医院采购与监督.ppt

汇报部门 集团监察中心汇报人 张成 监察培训 采购与监督 知己知彼 百战不殆 孙子 谋攻 1 2 3 4 5 目录CONTENTS 采购业务的基本类型 采购的监督 采购业务的关键流程 采购业务的基本角色 一 采购的基础知识 1 1采购的基本类型 从监督的角度看 1 2采购业务的关键流程 关键流程 1 采购立项 2 供应商寻源及尽职调查 3 需求技术沟通 4 供应商评选 开评标 5 定标 6 合同签订 7 交付与验收 按时间顺序罗列关键流程 二 分权与角色 制衡 分权 2 1分权与角色 分权制衡 一 采购 四 监察 合规 五 法务 六 需求提出部门 二 外部专家 三 财务 采购行为的组织者 大总管 采购行为的成本控制方 对商务部分 成本核算 支付等有关成本的方面负责 协助需求方对采购行为中的技术层面负责 对采购的合规性负责 主要对参与供应商的法律资质 合同细节等法律层面问题负责 真正提出采购需求的部门 对采购行为中的技术方面负责 一 采购 2 2角色详解 由于采购是采购工作的组织者 直接从事着供应商沟通 供应商寻源 发放标书等工作 因此采购可以利用职权 使某些供应商觉有竞争优势 这一般体现在应标条件不公平 某些供应商具有情报优势上 还有可能会出现安排关系供应商 安排围标等情况 对于采购人员的监察 就主要从是否操纵采购行为 促使其关系供应商中标入手 二 需求方 需求方是采购需求的提出方 需求方大多熟悉自己采购商品的具体细节 往往和某些供应商相当熟悉 需求方把握着技术打分部分 技术打分表格是需求方来把控的 某些硬性指标也是需求方来把控的 因此需求方完全可以利用知识壁垒 控制某些参数 筛除竞争供应商 也可以通过调整技术打分细则 让竞争供应商无法中标 对于需求方的把控 主要是技术需求文档的考察 外部专家的聘请等方面 尽量保持招标的公平性 验收也是需求方作弊的重点环节 三 外部专家 为了更加全面的把握采购需求 从外部聘请的专家 基本等于需求方的技术专家 需求方的技术评审中可能存在舞弊问题 在外部专家中都有可能存在 要注意观察外部专家的专业性及外部专家与应标供应商之间的联系 四 财务 主要把握付款周期 对价格审核 发票的类型 税点 对应标公司经营状况 资质的把控 验收等等 财务也是可以舞弊的 财务可以通过支付时设置障碍 来进行一些舞弊行为 五 法务 主要是审核应标公司法律资质 审核营业执照 从业资格 合同细节审核 法律风险评估这些职能 法务一般可以通过审核法律资质不严 放过一些关联公司 法律风险评估不严 合同条款不严来进行舞弊 三 监察的自我增值 监察的目光要注视在高风险 高收益的项目上 以减少企业运营风险 提高运营效益为基础 实现监察自我增值 高风险 高收益 三 监察的自我增值 内部比较法 市场询价法 综合比较法 成本分析法 专家协助法 价格审计的方法 三 监察的自我增值 1 熟悉本单位主要采购的类别 2 熟悉供应商 3 准确的知道最近一次采购价格 4 辨识物资价格变动情况 8 关注物资质量 7 保留证据 6 单项物资一家独大的局面 5 无故更换供应商要警惕 1 2 3 4 5 6 7 8 四 总结与归纳 1 无论哪种课程都不具备普适性 不可能解答采购行为中所有的疑问 采购更多的近似一种经验性学科 2 采购流程一定不是一成不变的 采购流程经常伴随着采购中出现的问题进行一些调整 调整过程中 就有很多舞弊点 如何把握采购流程的改变 是每一个采购监督人员永远的课题 3 采购招标的目的是加剧竞争 使甲方具有采购优势 无论哪种评选方式 都是为了能够选出最适合公司的供应商 因此不要认为只有综合评价法才是唯一的评选标准 采购行为的目的是为了满足公司的实际需求 一味的追求采购合规 导致购买了无法满足需求的产品 这是采购行为的失败 也是采购监督最大的失败 这是采购行为中最大的浪费 4 采购的监督贯穿在采购行为始终 具有最大的效力 如果只能监管局部 实际等于没有进行采购监督 因为很快舞弊都会从没有监督方介入的环节进行 5 五 本期作业 一 从监察的