融资性担保公司管理办法考试题.doc

融资性担保公司管理办法试题一 姓 名： 得 分： 一、单项选择题（共10小题，每题2分，共20分） 1.融资性担保公司的注册资本来源必须真实合法，全部为（ ）资本，由发起人或出资人（ ）缴纳。 A实物，分批 B实物，一次足额 C实缴货币，一次足额 D实缴货币，分批 2.广东省融资性担保公司的注册资本的最低限额为人民币（ ）元。 A2 亿 B1.5亿 C1亿 D5000万 3.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（ ），对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（ ），对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（ ）。 A10%，15%，20% B10%，20%，25% C10%，15%，30% D10%，15%，40% 4.融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（ ）倍。 A5 B8 C10 D15 5.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且不高于净资产（ ）的其他投资。 A10% B20% C25% D30% 6.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（ ）提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额（ ）的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（ ）的，实行差额提取。A50%，1%，10% B50%，5%，10% C60%，5%，20% D60%，10%，20% 7.下列业务中哪项融资性担保公司不能经营（ ）。 A贷款担保 B信用证担保 C诉讼保全担保 D发放贷款 8.融资性担保公司应当按（ ）向当地政府金融办（或政府指定部门）报告资本金运用情况。 A月度 B季度 C半年 D年度 9.融资性担保公司变更下列事项（ ）的，应当由公司所在地市金融局（办）负责审查批准，并报省金融办备案。 A 跨市变更公司住所 B除跨市以外变更公司住所 C变更持有5%以上股权的股东 D合并或者分立 10.融资性担保公司在融资性担保公司管理暂行办法实施之前已经设立但并不符合该办法规定的，应当在（ ）前达到该办法规定的要求。 A.2010年3月8日 B.2011年3月31日 C.2011年3月8日 D.2012年1月1日 二、多项选择题（共10小题，每题3分，多选、少选不得分，共30分） 1.融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将（ ）的，由行业主管部门予以撤销。 A严重危害市场秩序 B损害公共利益 C对公司有轻微损失 D导致公司亏损 2.融资性担保公司可以经营的业务包括（ ） A贷款担保 B票据承兑担保 C贸易融资性担保 D发放贷款 3.融资性担保公司可以兼营的业务包括（ ） A诉讼保全担保 B投标担保、预付款担保等履约担保 C以自有资金进行投资 D吸收存款 4.融资性担保公司不得从事的活动包括（ ） A吸收存款 B发放贷款 C受托发放贷款 D受托投资 5.融资性担保公司的股东应具备的条件（ ） A信誉良好，无重大违法违规记录。 B具备持续出资能力。 C了解融资性担保业务的风险、流程及相关规定等。 D没有出资能力，以借贷资金、他人委托资金入股。 6.融资性担保公司的高级管理人员包括（ ） A总经理 B副总经理 C首席风险官 D首席合规官 E财务负责人 7.下列哪些人员不得担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员（ ） A有故意或重大过失犯罪记录的 B因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的 C被取消董事、监事、高级管理人员任职资格或禁止从事担保或金融行业工作的年限未满的 D最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、监事、高级管理人员，并负有个人责任的。 8.融资性担保公司董事会职权依法和公司章程确定，但至少应当包括（ ） A负责召集股东（大）会会议，执行股东（大）会决议，向股东（大）会报告工作。 B决定公司的经营计划，制定年度财务预决算方案。 C决定公司内部管理机构设置，聘任或解聘总经理。 D制定公司基本管理制度。 9.融资性担保公司应当规范项目受理、评审、审批、签约承保、包后监管等工作流程和运行机制，项目评审时应做到（ ） A应当从定性、定量方面作出依据充分的分析判断 B应当全面考察项目情况，评估拟设定的反担保措施的合法性、标的的价值和可实现性. C应当严格评审被担保对象的财务状况，认真核查各类财务报表、产品库存和业务合同，查清其真实性、合法性和价值。 D应当严格审查担保项目所融资资金的用途，确保通过担保融资的资金用于符合国家产业政策和改善民生的活动。 10.融资性担保公司从事经营活动应遵循哪些基本准则（ ） A安全性 B流动性 C合法性 D收益性 E诚实守信四、简答题（共4小题，每题5分，共20分） 1.请列举融资性担保公司可以经营的融资性担保业务有哪些，可以兼营的非融资性担保业务有哪些，不得从事的活动有哪些？ 2.申请担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员应具备哪些条件？ 3.融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向所在地政府金融办（或政府指定部门）报告简要情况，24小时内报告具体情况。请问融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括那些情形 4.融资性担保公司公司治理包括哪些内容？ 五、论述分析题（共1题，10分） 某融资性担保公司公司会计审计报告显示，2010年公司应收帐款5000万元，多为公司股东所欠帐款；应付帐款5000万元，多为高息吸储资金；公司净资产1亿元，融资性担保业务收入5千万元，发放贷款获得利息1千万元；在保余额15亿元，对某房地产企业提供贷款担保责任余额1.5亿元；某投资公司委托该融资性担保公司开展投资业务，投资购买A股某股票3000万元。请您简要分析该公司在注册资本金管理、业务范围、投资行为、风险管理等方面有哪些不符合规定，并请列出整改措施。 答案：单项：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB 多项：1.AB 2.ABC 3.ABC 4.ABCD 5.AB 6.ABCDE 7.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.ABD 判断：1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.融资性担保公司管理办法试题2 姓名： 分数： 单项选择题：（30分，2分/题） 1、融资性担保公司管理暂行办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由 依法承担合同约定的担保责任的行为 A担保人 B被担保人 C债权人 D债务人 2、本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和 。 A 个人和组织 B法人单位 C经济实体 D股份有限公司 3、融资性担保公司应当以 为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。 A安全性 盈利性 流动性 B安全性 流动性 收益性 C安全性 收益性 充足性 D保障性 流动性 盈利性 4、监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和 ，并向国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。 A清算 B风险处置 C增资扩股 D风险补偿5、经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，由监管部门颁发 ，并凭此向工商行政管理部门申请注册登记。 A经营许可证 B行业准入证 C批准文件 D核准开业批文 6、设立融资性担保公司，应当具备下列条件：有符合中华人民共和国公司法规定的章程；有符合本办法规定的注册资本；有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员，但不包括 。 A 有符合要求的营业场所B有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。 C有2个以上推荐机构 D监管部门规定的其他审慎性条件 E有具备持续出资能力的股东。 7、监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币 万元。 A300 B400 C500 D1000 8、定融资性担保公司注册资本为 。 A货币资本和固定资产 B实缴货币资本和自有资产 C 第三方认定验资额 D实缴货币资本 9、跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的 。 A首席合规官 B首席风险官 C独立监事 D独立董事10、融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和 。 A盈亏状况 B现金流量 C资产负债情况 D风险损失情况 11、某融资性担保公司净资产为1.5亿人民币，对甲公司提供的融资性担保责任余额不得超过 万元，对甲公司及其子公司提供的融资性担保责任余额不得超过 万元，对甲公司发行债券提供的担保责任余额不得超过 万元。 A 1500 2250 3000 B 1000 2000 4500 C 1500 2250 4500 D 1500 3000 4500 12、某融资性担保公司净资产为1亿人民币，最多可以自有资金 万元 进行投资于一家高新科技公司。 A2000 B3000 C1000 D1500 13、担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 的，实行差额提取。融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额 的比例提取担保赔偿准备金。 A 50% 1% 10% B 10% 5% 50% C 10% 50% 1% D 50% 5% 1% 14、融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、 、合法合规报告等文件和资料。 A风险分析报告 B业务收支报告 C财务会计报告 D 现金流量表 15、监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行 ，融资性担保公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。 A现场稽核 B非现场稽核 C非现场检查 D现场检查多项选择题：（14分） 1、融资性担保公司有下列变更事项之一的，应当经监管部门审查批准： 变更名称；变更组织形式；变更注册资本；变更公司住所； （3分） A在经营范围内创新业务品种 B变更财务总监 C变更持有2以上股权的股东。 D设立分支机构 E修改章程 F变更监事长 2、融资性担保公司不得从事下列活动：吸收存款；发放贷款； 。（3分） A直接投资B受托投资C间接投资 D受托发放贷款 E 为子公司提供诉讼保全担保 3、融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度 ，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。（5分） A风险补偿机制 B事后追偿和处置制度 C突发事件应急机制 D责任追究制度 E风险预警机制 F决策程序 G审保会制度4、融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、 等信息告知相关债权人。（3分） A财务会计报告 B重大人事变动 C风险管理状况 D对外投资情况 E担保费收入 F担保业务总体情况 答案：单选：1-5 ADBBA 5-10 CCDDB 11-15 CACCD 多选：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF 简答： 1、简述我国信用体系建设的发展历程和信用体系的定义。 答：我国社会信用问题第一次提出是20世纪90年代，当时，为了处置经济活动中严重的“三角债”问题，国务院发出了关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知。1991年，原国务院生产办在国务院领导人的直接领导下，采取一系列措施解决国有企业之间的“三角债”问题，不仅在一定程度上缓解了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也涉及了计划经济向市场经济转轨过程中的信用问题。1995年全国人大颁布了担保法，为平等主体间的担保活动提供了基本的法律框架和依据。信用体系，有人称之为国家信用体系，有人称之为国民信用体系，有人称之为社会信用体系。 2、简述现金流对信用能力价值的作用。答：信用能力的量化，在财务状态上表示为偿债时前期的现金净流量。净流入量是即期偿还债务的现金能力，偿债退出企业的现金流不影响企业的经营运行；净现金为零或负值，是即期难以偿还债务的表示，为偿债而退出一部分现金，将会影响企业的经营运行。因此现金流是衡量信用能力价值的基本尺度。现金流量是偿还即期债务的真实能力。总之，只有企业产生必需的现金流才能保证偿还债务，分配股利，因此，评价信用能力的基础在于现金流量。 3、简述反担保措施的条件。 答：不同的反担保措施具有不同的生效条件。 （一）抵押反担保措施的生效 以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或村企业的厂房等建筑物，林木、车辆、设备和其他动产抵押的，应当办理抵押登记，合同自订立起生效。 （二）质押反担保措施的生效 质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施两种。 （三）保证反担保措施的生效 保证人与债权人应以署名的形式订立保证合同，依法成立的合同自合同成立时生效。 （四）其它反担保措施的生效 其他反担保措施如收益权、个人连带责任，应当通过公正机构进行公正。 论述 1、根据自己的担保从业经历，论述担保机构发生风险的原因及控制风险的防范措施。 答：一、担保机构发生风险的原因 风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。 担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构 发生风险的主要原因有： （一）债务人还款能力不足 在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。 （二）债务人的道德水平低下 债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题， 在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些企业通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗得担保机构的信用，从而套取银行贷款；有些债务人在具备还款能力的情况下，也拖欠银行的债务，造成担保机构代偿。这些都属于债务人的道德风险。因此，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。 （三）债权人对债务人监管不力 如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。四）担保机构自身经营管理不善 担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力， 才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。 二、担保机构风险控制和风险管理的措施 担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通