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第二部分 理论知识（26125 题，共 100 道题，满分为 100 分）一、单项选择题（26-85 题，每题 1 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26. 在理财规划中只有实现（ ），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。（A） 财务规划 （B） 财务安全（C） 自我实现 （D） 财务自由27. （ ）是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。（A） 风险保障 （B）财务平衡（C） 财务安全 （D） 财务自由28. 要实现财务自由，需要使（ ）成为个人或家庭收入的主要来源。（A） 工资收入 （B）利息收入（C） 偶然收入 （D） 投资收入29. 关于理财规划原则的说法错误的是（ ）。（A）理财规划的整体原则是指理财规划思想应注重整体性。（B） 提早规划原则体现的是贷币时间价值的作用（C） 家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备（D） 理财中追求收益最大化应基于风险管理基础上30. 为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（ ）。（A）家庭支援储备 （B） 日常生活覆盖储备（C） 意外现金储备（D） 投资资金储备31. 考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中（ ）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。（A） 日常生活覆盖储备（B） 家庭生活覆盖储备（C） 意外现金储备 （D） 医疗现金储备32. 根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为（ ）。（A） 进攻型 （B）稳健型（C）攻守兼备型 （D）防守型33. 关于财务会计中收入的说法错误的是（ ）。（A）收入反映企业在一定时期所取得的成就（B） 收入是企业在日常经营活动中形成的（C）收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益（D） 收入能导致企业所有者权益的增加34. 关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是（ ）。（A） 在流动资产中，存货的变现速度最快（B）由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理（C） 部分存货可能已抵押给债权人（D） 存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题35. （ ）是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标、是杜邦财务分析体系的龙头指标。（A）权益乘数 （B）资产净利率（C）权益报酬率 （D） 资产负债率36. 个人及家庭收支流量大多以（ ）来计算，对照初期与期末的现金，看记账时有无漏记之处。（A） 权责发生制 （B） 收付实现制（C） 预期收入 （D） 税前收入37. 股利与利息属于资产成本中的（ ）。（A）筹备费用 （B） 财务费用（C） 用资费用 （D） 股权费用38. 关于GDP说法错误的是（ ）。（A）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP（B） GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值（C）GDP是流量而不是存量（D） GDP一般指市场活动所导致的价值39. 某国潜在GDP2。5万亿美元，实际GDP为1。5万亿，该国的GDP缺口为（ ）。（A） -40% （B）40%（C） -67% （D） 67%40. 财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在（ ）。（A）定额税制 （B） 定量税制（C） 比例税制 （D）累进税制41. 下列各项经济指标中属于滞后指标的是（ ）。（A）货币供给量 （B） 个人收入（C）物价指数 （D） 生产工人平均工作时数42. 货币政策中调整法定保证金限额主要是针对（ ）进行的调控。（A） 银行 （B）黄金市场（C） 证券市场 （D） 债券市场43. 由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（ ）。（A） 需求拉动型通货膨胀（B）成本推动型通货膨胀（C） 输入型通货膨胀 （D） 结构型通货膨胀44. 已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为（ ）。（A） 0。40 （B）0。45（C） 2。95 （D）3。0445. 已知名义利率为6。5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为（ ）。（A）12% （B）24%（C）25% （D）3%46. 影响汇率最直接的因素是（ ）（A）一国的经济增长速度 （B）国际收支平衡（C）物价水平 （D）利率水平47. 国际直接投资理论中，（ ）的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能。（A）垄断优势理论 （B）产品生命周期理论（C）比较优势理论 （D）内部化理论48. 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过（ ）年。（A）2 （B）3（C）5 （D）749. 某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为（ ）元。（A）475 （B）535（C）1600 （D）207550. 化妆品的消费税率是 （ ）。（A）5% （B）10%（C）20% （D）30%51. 我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为 （ ）。（A）05% （B）1%（C）12% （D）15%52. 个人按照市场价格出租房屋的，暂减按（ ）的税率缴纳营业率。（A）1。5% （B）3%（C）5% （D）12%53. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以（ ）元为限。（A）0 （B）800（C）1600 （D）200054. 他物权中的（ ）是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。（A）用益物权 （B）担保物权（C）债权 （D）综合权利55. 身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（ ）年。（A）1 （B）4（C）5 （D）2056. （ ）是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。（A）表见代理 （B）同时代理（C）无权代理 （D）双务代理57. 作者署名权的保护期限为 （ ）年。（A）10 （B）20（C）50 （D）不受限制58. 注册商标的有效期为 （ ）年，自核准注册之日起计算。（A）1 （B）2（C）5 （D）1059. 在理财规划服务合同中，（ ）最核心的内容。（A）当事人条款 （B）鉴于条款（C）违约责任 （D）委托事项条款60. 如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（ ）。（A）轻度保守型 （B）中立型（C）轻度进取型 （D）进取型61. 关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是（ ）。（A） 需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议（B）需要就修改内容的讨论进行详细记录（C）当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案（D） 在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改62. 实施理财方案时客户授权包括 （ ）。（A）代理授权和执行授权（B）代理授权与信息披露授权（C）代理授权与修改授权 （D） 代理授权与管理授权63. 风险管理的基础是 （ ）。（A）风险转移 （B）风险识别（C） 风险衡量 （D） 风险自留64. 门诊大病医疗费用个人自负（ ），基本医疗保险统筹基金支付（ ）。（A）15%；85% （B） 20%；80%（C） 30%；70% （D） 50%；50%65. （ ）是唯一一种可以在死亡发生的同时提供现金的工具。（A遗嘱 （B） 财产保险（C）人寿保险 （D） 信托计划66. 关于健康保险的说法正确的是 （ ）。（A） 自由职业者最好选择给付型的健康保险产品（B） 公务员最好选择补偿型的健康保险产品（C）农民买补偿型的健康保险产品最划算（D）以上都对67. 一家公司至少有（ ）人的团队才适合投保团体人寿保险。（A）30 （B） 50（C）100 （D）20068. 需要投保专业护理费用保险的人群包括（ ）。（A）需要监督性医疗护理的人 （B）根据医生的建议需要辅助设施服务的人（C）必须接受医生看护的人 （D） 以上都对69. 在投资者有效边界上处于左边界顶部和底部的交界点代表（ ）。（A）所有可行性组合中收益率最高的组合（B）所有可行性组合中收益率最低的组合（C） 所有可行性组合中风险最大的组合（D） 所有可行性组合中风险最小的组合70. 现代金融学的奠基石是（ ）。（A）均值-方差模型 （B） 资本资产定价模型（C）套利定价理论 （D） 期权定价模型71. 久期可以反映债券对利率的敏感程度，久期越短，债券对利率的敏感性就越（ ），风险越（ ）。（A） 高；低 （B）高；高（C） 低；高 （D） 低；低72. 现有一种可赎回债券售价900元，已知赎回价格为1100元，假设；当利率下降1%时，该债券价格上升至1050元，当利率上升1%时，该债券价格下降850元，则该债券的有效久期为（ ）。（A）923 （B）10。45（C）1111 （D） 11。7673. 凸性对冲投资策略的原理是建立一个投资组合，使其与另外一个组合有相同的收益率和修正久期，但两个组合的凸性不一样，这时投资者就可以通过（ ）获得一个固定的无风险利润。（A）做多凸性高的组合 （B） 做空凸性高的组合（C）做多凸性低的组合 （D）以上都不正确74. 一般的QDII产品具有明确的投资期限，分别为（ ）。（A）3个月或6个月 （B） 3个月或1年（C） 6个月或1年 （D）6个月或3年75. （ ）利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报。（A）夏普指数 （B） 物雷纳指数（C）詹森指数 （D）晨星指数76. 关于个人所得税中“工资薪金所得”和“劳务报酬所得”的税负说法不正确的是（ ）。（A）个人所得税的工资薪金所得适用5%-45%的九级超额累进税率（B）劳务报酬所得适用20%的比例税率（C）当一项劳动所得按工薪所得税目适用税率低于20%时，应尽量按工薪所得纳税（D） 劳务报酬所得的税负都高于工薪所得的税负77. 企业年金计划在国外采用EET的征税模式，这种模式是采用（ ）方法来进行税收筹划。（A）避免应税收入 （B）充分利用税前扣除（C）推迟纳税义务发生的时间（D）利用税收优惠78. （ ）不需要缴纳房产税。（A） 城市房屋 （B） 县城房屋（C）建制镇房屋 （D）农村房屋79. 目前，我国只有（ ）可以采取类似“以房养老模式。（A） 北京 （B） 上海（C）深圳 （D）天津80. 退休养老规划是一个衡量（ ）远期消费之间关系的规划过程。（A）远期积累 （B）即期积累（C）远期收入 （D）即期收入81. 赡养父母是子女的法定义务，关于赡养义务描述错误的是（ ）。（A）对老人在经济上、生活上和精神上的供养、照顾和慰藉（B）这老年人提供医疗费用和护理（C）妥善安排老年人住房（D）对老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不负责82. 共同财产中的股份有限公司的股票分割主要采取（ ）的方式。（A）持票一方折价给另一方补偿 （B）持票一方估价给另一方补偿（C）直接分割 （D）以上都对83. 当遗嘱人立有多份遗嘱，内容相抵触时（ ）。（A）以第一份遗嘱为准 （B）以遗嘱人的真实意思表示为准（C）以最后一份遗嘱为准 （D）以公证人的意思为准84. 客户家庭资产负债表的实物资产项目包括 （ ）。（A）银行存款 （B）股票（C）债券 （D）首饰85. 投资方式就像一块凸镜，能起到放大的作用，使利润成倍增加，但一旦决策错误，损失极为严重的投资策略是（ ）。（A）分散投资策略 （B）平均投资策略（C）杠杆投资策略 （D）单一投资策略理论知识部分答案：26B61C96BCD27C62B97ABCE28D63B98ABCD29A64C99BCE30B65C100BD31C66C101CDE32C67B102ABCDE33C68B103ABCD34A69D104BCDE35C70B105ACE36B71D106ACDE37C72C107ABCDE38B73A108ABCD39A74C109ABCDE40D75B110ABCDE41C76B111ABDE42C77C112ABD43B78D113AB44D79B114ABCE45B80B115ABCDE46B81D116A47A82C117B48C83C118B49D84D119B50D85C120A51C86ABCDE121B52B87ABC122A53B88ABDE123A54A89ABE124B55A90ACE125A56B91ABCDE57C92ABCDE58D93ABCE59D94ABCD60B95CD专 业 能 力（1100题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（170题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）l、在客户办理现金储蓄的时候，（ ）方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户，该方式的起存点金额为（ ）元。（A）定活两便5 （B）定活两便 50（C）零存整取5 （D）零存整取 502. 货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，每月分红结转为（ ），分红所得税率为（ ）。（A）基金净值20% （B）基金净值 0（C）基金份额20% （D）基金份额 03. 与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户的信用要求（ ），而且典当行的抵押物要求是（ ）。（A）几乎为零：动产或不动产 （B）较高；动产或不动产（C）较低；动产或不动产 （D）几乎为零；不动产4. 住房投资是指将住房看成投资工具，通过（ ）上升来应对通货膨胀，获得投资收益以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税（ ）。（A）住房价格；作用不大 （B）住房价格；使用广泛（C）房租；作用不大 （D）房租；使用广泛5. 理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标，购房的目标不包括（ ）。（A）计划购房的时间 （B）希望的居住面积（C）届时房价 （D）房屋未来增值潜力6. 在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（ ）。（A）家庭人口 （B）生活品质（C）购房年龄 （D）居住年数7. 个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币（ ）贷款。（A）抵押 （B）担保（C）质押 （D）信用8. 留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（ ）；若是银行认可的自然人，货款额度为（ ）。（A）全额；50万元人民币 （B）全额；20万元人民币（C）50万元人民币；全额 （D）20万元人民币；全额9. 教育理财产品是家庭理财组合的一部分，对于大多数工薪阶层来说，在选择教育理财产品的时候，应该全面权衡，下面各项金融产品的属性在作为教育理财产品备选的考虑中，其优先排序顺序为（ ）。（A）安全性，利率风险，收益性 （B）安全性，收益性，期限性（C）安全性，收益性，利率风险 （D）收益性，安全性，期限性10. 李女士的女儿今年9月进入大学读书，孩子入学之际，她已经为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益率为8%，李女士希望女儿四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费为3万元，到她毕业那年的9月去国外读书，李女士打算每月为女儿的该教育基金存入3000元，按后付年金计算，则届时她女儿的国外留学基金约为（ ）元。（A）222823 （B）223950（C）237940 （D）22825211. 小郑为积累退休养老金，准备了20万元存款，该笔存款属于退休养老生活的（ ）道防线。（A）第一 （B）第四（C）第二 （D）第三12. 某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不包括（ ）。（A）保障自立、尊严、高品质的生活 （B）管理服务社会化（C）公平与效率相结合 （D）分享社会经济发展成果13. 我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分（ ）。（A）自动归零 （B）用于支付此人的丧葬费用（C）转入社会统筹账户 （D）可以继承14. 国务院2005年发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为（ ），缴费比例为（ ）。（A）当地上年度在岗职工平均工资；8% （B）当地上年度在岗职工平均工资 ；20%（C全国上年度在岗职工平均工资；8% （D）全国上年度在岗职工平均工资；20%15. 企业年金的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司待法人受托机构，其具体的职责不包括（ ）。（A）建立企业年金基金的企业账户和个人账户（B）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等（C）编制企业年金基金管理和财务会计报告（D）收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金16. 姜先生作为其金融机构风险管控部门的领导，从事风险管理工作多年，深知风险存在的客观性，他知道人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变其种风险发生的（ ），但绝对不可能彻底消灭风险。（A）频率 （B）损失程度（C）频率和损失程度 （D）可能性17. 唐先生打算购买商业保险，但是不知道如何确定保险金额，咨询理财规划师，理财规划师告诉他，可以根据未来收入的现值来确定，这种方法被称为（ ）。（A）生命价值法 （B）需求法（C）资本保留法 （D）风险处理法18. 保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（ ）。（A）风险回避 （B）损失控制（C）风险自留 （D）风险分散19. 作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（ ）。（A）其赚取的金钱的数额（B）其赚取的金钱收入满足自己所需成本（C）其赚取的金钱收入满足他人所需成本（D）其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值20. 周护士在医院工作多年，她告诉病人，在基本医疗保险之上，被保险人的超额医疗费超过一定的免赔额之后，按照一定比例获得赔偿的险种，被称为（ ）。（A）补偿大病医疗保险 （B）重大疾病保险（C）一般疾病保险 （D）综合医疗保险2l、孙先生三年前为母亲购买了一份人身保险，年龄误报小一岁，保险公司无法解除保险合同，这时因为保险合同具有（ ）。（A）完整合同条款 （B）不可抗辩条款（C）宽限期条款 （D）复效条款22. 唐先生刚刚购买了一辆价值88万元的SUV型越野车，并分别向甲、乙、丙三家保险公司投保，保险金额分别为20万元，25万元和35万元，这属于（ ）。（A）重复保险 （B）再保险（C）责任保险 （D） 共同保险23. 吴先生购买保险多年，近日由于某种特殊原因，于是决定退保，找到理财规划师咨询退保现金价值的问题，理财规划师告诉他，（ ）不属于退保现金价值的形式。（A）现金 （B）与原保单同类的减额缴清保险（C）保险金额不动的展期定期保险 （D）与原保单同类的增额缴清保险24. 随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说（ ）。（A）实际死亡率会低于定价使用的生命表 （B）实际死亡率会高于定价使用的生命表（C）实际死亡率会等于定价使用的生命表 （D） 实际死亡率会高于预期死亡率25. 姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的说法不正确的是（ ）。（A）可保利益不是保险标的的本身 （B）可保利益是保险合同的客体（C）可保利益是保险合同生效的依据 （D）可保利益是保险合同的利益26. 接上题，姜先生不明白购买保险为什么要具有可保利益，于是找到理财规划师咨询，得知可保利益的作用不包括（ ）。（A）防止赌博行为的发生 （B）防止道德风险的发生（C）防止保险公司亏损的发生 （D）防止纠纷的发生27. 郑小姐为价值20万元的家电投保了财产保险，保险金额为30万元，不久前，郑小姐的家电遭受损失10万元，则保险公司应该赔偿（ ）。（A）25 （B）5（C）10 （D）2028. 云先生为企业财产投保了巨额财产保险，发生保险合同约定的事故后，并未及时进行索赔，理财规划师告诉他，其索赔时效不应该起过（ ）年。（A）2 （B）3（C）4 （D）529. 被保险人赵小姐罹患重大疾病，获得保险公司赔付35万元，其花费医药费合计22万元，“净赚”13万元，找到理财规划师咨询，得知（ ）属于损失补偿原则的例外。（A）财产损失保险 （B）补偿性健康保险（C）意外伤害保险 （D）责任保险30. 理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（ ）。（A）客户各项预期收入的用途 （B）客户各项预期家庭收入的来源（C） 客户各项预期收入的规模 （D）客户预期家庭收入的结构31. 投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望，客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中，对于短期投资目标，理财规划师一般应该建议采用流动性较好的投资产品，（ ）一般不在考虑之列。（A）货币市场基金 （B）短期债券（C）债券基金 （D）定期存款32. 资产组合理论中，投资者的选择应该实现两个相互制约的目标-预期收益率的最大化和收益率不确定性的最小化之间的某种平衡，因而投资者在决策中只关心投资收益率的（ ）和（ ）。（A）均值；协方差 （B）均值；方差（C）期望；相关系数 （D）期望；协方差33. 资产管理业务在狭义上是指投资管理业务，如证券投资基金的管理，广义上包括全面的资产管理服务，目前世界上的资产管理业务主要包括（ ）和私人客户资产管理等部分。（A）基金管理、养老金管理、保险资产管理 （B） 基金管理、保险资产管理（C）基金管理、养老金管理 （D）养老金管理、保险资产管理34. （ ）及其未来变动趋势是理财规划师判断投资组合收益与风险变动方向的基础。（A）宏观经济政策 （B）宏观经济运行状况（C）产业发展政策 （D）产业运行状况35. 香港股市的H股长期以来存在着明显相对于A股的折价现象，但作为理财规划师，也需要关注港股的风险相比较A股投资又增加了若干额外的风险，（ ）不属于上述风险之列。（A）卖空风险 （B）汇率风险（C）涨跌幅风险 （D）利率风险36. 上市公司对股东的分红有现金股利和股票股利，交易所依据分红的不同会在投票简称上进行提示，在股票名称前加DR表示（ ）。（A）除权 （B）除息（C）权息同除 （D）复权37. 在投资规划流程中，（ ）主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用户各种类型资产的资金比例。（A）客户分析 （B）证券选择（C）资产配置 （D）投资评价38. 小李5年前买了某债券，期限10年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若该债券到期收益率为4。9%，则小李可将该债券出售获得（ ）元。（A）199015 （B）1039。49（C）1368。79 （D）1667。7639. 冯先生持有某公司发行的优先股，此优先股规定，该年公司所获得的盈利不足以按规定的股利分配时，持有此类优先股的股东不能要求公司在以后的年度中予以补发，此种优先股是（ ）。（A）累积优先股 （B）可收回优先股（C）非累积优先股 （D）不可收回优先股40. 在一个成熟的证券市场中，上市公司总是在股票价值与市场价格（ ）时，实施增发计划，而在股票价值被市场价格（ ）时实施回购计划。（A）相当或被高估；低估 （B）完全相同；低估（C）相当或被低估；高估 （D）完全相同；高估41. 刘波刚买入的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年8%，必要回报率为12%，那么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（ ）倍。（A）1000 （B）12。50（C）13。50 （D）50。0042. 理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（ ）不是理财规划师需要关注的比率。（A）通货膨胀率 （B）投资收益率（C）存款准备金率 （D）税率43. 某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，（ ）不是其一般风险因素。（A）信用风险 （B）操作风险（C）标的物风险 （D）流动性风险44. 某客户投资的指数型基金，通过指数化投资和积极投资的有机结合，为求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是 （ ）基金。（A）被动指数基金 （B）优化指数型（C） ETF指数 （D） LOF指数45. 小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（ ）。（A）两头在外 （B）两头在内（C）在发行国募集，到国外投资 （D在国外募集，到发行国投资46. 关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（ ）。（A）劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税（B）劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得（C）同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税（D）财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税47. 张岩持有某上市公司的股票20000股，该上市公司2007年度的利润方案为每10股送3股，并于2008年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（ ）元。（A）200 （B）600（C）800 （D）100048. 关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（ ）。（A）个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收（B）个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除（C）个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补（D实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补49. 火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是（ ）。（A）保险是一种经济行为 （B）保险是一种风险控制的行为（C）保险是一种金融行为 （D）保险是一种分摊损失的行为50. 董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（ ）次。（A）2 （B）3（C）4 （D）551. 蒋小姐打算购买人身保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师对于人身保险的解释不正确的是 （ ）。（A）人身保险的保险标的是人的身体和寿命 （B）人身保险不适用损失补偿原则（C）人身保险的保险标的可以估计 （D）人身保险的保险期限具有长期性52. 小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。（A）1500 （B）1340（C）1200 （D）116053. 某歌星今年6月参加一场演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给希望小学，则该歌星此次取得的出场费收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。（A）8200 （B）10000（C）8000 （D）1144054. 于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了房屋一套用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元，则该房屋属于（ ）。（A）于先生的个人财产 （B）王小姐的婚前个人财产（C）婚后共同财产 （D）二人合伙共有的财产55. 接上题，二人离婚时王小姐可分得 （ ）万元的财产。（A）30 （B）36（C）20 （D）2656. 接上题，房屋贷款属于（ ）。（A）于先生婚前的个人债务 （B） 王小姐的婚前个人债务（C）夫妻共同债务 （D） 于先生的婚后个人债务57. 郑先生与郑女士1986年登记结婚，婚后生有一子涛涛，2009年涛涛13岁时二人因感情不和起诉离婚，则（ ）。（A）涛涛被判给郑先生 （B）涛涛被判给郑女士（C）看涛涛和谁比较亲近 （D）主要征求涛涛的意见58. 钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（ ）。（A）朋友 （B）张先生（C）国家 （D）朋友、张先生平分59. 接上题，钱老先生的口头遗嘱（ ）。（A）因见证人问题无效 （B）因形式问题无效（C）因遗赠抚养协议问题无效 （D）有效60. 小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得 （ ）万元的遗产。（A）0 （B）5（C）10 （D）2061. 理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括（ ）。（A）明确目的，制定计划 （B）搜集材料，分类汇总（C）一鼓作气，运思行文 （D）目标明确，正文规范62. 综合理财规划建议书写作的操作要求不包括（ ）。（A）全面 （B）精确（C）细致 （D）有条理63. 通货膨胀率应反映在综合建议书的（ ）部分。（A）前言 （B）假设（C）正文 （D）结尾64. 资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（ ）。（A）定期存款 （B）短期期债券（C）货币市场基金 （D）人寿保险现金价值65. 理财规划建议书正文的写作一般包括（ ）步骤。（A）八个 （B）六个（C）五个 （D）四个66. 某客户2008年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5。34%，则该客户2009年资产负债表的房屋贷款应为（ ）万元。（A）6912 （B