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文档简介

专项审计所需资料清单被审计企业应在审计组进点前准备好如下资料：注：母公司和子公司及合营联营公司具体财务资料资料暂时按最近两年提供。1、 企业基本情况包括但不限于：企业组织结构、资本结构、成立时间及历史延革、注册资本、职工构成、法人代表、经营范围和下辖机构、企业所在行业情况。2、 企业成立合同、协议、章程或政府批复批文；工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、特殊行业的经营许可证等文件。3、 企业组织机构及与之对应的管理人员结构资料及职责分工资料；财务机构设置情况及及人员详细分工；内部审计机构设置运转和人员配置情况。4、 近两年以来重要的长期经济合同、协议（租赁、投资、担保、抵押、借款等） 5、近两年纳税的有关规定及征免税的批准文件及年度纳税申报资料6、近两年各项减值准备计提、转回与核销的基础资料和批准文件7、按“企业会计准则”编制的会计帐簿、凭证、会计报表及其附注，其中包括：各项实物资产盘点表、资产所有权证书（包括但不限于土地使用权证、房屋产权证、行车证等）、银行对账单、询证函及余额调节表、往来账账龄分析以及历年与对方核对（二次函证）的结果，各项投资协议、合同及主管部门的批准文件，接受投资单位经审计的会计报表，借款合同或协议等；8、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况（包括但不限于案件进展情况、重要法律证据、相关法律条款、重要原始凭证、合同、文书、律师对案件裁判结果的法律意见书等）；9、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明（包括但不限于为集团内部各单位及集团外部单位融资、贷款提供担保的担保金额、担保合同、期限、被担保单位的基础资料、财务资料以及其他未在报表上反映的集团所承担的潜在义务情况等）；10、企业会计政策制定及执行资料（包括但不限于所执行的会计制度、财务制度，行业内部财务管理及会计处理的文件、政策、部门规章，及企业内部制定的重大会计政策等）； 11、企业历年来的验资报告、审计报告、企业所得税汇算清缴报告及评估报告；12、企业设计的内部控制制度及其执行情况报告；我们提出的总体资料范围为12项，在各个会计科目的清查和审计中我们将详细要求其他需企业提供、准备的资料，请各参与清产核资及审计的企业在审计组进点前按本方案的要求做好资料准备工作，特别是确认资
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