综合征管软件个体计算机定额操作实务.doc

综合征管软件v1.1 个体计算机定税操作手册综合征管软件1.1版个体计算机定税操作手册国家税务总局征收管理司二七年五月九日目 录第一章 系统简介31开发背景32开发原则33定额原理43.1基本原理43.2定额公式43.3举例说明54定额流程64.1个体户申请核定定额业务流程64.2税务机关自行核定个体户定额业务流程6第二章 操作手册71系统参数设置71.1个体电脑定额生成取整位数71.2根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法71.3发票验旧环节税额和开具日期是否必录71.4个体核定及变更文书的使用模式71.5电脑定额正常调整范围81.6特殊调整额度81.7是否启用定额项目与税务机关对照关系81.8是否对纳税人启用定额项目与行业明细对照关系82基础数据维护82.1定额项目维护82.2定额项目使用维护102.3定额要素维护122.4定额项目行业明细对照关系维护132.5调整系数属性维护142.6采集项目设置162.7定额调整系数设置192.8定额依据权数维护222.9定额标准维护253.0调整原因维护293定额核定303.1个体工商户定额信息采集表303.2个体定额信息采集批量确认323.3纳税人发票信息采集353.4定额生成准备情况检查373.5个体定额生成384文书审批434.1定额核定（调整）审批表434.2定期定额核定汇总审批表475监控分析525.1未核定税款个体工商户监控525.2定额临近起征点的纳税人情况监控535.3定额核定信息采集定额生成情况555.4发票开具金额超定额情况监控555.5个体工商户大户税收征管情况565.6核定税额和征收税额不一致情况监控575.7核定定额变动情况监控585.8定额特殊调整情况监控595.9分行业个体工商户税负情况分析605.10分地区个体工商户税负情况分析616查询统计626.1信息采集表查询626.2定额依据查询636.3定额调整系数查询64第三章 推广准备661推广要求662数据准备模板73第一章 系统简介1开发背景纳税定额管理是个体税收征管工作的重点和难点，也是纳税户反映的焦点和社会关注的热点。为解决当前定期定额管理中存在的矛盾与问题，规范个体定税工作，减少个体工商户定期定额核定和调整工作中的人为性、随意性，实现个体工商户税负核定的“公平、公开、公正”，促进个体经济健康发展，达到管理规范、定额合理、税负公平、监控及时之目的，总局决定引进现代信息技术手段，在全国范围内推行利用计算机核定定额的办法。根据中华人民共和国税收征收管理法第三十五条和中华人民共和国征收管理法实施细则第四十七条及国家税务总局个体工商户定期定额管理暂行办法等有关规定，总局专门成立发个体工商户定期定额项目业务小组，通过调研各地当前利用计算核定定额管理的先进经验，编写了个体工商户定额核定管理系统业务需求（以下简称定额核定系统），由神州数码软件公司负责程序的开发，并将系统嵌入到综合征管系统，作为主体征管软件中相对独立的子模块。定额核定系统依据税收征管法等有关规定，对业务边界作了以下定义：一是仅对实行定期定额征收方式的个体工商户进行定税；二是地税机关对于国、地税共管户，原则上应根据国税机关核定的销售额确定其定额,但为兼顾各地国、地税部门管理方式和信息化程度等方面的差异，地税机关也可以根据税法规定的程序通过该系统核定共管户个人所得税的应纳税所得额。三是在定税系统中只对增值税、营业税、城建税、教育费附加和个人所得税等税种进行核定。对房产税等其他税的核定由各地根据实际情况采取灵活有效方式进行。四是正确处理定税与其他监控手段的关系，发挥以票管税的作用，对纳税人发票开具金额超出核定定额的应予补税并进行必要的定额调整。2开发原则定额核定系统开发遵循以下原则：一是统一性原则。即定额核定系统开发依据国家统一的法律、法规及管理规定、业务流程，实现功能的统一。二是先进性原则，即定额核定系统开发根据信息化发展情况，充分考虑所使用技术的先进性，保证系统适应未来的发展。三是开放性原则。定额核定系统采取开放式的架构，在电脑定税基本公式不变的前提下，坚持原则性和灵活性的有机统一，因地制宜，体现在软件建设方面，就是做到流程、参数和系数的设置定义是完全开放的，各地可根据实际工作需要进行灵活设置。四是一体化原则。定额核定系统的信息来源与结果应实现与主体征管软件的顺利衔接，实现信息共享。3定额原理3.1基本原理利用计算机核定定额是充分运用信息化手段，实现定额核定科学化、规范化、制度化的有效手段。其核心内容是：税务机关在典型调查的基础上，采用科学方法，将所有影响业户生产经营的因素进行分类筛选、分析、研究，评估各项因素与经营收入关联关系及影响程度，予以信息化、数字化、标准化。将其中决定业户生产经营的关键因素（参数）作为定额核定的主要依据，称定额依据（也叫主参数），这些主参数一般包括：生产设备、从业人数、经营面积、设备容量、用电量等。将其他影响业户经营情况的因素作为定额的辅助依据，称为调整系数。系数包括区域系数、地段系数、年限系数等。通过多个主参数和若干个相应的调整系数，采用简单的数学模型（即定额计算公式），计算确定纳税定额。3.2定额公式根据因素影响法原理，以影响经营额的关键因素为核定依据，以次要因素作为定额调整系数，对定额水平进行一定幅度内的调整计算，以确定每个定额户的定额水平。而按照调整系数计算方式的不同，计算公式区分为二种：第一种模式是系数调整系数连加法；第二种是调整系数连乘法。（1）调整系数连加法计算公式如下： m n销售（营业）额=（AiBiCi）1+（Di-1） i=1 i=1 （2）调整系数连乘法计算公式如下： m n销售（营业）额=（AiBiCi）（Di！） i=1 i=1 Ai表示：定额依据数值Bi表示：定额标准Ci表示：权数(各个定额依据所占比重)各个权数之和为100Di表示：系数，有多个系数的进行连加m、n分别表示定额依据和调整系数的个数3.3举例说明【例1】某市城关分局所辖个体工商户赵，位于人民中路经营成衣,采集信息如下：经营面积30平方米，系统自动生成调整系数以下括号内为系数值：从业人数为2人1，经营方式为商业批发1.2，交通工具为未拥有车辆1，所属路段为繁华路段1.4，广告类别为无广告1，信誉程度为好1.2，所属区域为一类区域1.1大行业小行业定额项目定额标准商业百货、服装成衣7000元/20平方米公式描述：20平方米作为单位定额依据，超过10平方米不足20平方米按标准定额，低于10平方米减按标准定额的60，每超过单位基本参数值5平方米标准定额增长1。选用连加模式时：定额调整系数1+(1.2-1)+(1-1)+(1.4-1)+(1-1)+(1.2-1)+(1.1-1)1.9核定应纳税销售额：计算应纳税销售额=定额依据定额标准权重定额调整系数7000（1+2%）100%1.913566（元）如果选用连乘模式：定额调整系数1*1.2*1*1.4*1*1.2*1=2.016计算应纳税销售额=7000（1+2%）100%2.016=14394(元) 说明:在选用调整系数影响连乘效应或者连加效应时,计算结果会有较大差异，各有优缺点，各地必须因地制宜，要考虑原有模式的延续性，也要考虑公式算法的合理性。【例2】某地税分局所辖个体工商户王,2005年1月1日开业，从事餐饮行业（具体指标设置见附表），位于城区新华路，采集信息如下：三个定额依据类指标，包括从业人员15人（定额标准为每人月营业额5000元，权数为30）；经营面积200平方米（定额标准为每平方米月营业额300元，权数为20）；拥有餐桌12个（定额标准为每餐桌月营业额6000元，权数为50）。系统自动生成调整系数以下括号内为系数值：所属路段为繁华1.2，交通工具为未拥有车辆1，广告类别为广告栏广告1.05，商誉程度为好1.2，该行业应税所得率为20。计算应纳税销售额=（15500030）（20030020）（12600050）1（1.2-1）（1-1）（1.05-1）（1.2-1）705001.45102225（元）（调整系数连乘法略）4定额流程4.1个体户申请核定定额业务流程个体工商户向主管税务机关提交定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表，主管税务机关受理后，由税收管理员下户采集个体定额信息采集表中的相关信息，经核实后录入个体定额管理模块中，通过系统生成该个体工商户的应纳税销售额，经与业户自报销售额、上期定额、上期月均开具普通发票额、税控收款机记录的数据等指标数据进行比对后，生成定额核定（变更）审批表或定期定额核定汇总审批表，经主管税务机关初审、县级税务机关审批后，由主管税务机关打印制作核定（调整）定额通知书，下达个体工商户执行定额。4.2税务机关自行核定个体户定额业务流程在个体户不自行申请核定定额时，税务机关可根据实际情况对其经营情况进行核定，其流程为：由税收管理员主动下户采集个体定额信息采集表中的相关信息，经核实后录入个体定额管理模块中，通过系统生成该个体工商户的应纳税销售额，经与业户上期定额、上期月均开具普通发票额、税控收款机记录的数据等指标数据进行比对后，生成定额核定（变更）审批表或定期定额核定汇总审批表，经主管税务机关初审、县级税务机关审批后，由主管税务机关打印制作核定（调整）定额通知书，下达个体工商户执行定额。第二章 操作手册1系统参数设置1.1个体电脑定额生成取整位数系统参数初始化模块中新增系统参数21031个体电脑定额生成取整位数，用于在个体定额生成模块中进行定额生成时对自动计算生成的定额进行一定位数的四舍五入取整，主要考虑系统核定定额与其适用征收率计算出的税额是否便于实际征收。系统参数值为：1:取整到个位，2:取整到十位，3:取整到百位，系统默认取值为1:取整到个位。1.2根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法系统参数初始化模块中新增系统参数21032根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法，用于在个体定额生成模块的定额计算公式中的调整系数计算方法是采用连乘算法还是连加算法，主要考虑各地的实际情况不同。系统参数值为：1:调整系数连乘，2:调整系数连加；系统默认取值为1:调整系数连乘。1.3发票验旧环节税额和开具日期是否必录系统参数初始化模块中新增系统参数22010发票验旧环节税额和开具日期是否必录，用于控制发票验旧环节的税额和开票日期是否必录以及纳税人发票信息采集模块是否从发票验旧中取数。系统参数值为：Y: 个体月均发票开具采集中显示税额从发票验旧中取数，N: 个体月均发票开具采集中显示税额不从发票验旧中取数；系统默认取值为N: 个体月均发票开具采集中显示税额不从发票验旧中取数。1.4个体核定及变更文书的使用模式系统参数初始化模块中新增系统参数24102个体核定及变更文书的使用模式，用于控制定额核定和变更时文书使用的定额计算模式，是否起用在电脑定额模式下使用的06063定额核定（调整）审批表和06064定期定额核定汇总审批表文书，走电脑定额流程。系统参数值为：1:手工定额，2:电脑定额；系统默认取值为1:手工定额。1.5电脑定额正常调整范围系统参数初始化模块中新增系统参数24103电脑定额正常调整范围，用于设置人工调整电脑定额的正常范围值，人工调整后的个体工商户核定月经营额与电脑定额计算结果之差的绝对值在此范围内属于正常调整，超出属于特殊调整。系统默认取值为100。1.6特殊调整比例系统参数初始化模块中新增系统参数24104特殊调整比例，用于控制特殊调整的最大比例。系统默认取值为0.2。1.7是否启用定额项目与税务机关对照关系系统参数初始化模块中新增系统参数24210是否启用定额项目与税务机关对照关系，用于控制定额项目是否按税务机关进行过滤。系统参数值为：Y:定额项目按税务机关过滤，N:定额项目不按税务机关过滤；系统默认取值为Y:定额项目按税务机关过滤。1.8是否对纳税人启用定额项目与行业明细对照关系系统参数初始化模块中新增系统参数24211是否对纳税人启用定额项目与行业明细对照关系，用于控制纳税人定额项目是否按其行业明细进行过滤。系统参数值为：Y:定额项目按行业细类过滤，N:定额项目不按行业细类过滤；系统默认取值为N:定额项目不按行业细类过滤。如果系统启用定额项目与行业明细对照关系，需对纳税人在纳税人信息维护模块对其行业明细代码进行维护。2基础数据维护2.1定额项目维护l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额项目维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。1.定额项目的增加在个体定额项目下选中系统初始给出的工业生产及来料加工业、商业、修理修配业、服务业这四大定额项目大类中的某一个定额项目，点击增加按钮，输入在此定额项目下需增加的定额项目中类名称和简称。定额项目代码、上级定额项目代码、级次代码系统会自动给出，再点击保存按钮。在增加的定额项目中类下需增加定额项目（行业细类）的操作相同，如图所示。2.定额项目的删除对需删除的定额项目在树型结构中选中要删除的定额项目，点击删除按钮，点击是，再点击保存按钮，如图所示。l 注意事项1.定额项目维护模块为公共模块，定额项目是公用的，建议该模块的操作权限设置在省级。2.在增加各级次定额项目时，要将需选用的定额项目的选用标志选上。3.个体定额项目维护只能在系统初始给定的工业生产及来料加工业、商业、修理修配业、服务业这四个大定额项目下进行增加、删除、修改。且不能在最低一级的定额项目（行业细类）下增加项目。4.定额项目被删除的条件是该定额项目没有被引用。5.定额项目代码编写规则：定额项目代码为10位代码，12位为定额项目大类代码，36位为定额项目中类代码，710位为定额项目代码。2.2定额项目使用维护l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额项目使用维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。1.定额项目的继承先选择需维护的税务机关，如果全部继承上级税务机关设置，对系统的提示信息，选择是。2.定额项目的添加如果不全部继承上级税务机关设置，需做定额项目使用维护，选择否。然后在定额项目栏选中需选用的定额项目（可使用ctrl键和shift键操作），点击添加按钮，将选中的定额项目添加到已选用定额项目栏，定额项目栏将显示上级税务机关中剩余未选择的定额项目，最后点击保存按钮。3.已选用定额项目的删除对已选用的定额项目如果需删除，可先选中需删除的定额项目，然后点击删除按钮，再进行保存。l 注意事项添加定额项目需同时选择相对应的定额项目大类和中类。2.3定额要素维护l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额要素维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。1.定额要素的增加点击增加按钮，输入定额要素代码、定额要素名称、计量单位，选择定额依据标志或调整系数标志、要表属性、选用标志、有效标志。2.定额要素的修改可以通过定额要素名称查询到要修改的定额要素，也可以通过定额依据、调整系数、其它、全部等选项找到需修改的定额要素，直接修改后，点击保存按钮。3.定额要素的删除可以通过定额要素名称查询到要修改的定额要素，也可以通过定额依据、调整系数、其它、全部等选项找到需删除的定额要素，选中后点击删除按钮，再点击保存按钮。l 注意事项1.定额要素维护模块为公共模块，定额要素是公用的，建议该模块的操作权限设置在省级。2.定额要素代码只能是四位，且不能重号。3.如果在同一定额依据或调整系数或其他中出现定额要素名称重复的情况，需标注以区别，例如：在调整系数中设置了工业类使用的从业人数和商业类使用的从业人数，应分别标注从业人数（工业）和从业人数（商业）以区别。4.定额依据的要素属性必须选择数字型，调整系数的要素属性必须选择代码型。5.定额要素被删除的条件是该定额要素没有被引用。6.定额要素代码不能修改。2.4定额项目行业明细对照关系维护主要对各个行业明细和定额项目对照关系进行设置，以便在进行个体工商户定额信息采集表录入时，系统根据个体工商户登记的行业明细自动查找与其相对应的定额项目。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额项目行业明细对照关系维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。行业明细为必录项，选择行业大类可以过滤行业明细。选择相应的行业明细后可以设置此行业明细相对应的定额项目，如图所示。先在左边定额项目中选中与行业明细相对应的定额项目，然后点击添加按钮，将选中的定额项目添加到已选用定额项目 中，再点击保存按钮，如图所示。如果在已选用定额项目 中需要删除不需要的定额项目，可先在右边已选用定额项目中选中，然后点击删除按钮，再进行保存。l 注意事项1.定额项目行业明细对照关系维护模块为公共模块，定额项目与行业明细的对照关系是公用的，建议该模块的操作权限设置在省级。2.个体工商户的行业明细需在办理税务登记后在纳税人信息维护中及时补录，否则系统无法根据定额项目行业明细对照关系在进行个体工商户定额信息采集表录入时，对定额项目进行过滤。3.不同行业明细允许与多个定额项目关联，也可以取消其关联。2.5调整系数属性维护调整系数属性维护主要针对在个体工商户定额过程中能对定额产生一定影响的次要指标进行设置、修改等维护工作。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护调整系数属性维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。调整系数的初始界面首先选择需维护的定额要素代码，如图所示。定额要素选择选中定额要素代码后，系统根据定额要素代码检索出调整系数的属性 调整系数的检索结果1.增加按钮可以实现增加调整系数属性的功能 当点击增加按钮时，焦点转移到调整系数属性窗口，其中绿色为必录项，依次录入和选择，最后点击保存。未输入一条完整的调整系数属性信息而去选择其他的定额要素代码时，系统会给出消息提示。2.删除按钮可以实现删除调整系数属性的功能当定额要素的某一调整系数属性不需要时，选中该条调整系数属性，点击删除按钮，再点击保存。如果该条调整系数属性已被引用，删除时系统会给出相应提示，不能删除。若要删除，先要删除所有引用了此调整系数属性的数据库中的相关记录信息，然后再进行删除操作。 调整系数已被引用，删除时给出提示l 注意事项1.调整系数属性维护模块为公共模块，调整系数的属性是公用的，建议该模块的操作权限设置在省级。2.在增加调整系数属性时，属性代码必须为四位而且不能重复，如果输入的属性代码已经存在，则系统给出提示，要求重新输入。3.在增加调整系数属性时，要注意选择选用标志和有效标志。4.当检索出调整系数的属性的行数为0时，删除按钮则不可用。5.调整系数属性不做维护，系统将自动继承上级税务机关的设置。2.6采集项目设置采集项目设置主要维护个体工商户定额信息采集表中需要采集的调查项目（可以分为两类：定额依据、定额调整系数）。采集项目维护好后，确保在个体工商户定额信息采集表录入环节，所录入的采集项目名称、顺序与采集项目设置一致。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护采集项目设置”的顺序进入本功能模块本，如图所示。 采集项目设置首先选择税务机关，如图所示。税务机关点击界面左边的“个体定额行业树”选择定额项目，如图所示。个体定额行业树根据操作员输入的“税务机关”和“个体定额项目”，系统会自动检索数据，并在当前窗口显示，如果本级税务机关没有设置定额要素，提示是否复用上级税务机关的设置，如图所示。采集项目设置选择是，则复用上级税务机关的设置，如图所示。采集项目复用上级税务机关设置1.选择否，则不复用上级税务机关的设置，自行设置。2.操作员可点击增加或ENTER回车键，自动增加一行，进行设置，如图所示。1.操作员可点击保存按钮进行保存。2.操作员可点击删除按钮进行删除。l 注意事项1.当本级税务机关未进行设置，可以复用上级税务机关的设置。2.在切换税务机关和个体定额项目时，如果还有未保存的信息，系统会给出提示。3.未在本模块进行设置的定额调整系数和定额依据权数，在后续的设置维护模块将不能操作。2.7定额调整系数设置l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额调整系数设置”的顺序进入本功能模块本，如图所示。调整系数设置在进行定额调整系数设置前，先要在采集项目设置模块中对需设置的个体定额项目做相应的设置。否则，调整系数名称选项不会显示，无法设置，如图所示。1.选择需要设置的税务机关。2.然后在左边的个体定额项目树型结构中选择需设置的个体定额项目。3.如果当前税务机关没有进行任何设置，并且上级税务机关已有相关设置，系统会提示当前税务机关的调整系数设置为空，是否复用上级税务机关设置项目，点击是， 复用上级税务机关设置的定额调整系数；点击否，不复用上级税务机关设置的定额调整系数，自行设置，如图所示。点击调整系数名称下拉按钮，在下拉选项显示该个体定额项目需要设置的定额调整系数，选中某个定额调整系数，系统会自动给出该定额调整系数的属性，然后可对其系数进行设置，最后保存；如图1、图2所示 。图1图2通过增加按钮和删除按钮，可对系统会自动给出的定额调整系数属性进行维护，增加定额调整系数属性或对某些定额调整系数属性进行删除，最后保存。如图3所示。 图3调整系数设置对已设置的定额调整系数可进入定额调整系数设置模块进行修改。l 注意事项1.未在调整系数属性维护中进行维护的调整系数属性不能增加。2.设置时调整系数和属性不能同时重复。3.在增加调整系数设置时，要注意选择选用标志和有效标志。2.8定额依据权数维护该模块主要对定额依据、权数指标进行设置和修改等维护工作。定额依据是指个体工商户在生产经营活动中主要的定税要素，权数指标是指在对于同一类纳税人存在多个定额依据的情况下，每个定额依据所确定的税额占纳税人核定税额的比例。定额依据主要与经营项目相关，不同的经营项目其定额依据及权数均有所不同。对于同一经营项目，不同税务机关可以有不同的定额依据及权数。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额依据权数维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。定额依据数设置在进行定额依据权数设置前，先要在采集项目设置模块中对需设置的个体定额项目做相应的设置。否则，系统会给出强制监控提示，无法操作，如图所示。选择需设置的税务机关，如图所示。选择税务机关后，点击显示界面左边的个体定额项目树，选择需设置的个体定额项目，如图所示。个体定额行业树如果已进行过设置，系统会根据操作员选择的“税务机关”和“个体定额项目”自动检索数据，并在当前窗口显示，如图所示。图定额依据权数设置_显示结果如果未进行过设置，操作员在选择了“税务机关”和“个体定额项目”后，若上级税务机关已有相关设置，系统会提示是否复用上级税务机关设置，点击是，复用上级税务机关设置，并保存；点击否，不复用上级税务机关设置，窗口不会显示数据，然后点击“增加”按钮新增记录，在定额依据中点击下拉按钮，选择需要设置的定额依据，并设定其权数值，最后保存，如图所示。图定额依据选择操作员也可选择复用上级税务机关的设置，如图所示。 对于复用上级税务机关设置或不复用自行设置的定额依据权数，均可通过增加和删除按钮进行维护。对已设置的定额依据权数可进入定额依据权数维护模块进行修改。l 注意事项1.点击个体定额项目树，所选择的个体定额项目；必须是第三级定额项目（行业细类）。2.录入的各定额依据权数值累加必须等于100%。3.录入的定额依据必须惟一，不能有重复项。4.对复用上级税务机关的定额依据及权数，可根据自身情况作修改或调整，但在保存时，窗口中的个权数累加必须等于100%。5.删除或替换定额依据时，系统会删除该定额依据下对应的定额标准。2.9定额标准维护定额标准维护模块主要实现按照税务机关、经营项目对给定的定额依据，维护其定额标准、定额单位。根据定额单位对定额标准的影响，可以分为以下几类：1.定额标准与定额单位无关，直接根据定额标准、定额依据数值相乘得到：以定额项目鲜花礼品的定额依据从业人数为例，假定其定额标准为“1000元/月.人”，从业人数为2人，则在计算定额时，其定额为：100022000元。此类定额依据有：主要设备、从业人数等。2.定额标准与定额依据数据相关，不同的定额单位影响定额标准。如经营面积。以定额项目鲜花礼品的定额依据经营面积为例，其定额标准为5000元/10平方米，其中，10平方米作为定额单位，低于10平方米减按标准定额的80%；超过10平方米（含本数）不足20平方米按标准定额；超过20平方米（含本数）不足30平方米，每超过定额单位5平方米，定额增长5%；超过30平方米（含本数）不足50平方米，每超过定额单位5平方米，定额增长2%；超过50平方米（含本数），每超过定额单位5平方米，定额增长1%。对于这种情况，在定额单位以下，一般按照定额标准的一定比例计算，在定额标准以上，根据定额依据数值与定额单位的差额按照一定比例增长，选择的计算方法有两种：1.定额标准按照定额依据基数的一定比例计算，2. 超过定额依据基数按差额累进比例计算。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护定额标准维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。图定额标准维护1.首先选择需设置的税务机关。2.然后点击显示界面左边的个体定额项目树，选择需要设置定额标准的定额项目。3.根据操作员选择的税务机关和个体定额项目，系统会自动检索定额依据，然后操作员点击定额依据框，选择定额依据。4.如本级税务机关不存在定额标准信息，则提示是否复用上级税务机关已设置的定额标准信息，如图所示。如果选择是，则检索出所提示的税务机关的定额标准信息，进行保存，如图所示。如所有的上级税务机关无定额标准信息，或不复用上级税务机关的定额标准信息，系统将显示设置窗口进行设置，如图所示。如果定额依据采用按倍数计算，在是否按倍数计算选项框中点击，并进行相应设置，如图所示。如果定额依据不采用按倍数计算，在下面相应的设置框中进行设置，如图所示。l 注意事项 1.选择不按倍数计算时，注意根据计算要求对定额计算方法的选择，当定额计算方法为超过定额依据基数按差额累进比例计算时，定额单位分母为必录项，不允许为空。2.如果选择按倍数计算，则该定额标准与区间计算无关。3.如果未选择按倍数计算，则该定额标准按区间计算，计算方法分为定额标准按照定额依据基数的一定比例计算和超过定额依据基数按差额累进比例计算。4.定额标准按区间计算时，要注意采集数起止的连续性。5.录入的“定额标准”须惟一，不能有重复项。6.复用上级税务机关的定额标准信息时，注意对采集数起止修改。7.删除时，以操作员最近一次点击的位置为准；当点击的是下面的窗口时，删除下面的记录；当点击的是定额标准窗口时，如下面有记录，则两个窗口的数据同时被删除，如下面无记录，则删除定额标准窗口中的记录。3.0调整原因维护调整原因维护主要对通过系统自动计算生成的定额进行文书审批时，根据各种实际原因，需对定额进行人工特殊调整时所选择的调整原因进行维护。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理基础数据维护调整原因维护”的顺序进入本功能模块本，如图所示。点击增加按钮，系统增加一条空记录，进行录入，如图所示。选中某条记录，点击删除按钮，可将其删除。l 注意事项1.调整原因维护模块为公共模块，调整原因是公用的，建议该模块的操作权限设置在省级。2.录入的调整代码不能重复。3.注意选择选用标志和有效标志。3定额核定3.1个体工商户定额信息采集表通过信息采集模块对个体工商户定额核定管理系统所需数据及相关初始化数据进行采集，主要包括：纳税人经营情况信息、发票使用信息、征收信息和从社会其他部门取得的信息等。信息采集按照工业生产及来料加工业、修理修配业和商业三种行业类型分别采集。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理定额核定个体工商户定额信息采集表”的顺序进入本功能模块本，如图所示。 图 个体工商户定额信息采集表输入个体工商户纳税人识别号,系统会自动带出该纳税人相关信息，如图所示。个体工商户相关信息输入采集时间，选择相应的税收管理员，输入纳税人签字，选择相应的定额项目，如图所示。如果该纳税人存在消费税，则要在消费税占全部销售收入的比重中录入“比重值”，该值不能为负且不能大于“100%”。选择定额项目后，在下面的窗体中会显示出相应的调查项目名称，将采集的数据录入，最后保存，如图所示。调查项目信息可进行保存、打印、查找历史信息等操作。l 注意事项1.系统会在保存的时候对采集项目进行验证，验证的规则是，定额依据项目的权值加起来必须为100%，您所选择的定额调整系数也必须在定额调整系数设置进行了相应的设置。定额依据权值设置在：个体定额管理基础数据维护定额依据权数维护；调整系数设置在：个体定额管理基础数据维护定额调整系数设置。2.如果纳税人未没有先登记相应文书，直接进行定额信息采集表录入，系统会给出非强制监控的提示信息，确定后可继续操作。3.如果该纳税人未在纳税人信息补录模块补录行业明细，选择相应的定额项目时，系统会根据系统参数24211定额项目是否通过行业细类过滤设置情况分别给出非强制监控（设置为N）和强制监控（设置为Y）的该纳税人行业明细为空，请设置！提示信息。4.如果纳税人原已录入过采集信息，再次录入采集信息时，可通过查找历史按钮，查找该纳税人的采集信息的历史记录，并可将原历史记录通过提取按钮操作，提取出来并对其进行修改，提高录入效率。但要注意：在使用此操作时，一定要仔细对照纳税人新的采集信息，对系统自动带出的原历史采集信息进行修改。5.所采集的个体工商户定额信息采集表在未进行“个体定额生成”操作生成定额前，不要重新采集。3.2个体定额信息采集批量确认个体定额信息采集批量确认是某些个体工商户的个体定额信息数据与最近一次采集的数据相比，未发生任何变化，通过批量确认操作取纳税人最近一次采集的定额信息数据，简化录入操作。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“管理服务个体定额管理定额核定个体定额信息采集批量确认”的顺序进入本功能模块本，如图1所示。图 1界面上可以设置6个查询条件，对原来已采集数据进行过滤查询。其中税务机关为必录项，默认为操作人员权限税务机关，定额项目会根据选择的税务机关进行过滤。主管税务官员，街道乡镇，所在市场也会随操作人员的权限税务机关过滤。录入完查询条件后，点击查询，查询出结果；如下图2所示。图 2选择一条纳税人数据，双击鼠标或通过右键菜单可以查看该纳税人上次采集的详细信息；如下图3所示。图 3此时可以根据需要，选择要进行定额信息批量确认的纳税人。查询后所有纳税人默认都是被选中的，可以通过点击单选框改变选中状态；同时也可以通过点击右键，通过右键菜单进行全选等操作；如下图4所示。图 4确定要批量确认的纳税人后，点击保存，系统会自动产生这些纳税人新的定额采集信息，这些信息与纳税人最近采集的定额信息数据相同。l 注意事项1.录入的采集日期止不能大于当前日期。2.进行定额信息采集批量确认操作的定额信息必须是已进行过个体定额生成操作的。3.3纳税人发票信息采集纳税人发票信息采集主要采集纳税人的自开普通发票、代开增值税发票、代开普通发票的金额，其中“系统数据采集”栏数据来源于综合征管软件系统中的发票管理模块，综合征管软件系统中发票管理模块未采集的数据，通过“差额补录”栏手工采集。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理定额核定纳税人发票信息采集”的顺序进入本功能模块本，如图所示。纳税人发票信息采集输入个体工商户纳税人识别号,系统会自动带出该纳税人相关信息和已经采集的发票相关信息。此时为不能录入状态，如图所示。个体工商户相关信息和已经采集发票信息点击增加按钮，进入可录入状态，输入采集年份、选择月份、输入差额补录的相关信息、选择采集人员、输入采集日期，如果是多个人采集可以选择多个采集人员，如图所示。点击保存，刚录入的信息就在下方的数据框内有显示，如果发现这条数据录入有误，可先用鼠标选中，点击删除，如图所示。如果要采集多条记录，可以再点击“增加”，重复上述操作。l 注意事项1.同一月份允许补录多次。2.允许操作员删除纳税人的采集信息，但不允许修改已经采集的信息。3.4定额生成准备情况检查定额生成准备情况检查主要对定额生成的情况进行检查，根据纳税人类型分为已采集信息尚未生成定额和正在执行的定额的纳税人两种情况。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理定额核定定额生成准备情况检查”的顺序进入本功能模块本，如图所示。选定税务机关，选择纳税人类型、输入有效期起止等条件，点击查询，查询出符合条件记录，如图所示。选中记录前的选择框，点击开始检查，就可以检查所选税务机关的定额生成情况，如图所示。如果计算结果状态为失败，在错误原因中查看原因，并对相关数据进行修改。3.5个体定额生成l 操作说明综合征管软件（综合版），按“个体定额管理定额核定个体定额生成”的顺序进入本功能模块本，如图所示。图定额生成1.在左边选择相应的税务机关，需要显示的选，不需要显示的选。2.税收管理员对应的是纳税人登记信息中主管税务官员的名称。3.也可直接输入纳税人识别号进行精确查找出符合条件的记录。4.纳税人类型分为已采集信息尚未生成定额和正在执行的定额的纳税人两种情况。已采集信息尚未生成定额，指定额信息已采集，但未进行过定额操作的情况；正在执行的定额的纳税人，指定额信息已进行过定额操作的情况，如图所示。选中记录前的选择框，点击定额生成，系统将根据采集的定额信息和初始设置的系数、权数、定额标准、计算公式等基础数据自动计算定额，如图所示。选中已进行定额生成的记录，点击右键，选择右键快捷菜单中的定额生成明细，可查询定额生成的明细过程，如图所示。图定额计算明细l 注意事项1.定额计算公式中调整系数的计算方法有两种，由系统参数21032根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法进行控制，设置为1-调整系数连乘，2-调整系数连加。2.可通过全选、反选选择需要进行定额生成操作的记录。3.对定额生成明细可通过打印按钮，将定额计算明细过程打印出来，用于定额的公示。u 个体定额生成实例：以下为鲜花礼品定额项目的定额计算详细过程，包括定额依据设置、定额标准维护、调整系数比例设置、个体定额信息采集表（系统参数21032根据各地税务机关设置的该系统参数值决定采用连乘或连加算法，设置为2-调整系数连加）。（1）定额依据设置定额依据名称权重定额依据权数设置经营面积70%从业人数30%（2）定额标准维护l 经营面积的定额标准定额依据名称经营面积标准定额5000采集数起是否包含起采集数止是否包含止定额标准计算方法比例定额单位分母定额标准区间设置信息0N10N180%10Y20N1100%20Y30N25%530Y50N22%550Y21%5 注：定额标准计算方法的含义为：1定额标准按照定额依据基数的一定比例计算2超过定额依据基数按差额累进比例计算l 从业人数的定额标准标准定额定额单位计量单位计算方式10001人按倍数计算（3）调整系统比例设置调整系数名称调整系数属性名称调整系数比例调整系数信息淡旺季情况是1.2否1.0信誉程度好1.2中1.0差0.9（4）定额计算详细描述l 第一种情况： 信息采集内容：经营面积 5；从业人数 1；淡旺季情况 是；信誉程度 差。 经营面积定额：5000*80% = 4000 从业人数定额：1000*1+（1-1）/1*1% = 1000 定额结果小计：4000*70%+1000*30% = 2800+300 = 3100 调整系数结果：1+(1.2-1)+(0.9-1) = 1+0.2+(-0.1) = 1.1 最终定额结果：3100*1.1 = 3410l 第二种情况： 信息采集内容：经营面积 25；从业人数 2；淡旺季情况 是；信誉程度 差。 经营面积定额：5000*1+（25-20）/5*5% = 5000*1.05 = 5250 从业人数定额：1000*1+（2-1）/1*100% = 2000 定额结果小计：5250*70%+2000*30% = 3675+600 = 4275 调整系数结果：1+(1.2-1)+(0.9-1) = 1+0.2+(-0.1) = 1.1 最终定额结果：4275*1.1 = 4702.5l 第三种情况： 信息采集内容：经营面积 40；从业人数 2；淡旺季情况 是；信誉程度 差。 经营面积定额：5000*1+（30-20）/5*5%+（40-30）/5*2% = 5000*（1+0.1+0.04）= 5000*1.14 = 5700 从业人数定额：1000*1+（2-1）/1*100% = 2000 定额结果小计：5700*70%+2000*30% = 3990+600 = 4590 调整系数结果：1+(1.2-1)+(0.9-1) = 1+0.2+(-0.1) = 1.1 最终定额结果：4590*1.1 = 5180l 第四种情况： 信息采集内容：经营面积 100；从业人数 2；淡旺季情况 是；信誉程度 差。 经营面积定额：5000*1+（30-20）/5*5%+（50-30）/5*2%+（100-50）/5*1% = 5000*（1+0.1+0.08+0.1）= 5000*1.28 = 6400 从业人数定额：1000*1+（2-1）/1*100% = 2000 定额结果小计：6400*70%+2000*30% = 4480+600 = 5080 调整系数结果：1+(1.2-1)+(0.9-1) = 1+0.2+(-0.1) = 1.1 最终定额结果：5080*1.1 = 5588注：（1）以上最终定额结果不考虑取整；（2）定额区间计算方法中，选择方法2之后不能再出现方法1的方法。4文书审批4.1定额核定（调整）审批表定额核定（调整）审批表是个体工商户核定新的执行方式和执行期或因定额要素、系数设置、定额信息等因素变化，需对单个纳税人进行核定或变更的文书。按申请人类型可分为税务机关核定纳税人和纳税人事先申请两种方式。l 操作说明综合征管软件（综合版），按“待批文书申请核定类定额核定（调整）审批表(电脑定税)”的顺序进入本功能模块本，如图所示。申请界面在进入该模块操作前，首先应按“受理文书受理”的顺序进入