深入推进外汇主体监管的实践与思考.doc

深入推进外汇主体监管的实践与思考深入推进外汇主体监管的实践与思考 摘 要：外汇主体监管是相对于行为监管而言，以经济主体（包括涉汇企业、外汇指定银行、个人）为单位进行监督管理，通过综合利用系统数据和外部信息，进行科学分析与判断，划分信用等级，从而实现以经济主体为单位的分类监管、预警监测和违规处置。本文基于基层外汇局主体监管工作实践，结合吐鲁番地区实际，提出外汇主体监管过程中存在的问题、应对措施及相关建议。 关键词：外汇主体；外汇管理 一、吐鲁番地区实施外汇主体监管的主要手段与措施 （一）对外汇指定银行实施主体监管的主要手段与措施。一是根据银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准，通过检查业务合规、数据质量、内控制度及风险性考核指标等项目，综合衡量银行考核结果，并结合考核实际得分将被考核银行评定为A、B、C三类，实施不同的监管措施。二是以业务系统非现场检查为抓手，构建以外汇账户系统为依托的全口径银行监管监测体系，实施银行主体监管。三是适时组织开展对外汇指定银行的各项外汇业务合规性现场检查，并将相关查处记录直接作为定性信息汇总到银行考核系统中。 （二）对涉汇企业进行主体监管的主要手段与措施。一是充分利用现有外汇业务系统对跨境资金流动状况进行监测分析，对相关业务系统之间的关联信息进行核对，并重点对跨境资金流动金额较大、在辖区跨境资金流动总量中占比较高、交易频繁或有异常行为的涉汇主体进行全面监测，筛选个别可疑涉汇企业进行分类处理，重点跟踪监控可疑交易主体，立案查处违规交易主体。二是就贸易真实性，国际收支申报及时性、准确性、完整性，出口收汇与进口付汇总量差额率，出口收汇逾期未核销情况等方面对涉汇主体进行全面考核，并根据考核情况将社会企业划分A、B、C三类进行分类指导，同时有选择、有重点、有区别地提供外汇业务服务。 （三）对个人主体实施监管的主要手段与措施。以个人外汇管理办法、个人外汇管理办法实施细则等个人外汇监管政策为依据，对个人结售汇实行年度总额管理，充分利用个人外汇业务非现场监管系统，筛选大额及频繁结收汇个人、个人分拆可疑数据，同时，运用国际收支申报系统、个人结售汇系统逐笔提取个人年度结收汇数据，深化外汇管理体制改革，便利个人外汇收支，积极探索改进和完善个人外汇管理的有效监管方式。 二、基层外汇主体监管存在的问题 （一）外汇管理部门监管力度不够。一是基层外汇管理部门偏重于外汇业务管理，对外汇业务的审查仅停留在文件资料审核层面，综合利用外汇业务系统相关信息进行分析审查的程度不高，监管力度薄弱。二是外汇管理政策在操作层面存在合理性、前瞻性、规范性不足的问题，使相关业务人员难以准确把握政策。三是依据现行有关法规规定的监管手段，基层外汇局无法通过分析监测涉汇企业外汇业务数据了解企业真实的资金性质和用途，对于企业违规行为是有意还是无意、跨境交易中的口头协议是否有效等难以把握。四是外汇业务人员除应熟悉日常业务外，还应具有统计监测、比对分析以及综合判断等能力，但多数基层外汇管理部门业务人员难以达到要求。另外，由于基层外汇业务人员较少，既要负责岗位业务工作，又要对违规行为进行核查，很少有时间深入企业、银行进行现场核查，易造成对涉汇主体监管不到位的现象。 （二）银行机构制度执行不到位。一是银行往往存在重服务、轻监管的思想，在经办外汇业务时放宽管理，审核过程流于形式，代位监管不足。例如，辖内某家外汇指定银行在办理预收货款时，企业提交的合同中无“预收货款”条款，但该银行只通过口头询问后便为企业办理了预收货款结汇手续，影响其申报信息的合规性和真实性。二是辖区银行多数是根据上级行内控制度和操作规程进行业务操作，未结合本行实际制定切实可行的内控制度，风险防范体制执行不到位。例如，辖区某企业购买设备产生预付货款，在贸易信贷登记管理系统进行了登记，而付汇银行未在该系统中为涉汇企业办理相关付汇登记，只在柜台办理了购汇、付汇手续，使该企业无法提交货到注销申请，占用其预付货款额度，也影响辖区贸易信贷数据质量。三是银行外汇业务人员更换频繁，学习政策不全面，不能有效地掌握和运用政策。 （三）企业对外汇政策认识了解程度较低。一是辖区绝大多数涉外企业业主为少数民族，主要以出口葡萄干为主，在有利润可图的情况下，往往是按照对方要求办理。少数进口业务只是个别企业根据生产需要进口自用设备，进口业务量不平衡、支出时间不确定，多为临时性活动。二是辖区涉汇企业业主文化程度相对较低，领会外汇文件精神有限，诚信兴商意识不强，增加外汇监管难度。例如，辖区某公司与外方某公司在同一日签订3份合同，3份合同均注明提前支付20的预付货款，该公司在收到上述3份合同的预收货款后，及时在贸易信贷登记管理系统进行了登记。随后，外方公司经与该公司协商取消其中2份合同，并通过邮件告知该公司将这2份合同的预付货款用于支付另一合同的部分货款，致使该企业2笔预收货款在贸易信贷登记管理系统中滞留180天以上无法注销，违反外汇管理规定。 （四）外汇管理政策对个人结售汇的有关规定不够完善。根据个人外汇管理政策实施细则规定，个人与其直系亲属账户间的资金划转可凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。该规定存在隐性含义：一是个人外汇账户与直系亲属账户间可以无障碍划转；二是超过年度限额的外汇收入可以在直系亲属账户之间进行多次划转后，在各自的年度限额内结汇。此项规定无形之中存在“分拆”可疑点。另外，根据国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知所规定的“分拆”条件，部分“分拆”结售汇行为采取特殊手段规避监管，为“分拆”监管造成困难。同时，“关注名单”制度在个人“分拆”结售汇行为发生后予以管理，存在滞后性，影响实际监管效果。 （五）外汇业务系统有待改进。一是外汇主体监管数据采集系统不完善。如国际收支申报系统仅可采集企业收付汇信息，无法采集结售汇信息。二是各业务系统统计口径不一致，关联度不高，相关数据不能通过系统自动生成、抓取和提示预警。例如，外汇局仅能通过出口核报系统查询企业出口报关情况，尚不能利用电子口岸系统查询进口报关情况，难以对企业资金流异常情况做出准确判断。三是部分业务系统导出的企业数据无法直接反映企业真实的外汇业务情况，如出口逾期未核销数据，假如企业之前办理了远期收汇业务导致部分收汇延迟，则可能造成其逾期未核销数据被覆盖，为后续数据分析带来困难。四是外汇管理部门发现异常问题时，可能需调取商务、海关、税务、银行等部门业务系统数据，但各部门间涉汇企业信息资源不能共享，为监管带来