并于1999年5月拟订了改制及发行可转换公司债券的申报材料，该材料涉及的有关内容如下：(1)A企业以主发起人身份联合B企业、C企业、D企业和E企业等四家发起人共同以发起设立方式成立一家股份有限公司(本题下称“股份公司”)。股份公司的殷本总额为24245万股(每股面值为人民币l元，卞同)，其中：A企业以生产经营性资产投入股份公司折合为20608.25万股，占股本总额的85%;其他四家发起人分别以现金投入折合为3636.75万股，占股本总额的15%。股份公司成立后，即发行可转换公司债券。经某会计师事务所审计并经模拟调整的股份公司近三年的有关财务会计数据为：单位：万元年度1999年3月31日1998年1997年1996年项目总资产56300545004640043400负债19000180001300012500净利润800310025002300净资产收益率2.14%8.49%7.49%7.44%股东权益37300365003340030900注：负债含1998年6月18日发行的4500万元三年期企业债券。据上情形，股份公司拟申请发行12000万元五年期可转换公司债券，所募资金用于改造化肥生产线。可转换公司债券的利率按现行银行同期存款利率4.5%执行。(2)股份公司在可转换公司债券发行完毕并上市一年后，拟申请发行8000万社会公众股;可转换公司债券持有人可以按拟发行股票的价格上浮l%作为转股价格转股。(3)股份公司按前述条件确定的可转换公司债券的转股价格，在转换期内，无论股份发生何种变动，都不作任何调整。(4)股份公司因可转换公司债券转换为股份引起股份变动的，在每两个季度结束后的2个工作日内向社会公布由此而引起的股份变动情况，并同时向工商行政管理部门申请办理注册资本变更登记。(5)股份公司拟采用包销的方式，由一家具有证券承销资格的证券公司作为主承销商，组成承销团承销拟发行的可转换公司债券。为了尽快完成可转换公司债券的承销工作，证券公司可以采用预先购入并留存所包销债券的6096，再向认购人出售4096的办法完成证券承销工作。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1)股份公司近三年的有关财务会计数据、拟申请发行的可转换公司债券规模、确定的可转换公司债券的利率标准是否符合可转换公司债券发行的条件?并说明理由。(2)试评述股份公司拟申请发行社会公众股的规模、确定的可转换公司债券的转股价格有无不当之处?并说明理由。(3)试评述确定的转股价格调整政策有无不当之处?并说明理由。(4)试评述股份公司因可转换公司债券转换为股份引起股份变动而履行公告及工商变更登记义务有无不当之处?并说明理由。(5)试评述承销商的组成和包销可转换公司债券的方法有无不当之处?并说明理由。答：(1)首先，股份公司近三年的有关财务会计数据符合可转换公司债券的发行条件。根据有关规定，重点国有企业发行可转换公司债券应当最近三年连续盈利，并且最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。而股份公司的财务会计数据符合此条件。其次，股份公司拟申请发行可转换公司债券规模不符合有关发行条件。根据有关规定，发行人发行债券金额累计不得超过公司净资产的4096，而股份公司于1998年6月18口发行了4500万元企业债券，加上本次拟申请发行的可转股债券12000万元，累计为16500万元，占公司净资产额的44.24%，故该次申请发行可转换公司债券的额度过大。再次，确定的可转换公司债券的利率标准符合有关发行条件。根据有关规定，可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平，而股份公司确定的可转换公司债券的利率符合这一规定。(2)首先，股份公司拟申请发行社会公众股的规模不符合有关规定。根据有关规定，股份公司发行的社会公众股不得低于胶本总额的25%，而其申请发行的社会公众股仅占公司股本总额的24.810/o。其次，股份公司确定的可转换公司债券的转股价格不符合有关规定，根据有关规定，该转股价格应以拟发行股票的价格为基准，折扣一定比例作为转股价格。(3)股份公司确定的转贩价格调整政策不符合有关规定。根据有关规定，股份公司的股份因发行新股、送股及其他原因引起公司股份发生变动的，发行人应当及时调整转股价，并向社会公布。(4)首先，根据有关规定，股份公司在可转换公司债券转为股份引起股份变动的，应在每一季度结束后的2个工作日向社会公布相关情况*而非每两个季度公布此一情况。其次，根据有关规定，只有于每年年检期间，才向工酉行酸管理部门申请办理有关殷份变动的变更登记手续。(5)首先，承销商的组成符合有关规定。根据有关规定，向社会公开发行的证券票面价值超过人民币5000万元的，应当由主承钥商组成承销团承销。其次，承销商包销可转换公司债券方法不符合有关规定。根据有关规定，证券公司不得为本公司预先购人并留存所包销的证券，故承销商采用预先购入并留存所销债券的60%髓量法不符规定。依据：可转换公司债券管理暂行办法第九条、第十条、第十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条、第三十九条法规选编(下册)第47?/FONT54页，公司法第一百五十二条、第一百六十一条法规选编(上册)第32?/FONT34页，证券法第二十五条、第二十六条法规选编(上册)第52页。2.A上市公司(本题下称“A公司”)是于1996年8月28日由B国有企业(本题下称“B企业”)独家发起并以募集方式设立的股份有限公司。A公司股本总额为9000万股(每股面值为人民币1元，下同)，其中：发起人股6500万股，境内上市人民币普通股2500万股。根据A公司公布的1997年和1998年年度报告，其主营的纺织业受市场不景气之影响，生产经营陷入困境，致使公司连续两年出现亏损。为了扭转A公司业绩滑坡的局面，1999年5月有关各方初步形成股权转让以及对A公司进行资产重组的意见，具体内容如下：(1)B企业以协议方式将持有的A公司6500万股中的5000万股转让给C有限责任公司(本题下称“C公司”)。协议达成后，B企业在3日内将该协议报经国务院证券监督管理机构及证券交易所审核批准，并保证于1999年6月28日之前正式履行。(2)根据经会计师事务所审计并出具无保留意见审计报告的A公司截止日为1999年3月31日的会计报表，其资产总额为人民币18000万元，负债为人民币8000万元，净资产为人民币10000万元。B企业与C公司通过协商一致，拟定C公司受让B企业持有的A公司的股份价格为每股人民币1元。C公司承诺于股权转让协议确定的购买日支付价款2000万元，其余价款分三次在三年内付清，即2000年6月底支付1000万元;2001年6月底支付1000万元32002年3月底支付完毕其余款项。(3)C公司受让B企业股份的行为完成后，拟将其通信设备制造等资产与A公司的纺织机械等资产进行置换，以改变A公司之主营业务。A公司与C公司达成资产置换协议后，应将该协议向中国证监会及证券交易所作出书面报告，并予以公告，然后办理资产置换及变更主营业务的相关手续。(4)在进行前述资产置换的同时，A公司拟计划申请发行3000万股新股，该次发行的新股仅向社会公开募集，不向原股东配售。要求：按上述各点之顺序，根据所述事实和以及有关法律、法规及规章等规定，分别评述上述各点有无不当之处，并说明理由。答：(1)根据有关规定，C公司以协议方式受让B企业持有的A公司5000万股份的行为是协议收购行为。在收购协议达成后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予以公告，据此，该收购协议无须报经国务院证券监督管理机构及证券交易所审核批准，而只须由C公司而非B企业履行报告及公告义务即可。其次，根据有关规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年内不得转让，而B企业作为发起人持有A公司的股份，自其成立之日起尚不满三年，故而在1999年6月28日之前履行股权转让协议不符合有关规定。(2)根据有关规定，国有股份的转让价格必须根据公司每股净资产值、净资