亚银公司出差标准.doc

上海亚银电器有限公司类 别管理制度标 题差旅费、招待费报销的管理规定文件编号版本生效日期2009-01-01共1页文 件 分 发 明 细副本：董事长 总经理 副总经理技术部 品管部 行政部 生制部 财务部 营销部 品检科 物控科 工程科 制一科 制二科 制三科 正本： 文控中心 变 更 记 录 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 制作部门人力科审核部门财务部批准部门总经理制作者审核者批准者上海亚银电器有限公司管理文件 差旅费、招待费报销的管理规定文件编号： 制 作：编制日期：2008.11,18 审 核：修改日期： 批 准：版 本 号： 第 1 页 共 3 页 1 目的为规范公司人员因公出差及报销行为，秉承“勤俭节约，严谨规范”的办事原则，特订立本条例。2 范围2.1 所有因工作需要，经申请同意或上司派遣的出差。2.2 出差是指上海范围以外且距离公司100KM以外,如在上海范围内或100KM以内当天能回公司的，不能报销3.4出差补贴项。2.3 来公司的客人的招待费。3 规定3.1 出差申请：3.1.1 出差人员出差前，须填写出差计划申请表，注明计划出差的时间、客户及业务事项，报上司（部长级及以上）批准。3.1.2 出差人员出差完回公司，费用开支由部门部长在差旅费报销单上加签主管审核意见。出差人员凭出差计划申请表及差旅费报销单方可向公司财务申请报销。3.2 差旅费报销范围及标准：3.2.1 住宿费（1）住宿标准级别长三角地区、北京、天津广州、深圳、厦门、珠海国内其他香港、国外其他董事长5星级5星级5星级5星级总/副总4星级4星级4星级4星级部长3星级3星级3星级3星级科长160元及以下200元及以下130元及以下3星级以下一般人员100元及以下130元及以下80元及以下3星级以下 （2）住宿费按出差住宿总天数及标准总额控制，凭据报销，超过部分自理。 （3）无住宿凭据的，一律不预报销住宿费。（4）参加专业会议的，住宿费按实报销。3.2.2 交通费（1）交通费标准上海亚银电器有限公司管理文件文件编号： 第 2 页 共 3 页级别汽车火车飞机船董事长出租车软座/软卧商务舱一等总/副总出租车软座/软卧经济舱一等部长出租车软座/软卧经济舱二等科长巴士硬座/硬卧经济舱三等一般人员巴士硬座/硬卧-三等（2）因公出差人员乘坐公共汽车（含地铁）凭据报销。（3）工作人员在外出差期间，因陪同重要宾客，或工作特殊需要乘坐出租车的，应在出租车票上注明事由，经部门部长核实、总经理批准后，才能报销。（4）乘坐火车，从晚上八点至次日清晨之间，在车上过夜六小时以上的，或者，连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票，否则，购座位票。3.2.3 伙食补助费（1）误餐补助费标准级别长三角地区、北京、天津广州、深圳、厦门、珠海国内其他香港、国外其他董事长30元/餐35元/餐25元/餐套餐总/副总25元/餐30元/餐20元/餐套餐部长20元/餐25元/餐15元/餐套餐科长15元/餐20元/餐10元/餐基本餐一般人员10元/餐15元/餐5元/餐基本餐（2）工作人员在外期间，部分途中和住勤，均按到达地区标准计发伙食补助。（3）出差参加会议的，会务中心含有食宿费的，或陪同招待客户用餐者不再享受当餐误餐补贴。（4）如营销人员拜访或接待客户等交际应酬需要用餐、娱乐、送礼等，其费用视同客户佣金处理，但事前应经审批同意。市场部长/营销部长权限：1000元以内，总经理（含副总）/董事长：1000元以上。（5）乘坐火车，因在途中伙食费用较高，连续乘坐12小时，加发20元伙食补助费。途中中转不住宿的，前后乘坐车船的时间可以合并计算。（6）出差补助天数以住宿天数为基础，加异地至异地的路程时间计算。 注：根据工作需要出差的，不得报销加班费。出差途中遇有节假日，回公司可以补休。3.2.4 通讯费（1）营销人员通讯费按月实行凭发票限额报销制，限额标准为：营销部长：500元/月，片区负责人：300元/月，一般业务员：200元/月，如营销人员离开本市，相应增加限额标准20元/天，超过部分自理。（2）其他出差人员：凭据报销，每天限额20元，超过部分自理。3.3 其他杂费3.3.1 其他杂费包括：存包裹费、货物运输费、礼品费等，交际应酬类单据必须注明交际对象，交际礼品类发票必须有具体名称，数量，单价，金额等。上海亚银电器有限公司管理文件文件编号： 第 3 页 共 3 页3.3.2 出差期间发生的其他杂费，都必须按实际，经部门部长核准后，方可办理报销手续。部门长由上一级领导批示。3.4 出差过夜补贴 （1）出差至上海以外及100KM以外地区时，除文件内提到的3.2、3.3项目外，额外支付出差过夜补贴：级别国内国外董事长50元/天100元/天总/副总40元/天80元/天部长30元/天 60元/天科长20元/天 40元/天一般人员10元/天 20元/天3.5 客人到公司检查的招待费3.5.1 一般客人：一般工作联系、一般检查人员，由公司行政部负责招待客餐，按照10元/人标准（含公司相关陪同人员）。3.5.2 重要客人；三星级及以上客户的普通人员、体系认证和安规认证的人员，按照5070元/人标准（含公司相关陪同人员），在当地饭馆就餐（正餐）。3.5.3 贵宾：四星级以上客户的领导、国外客户、政府官员、公司战略合作伙伴的领导，按照70元以上/人标准（含公司相关陪同人员），在市区或南翔饭馆就餐（正餐）。3.5.4 重要客人就餐（正餐），公司陪同人员原则上2人以内，最多不得超过3人；贵宾的陪同人员由总经理或董事长指定。3.5.5 早餐和夜宵减半，凭发票实报实销。3.5.6 客人住宿标准由总经理或董事长视当天情况决定和指示。3.5.7 上述以外活动的招待费，必须提前向总经理或董事长申报。3.6 差旅费报销手续及填报规范3.6.1 出差人一般回公司后5个工作日内办理差旅费报销手续。3. 6.2 出差人根据本公司关于出差报销之规定填写差旅费报销单（见附表1），部长确认，总经理批准，财务部长核准后，至财务出纳处办理报销手续。3. 6.3差旅费报销单填写时，必须按表单要求填写齐全，一张表单填列不下时，可添加表单填列，但需在表单右上角注明顺序号，例如：有3张表单可按“1/3 2/3 3/3”在右上角按顺序注明。3. 6.4 出差人员必须遵循“真实、规范、有效、合法”四原则向公司财务提供每项费用的原始单据，原始单据所载项目内容必须齐全、明晰，便于财务审核人员分辨。3. 6.5报销单据除营销人员手机通讯发票无需填写在差旅费报销单上外，其他单据必须按差旅费报销单填报金额归集整理，粘贴在“凭证粘贴签”上，并填写本“凭证粘贴签”单据张数，金额合计，以便财务审核人员核对。3.7 费用归结上海亚银电器有限公司管理文件文件编号： 第 3 页 共 3 页3.7.1 营销人员出差、展览会等费用归入营销费用科目。3.7.2 其他公司人员出差，视出差目的划分： （1）处理客户抱怨、品质问题的费用归入制造费用。（2）供应商考察、新产品认定等费用归入产品开发项目。 （3）协助营销人员进行产品技术支持的，归入营销费用。 （4）来公司客人的用餐招待费归入管理费用，其他（活动费、住宿费等）招待费视客人来的目的，归入上述各项相关费用。 （5）未提及项目由总经理/董事长裁定。3.8 本规定之解释权属财务部。附表1出差计划申请表部 门： 年 月 日姓 名客 户部长审批业务事项预定出差日期年 月