第三章私人业务之储蓄业务.ppt

一 储蓄原则储蓄工作必须遵循的原则是 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密 一 活期储蓄不约定存期 可以自由存取按性质 结算账户和储蓄账户 二 定期储蓄存款时约定期限 一次或按期分次存入本金 整笔或分期 分次支取本息的一种储蓄方式 包括 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 三 其他储蓄业务不种类有 定活两便储蓄存款 个人通知存款 教育储蓄 一 活期储蓄1 结算账户与储蓄账户的异同 1 单位发工资到个人账户 接收他人或单位的汇款 2 给本人名下的其他账户转账汇款 3 对外转账 汇款 4 刷卡消费或网上购物 5 缴费 缴纳电话费 手机费等 6 投资 购买国债 基金 保险 证券投资 7 住房贷款 汽车贷款 信用贷款发放和偿还 8 给信用卡还款 关联个人支票账户 一 活期储蓄2 活期存折户 活期一本通 个人支票账户 借记卡 二 定期储蓄整存整取零存整取整存零取存本取息 三 其他储蓄业务1 定活两便储蓄存款2 个人通知存款3 教育储蓄 一 利率利率是一定时期内利息与本金的比率 储蓄利率由中国人民银行统一规定 储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率 年利率用百分数表示 月利率用千分数表示 日利率用万分数表示 0 各种利率之间的换算如下 年利率 月利率 12 日利率 360月利率 日利率 30 年利率 12日利率 年利率 360 月利率 30 思考 如果银行按照一年360天 每月30天来计算每年有哪几天存款没有利息 每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息 二 有关利息计算的规定1 计息时间按照 算头不算尾 的原则进行计算 在特定情况下 即银行进行定期结息时 则按照 算头又算尾 的原则进行计息天数计算 从2005年9月21日起 我国对活期存款实行按季结息 每季度末月的20日为结息日 次日利息入账 定期储蓄存款的计息时间采取对年对月对日的方式进行计算 2 计息金额存款的计息起点为元 元以下角分不计利息 除活期存款在每季结息日将利息计入本金作为下季的本金计算复利外 其他存款不论存期多长 一律不计复利 二 有关利息计算的规定3 计息方式活期储蓄存款利息采用积数法进行计算 积数即累计利息积数 是指每日存款余额的累计数 积数 余额 存款天数活期储蓄利息计算公式为 应付利息 累计日积数 日利率每日由计算机自动累加存款积数活期存款不分段记息 4 利息税1999年10月31日前的利息所得 不征收个人所得税 1999年11月1日至2007年8月14日的利息所得 按照20 的比例征收个人所得税 2007年8月15日至2008年10月8日的利息所得 按照5 的比例征收个人所得税 2008年10月9日后 含10月9日 的利息所得 暂免征收个人所得税 例1 储户孙维于2008年1月2日开立活期储蓄存款存折户 其账户如下 销户日的利息实多少 活期年利率0 72 例2 储户孙维于2007年3月26日存入20 000元1年期整存整取定期储蓄存款 与2007年9月26日提前支取5 000元 其余存至到期日 请分别计算5000元和15000元本金的实付利息 2007年9月26日的挂牌的活期存款利息率为0 81 2007年3月26日的整存整取1年期的利率为2 79 1 日积数计息法适用于每月固定或不固定存款金额 中途有漏存的零存整取定期储蓄存款的到期或提前支取的利息计息 2 固定基数计息法适用于储户每月存入固定存款金额的零存整取定期储蓄存款到期支取的利息计算 公式如下 1 应付利息 每月固定存款额X固定基数X利率 月 2 利息税 应付利息X利息税税率 3 实付利息 应付利息 利息税 例3 储户田宇于2006年7月28日开立零存整取定期储蓄账户 每月定期存入1000元 于2007年7月28日到期支取 计算实付利息 年利率1 71 利息税20 例4 零存整取定期储蓄存款分账户 1年 例4 零存整取定期储蓄存款分账户 1年 例5 储户孙维与2007年9月20日存为一笔定活两便储蓄存款2000元 于2008年2月8日支取 计算实得利息 支取日3个月的整存整取定期储蓄存款利率为3 33 6个月的是3 78 例6 储户田甜与2008年1月5日存入个人通知存款15万元 约定办理7天通知存款 若该储户 1 于2008年1月8日约定取款15万 并于2008年1月15日支取 求储户实得利息 2 未提前约定取款 于2008年1月16日支取 求储户实得利息 3 于2008年1月10日约定取款15万 并于2008年1月15日支取 求储户实得利息 活期0 72 7天通知存款1 71 不考虑利息税计算 例6 储户田甜与2008年1月5日存入个人通知存款15万元 约定办理7天通知存款 若该储户 4 于2008年1月15日约定取款15万 并于2008年1月25日支取 求储户实得利息 5 于2008年1月10日约定取款15万 但一直未来支取 于2008年2月2日又约定取款15万元 并于2008年2月9日支取 求储户实得利息 6 于2008年1月8日约定取款5万 但于2008年1月15日支取10万元 求储户10万元实得利息 活期0 72 7天通知存款1 71 不考虑利息税计算 1 储户田宇于2007年2月10日存入3000元整存整取定期储蓄存款 存期6个月 年利率为2 25 若储户田宇于2007年8月30日逾期支取 支取日挂牌活期储蓄年利率为0 81 计算实付利息 2 储户田宇于2007年3月30存入3年期整存整取定期储蓄存款10000元 年利率3 96 于2007年8月10日提前支取4000元 其余存至到期日 请计算实付利息 3 储户周洋于2009年10月10日开立一年期零存整取定期储蓄存款账户 1年每月定期存入500元 于2010年10月10日支取 计算实付利息 4 储户孙维与2007年9月21日存为一笔定活两便储蓄存款1万元 于2008年3月28日支取 计算实得利息 支取日6个月的整存整取定期储蓄存款利率为3 78 1年的是4 14 营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务 严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务 严禁其他柜员代为签章 严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字 柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素 保证存单与凭证上的账号 户名 金额三相符 办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定 在客户的视线范围内和监控下完成 坚持收款当面点清 付款金额当面问清 钞券当面交清 办理业务时应坚持一笔一清 一份一清 一笔业务没有办理完 不得擅自离岗 各类储蓄业务并户 大额取款 5万元 含 以上或等值1万美元 及定期类储蓄存款的提前支取等 均应出示存款人身份证件 代理支取的应同时出示代理人身份证件 客户存款时 先收款后记账 客户取款时 先记账后付款 转账业务先记付款账户 再记收款账户 当出现现金错款时 执行 长款归公 短款自赔 的规定 告知主管 严禁私自处理 一 开户1 客户提出开户申请 2 柜员审核相关资料并核点现金3 交易处理 4 打印并审核凭证 5 加盖印章 整理 清分相关资料 二 续存1 客户提出存款业务申请 2 柜员审核相关资料并核点现金3 交易处理 4 打印并审核凭证 5 加盖印章 整理 清分相关资料 三 支取1 客户提出取款业务申请 2 柜员审核相关资料 3 交易处理 4 打印并审核凭证 5 清点现金6 加盖印章 整理 清分相关资料 四 销户1 客户提出销户申请 2 柜员审核相关资料 3 交易处理 4 打印并审核凭证 5 清点现金6 加盖印章 整理 清分相关资料 五 更换存折 六 补登折 七 存折 单 卡的挂失1 口头挂失2 正式挂失3 解除挂失 4 补发新存单 折 卡或付款正式挂失7天后 客户可到原挂失网点补办新存单 折 卡或申请银行付款 八 个人存款证明个人存款证明是指银行营业网点应申请人 包括境内居民和非居民 含外国人 华侨及港澳台同胞等 的申请 为其某一时间段内在银行的储蓄存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明 符合法律规定的银行本外币储蓄存单 存折 银行卡和在银行购买的凭证式国债等个人权利凭证均可办理个人存款证明 多种外币存款可以根据储户意愿 分别按各币种当日人民银行公布的现钞买入价和现