会计凭证2.xls

日期凭证号数 摘要科目借方金额 2012 12 11 购入办公用品管理费用300 2012 12 11 购入办公用品库存现金 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 应收账款498110 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 财务费用14 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 银行存款 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 主营业务收入 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 应交税费 2012 12 12 销货支付手续费和 运费 库存现金 2012 12 13 支付医疗费应付职工薪酬25000 2012 12 13 支付医疗费银行存款 2012 12 14 购入材料材料采购82150 2012 12 14 购入材料应交税费13525 2012 12 14 购入材料预付账款 2012 12 25 职工保险差旅费管理费用1500 2012 12 25 职工保险差旅费库存现金200 2012 12 25 职工保险差旅费其他应收款 2012 12 26 支付保险费管理费用60060 2012 12 26 支付保险费银行存款 2012 12 27 发料生产成本327860 2012 12 27 发料原材料 2012 12 28 购买股票交易性金融资产240000 2012 12 28 购买股票投资收益150 2012 12 28 购买股票其他货币资金 2012 12 29 接受投入刨床固定资产255000 2012 12 29 接受投入刨床应交税费43350 2012 12 29 接受投入刨床实收资本 2012 12 310 工程项目在建工程30220 2012 12 310 工程项目应交税费4845 2012 12 310 工程项目银行存款 2012 12 311 退还购入材料应付账款128700 2012 12 311 退还购入材料材料采购 2012 12 311 退还购入材料应交税费 2012 12 312 销售货物银行存款163800 2012 12 312 销售货物主营业务收入 2012 12 312 销售货物应交税费 2012 12 313 借入短期借款银行存款140000 2012 12 313 借入短期借款短期借款 2012 12 314 发行债券银行存款520000 2012 12 314 发行债券应付债券 2012 12 415 购货固定资产148000 2012 12 415 购货应交税费25160 2012 12 415 购货银行存款 2012 12 416 支付短期借款利息财务费用48000 2012 12 416 支付短期借款利息银行存款 2012 12 417 收到退还的货物主营业务收入56000 2012 12 417 收到退还的货物应交税费9520 2012 12 417 收到退还的货物银行存款 2012 12 418 支付餐饮费管理费用2500 2012 12 418 支付餐饮费银行存款 2012 12 419 购入原材料材料采购160000 2012 12 419 购入原材料应交税费27200 2012 12 419 购入原材料应付账款 2012 12 520 购入材料材料采购17395 2012 12 520 购入材料应交税费2825 2012 12 520 购入材料银行存款2780 2012 12 520 购入材料其他货币资金 2012 12 521 支付职工医疗费应付职工薪酬230 2012 12 521 支付职工医疗费库存现金 2012 12 522 支付订滨江日报费 用 管理费用4800 2012 12 522 支付订滨江日报费 用 银行存款 2012 12 523 债务重组后收到货 款 银行存款400000 2012 12 523 债务重组后收到货 款 营业外支出120000 2012 12 523 债务重组后收到货 款 应收账款 2012 12 524 发生税费管理费用36500 2012 12 524 发生税费应交税费 2012 12 525 支付税费应交税费36500 2012 12 525 支付税费管理费用765 2012 12 525 支付税费银行存款 2012 12 626 购入材料材料采购1670 2012 12 626 购入材料应交税费283 9 2012 12 626 购入材料银行存款 2012 12 627 销货应收票据98982 2012 12 627 销货主营业务收入 2012 12 627 销货应交税费 2012 12 628 购入材料材料采购380 2012 12 628 购入材料应交税费64 6 2012 12 628 购入材料银行存款 2012 12 729 偿还短期借款短期借款200000 2012 12 729 偿还短期借款银行存款 2012 12 730 缴纳未交增值税应交税费174700 2012 12 730 缴纳未交增值税银行存款 2012 12 731 申请票据贴现银行存款77556 6 2012 12 731 申请票据贴现财务费用1643 4 2012 12 731 申请票据贴现应收票据 2012 12 832 估计赔偿金额管理费用50000 2012 12 832 估计赔偿金额预计负债 2012 12 833 确认坏账损失坏账准备3000 2012 12 833 确认坏账损失应收账款 2012 12 834 购入材料材料采购36290 2012 12 834 购入材料应交税费5905 2012 12 834 购入材料银行存款1805 2012 12 834 购入材料其他货币资金 2012 12 835 购入晒图纸管理费用180 2012 12 835 购入晒图纸库存现金 2012 12 936 发出材料制造费用2438 2012 12 936 发出材料生产成本1200 2012 12 936 发出材料管理费用107 7 2012 12 936 发出材料周转材料 2012 12 937 收到罚款库存现金250 2012 12 937 收到罚款营业外收入 2012 12 938 银行委托支付手续 费 其他货币资金6767 2012 12 938 银行委托支付手续 费 财务费用5 2012 12 938 银行委托支付手续 费 银行存款 2012 12 939 领料拾修设备生产成本15200 2012 12 939 领料拾修设备原材料 2012 12 939 领料拾修设备银行存款 2012 12 1040 购入材料材料采购5844 2012 12 1040 购入材料应交税费923 2012 12 1040 购入材料其他货你资金 2012 12 1041 收到货款银行存款498110 2012 12 1041 收到货款应收账款 2012 12 1042 冲销固定资产账面 值 固定资产清理24000 2012 12 1042 冲销固定资产账面 值 累计折旧15000 2012 12 1042 冲销固定资产账面 值 固定资产 2012 12 1043 收到变价收入银行存款27000 2012 12 1043 收到变价收入固定资产清理 2012 12 1044 结转净收益固定资产清理3000 2012 12 1044 结转净收益营业外收入 2012 12 1045 支付职工医疗费应付职工薪酬8000 2012 12 1045 支付职工医疗费银行存款 2012 12 1046 出租固定资产收到 租金 银行存款8400 2012 12 1046 出租固定资产收到 租金 其他业务收入 2012 12 1047 购买债券持有至到期投资540000 2012 12 1047 购买债券银行存款 2012 12 1048 购入固定资产和材 料 固定资产4600 2012 12 1048 购入固定资产和材 料 周转材料1450 2012 12 1048 购入固定资产和材 料 应交税费1028 5 2012 12 1048 购入固定资产和材 料 银行存款 2012 12 1049 用材料支付工资应付职工薪酬1696 5 2012 12 1049 用材料支付工资周转材料 2012 12 1049 用材料支付工资应交税费 2012 12 1050 偿还长期借款长期借款550000 2012 12 1050 偿还长期借款银行存款 2012 12 1051 注销固定资产原价固定资产清理11000 2012 12 1051 注销固定资产原价累计折旧74000 2012 12 1051 注销固定资产原价固定资产 2012 12 1052 支付清理费用固定资产清理4500 2012 12 1052 支付清理费用银行存款 2012 12 1053 收到出售货款银行存款10530 2012 12 1053 收到出售货款固定资产清理 2012 12 1053 收到出售货款应交税费 2012 12 1054 结转净损失营业外支出6500 2012 12 1054 结转净损失固定资产清理 2012 12 1155 收到投入的固定资 产 固定资产36000 2012 12 1155 收到投入的固定资 产 应交税费6120 2012 12 1155 收到投入的固定资 产 实收资本 2012 12 1156 支付前欠货款应付账款286000 2012 12 1156 支付前欠货款财务费用4 2 2012 12 1156 支付前欠货款银行存款 2012 12 1257 销货银行存款131625 2012 12 1257 销货主营业务收入 2012 12 1257 销货应交税费 2012 12 1258 付包装费销售费用1500 2012 12 1258 付包装费银行存款 2012 12 1359 发放工资应付职工薪酬346000 2012 12 1359 发放工资管理费用1932 2012 12 1359 发放工资银行存款 2012 12 1359 发放工资其他应付款 2012 12 1360 现金短缺待处理财产损溢50 2012 12 1360 现金短缺库存现金 2012 12 1361 短缺处理其他应收款50 2012 12 1361 短缺处理待处理财产损溢 2012 12 1362 收到现金库存现金50 2012 12 1362 收到现金其他应收款 2012 12 1363 销货支付运费预收账款150973 2012 12 1363 销货支付运费主营业务收入 2012 12 1363 销货支付运费应交税费 2012 12 1363 销货支付运费银行存款 2012 12 1364 支付手续费财务费用12 2012 12 1364 支付手续费预收账款8027 2012 12 1364 支付手续费银行存款 2012 12 1365 提取现金库存现金7000 2012 12 1365 提取现金银行存款 2012 12 1366 清偿货款应付账款549000 2012 12 1366 清偿货款银行存款 2012 12 1366 清偿货款营业外收入 2012 12 1467 支付款项其他应付款3000 2012 12 1467 支付款项库存现金 2012 12 1468 出售专业技术银行存款35000 2012 12 1468 出售专业技术无形资产 2012 12 1468 出售专业技术应交税费 2012 12 1468 出售专业技术营业外收入 2012 12 1469 支付餐饮费管理费用365 2012 12 1469 支付餐饮费库存现金 2012 12 1470 王强借款其他应收款4000 2012 12 1470 王强借款库存现金 2012 12 1471 收到款项银行存款100000 2012 12 1471 收到款项应收账款 2012 12 1572 支付工程费在建工程20000 2012 12 1572 支付工程费银行存款 2012 12 1573 固定资产验收固定资产87000 2012 12 1573 固定资产验收在建工程 2012 12 1574 支付社会保险费应付职工薪酬48440 2012 12 1574 支付社会保险费银行存款 2012 12 1675 购入周转材料材料采购26600 2012 12 1675 购入周转材料应交税费4522 2012 12 1675 购入周转材料银行存款 2012 12 1676 支付技术费无形资产28000 2012 12 1676 支付技术费银行存款 2012 12 1677 借入短期借款银行存款400000 2012 12 1677 借入短期借款短期借款 2012 12 1878 收到现金库存现金1400 2012 12 1878 收到现金其他应收款 2012 12 1879 现金存入银行银行存款1140 2012 12 1879 现金存入银行库存现金 2012 12 1880 付水费制造费用2380 2012 12 1880 付水费生产成本819 2012 12 1880 付水费管理费用1701 2012 12 1880 付水费应交税费294 2012 12 1880 付水费银行存款 2012 12 1881 支付电话费管理费用6200 2012 12 1881 支付电话费银行存款 2012 12 1882 收料原材料90000 2012 12 1882 收料材料成本差异9545 2012 12 1882 收料材料采购 2012 12 1883 收料原材料5400 2012 12 1883 收料材料成本差异444 2012 12 1883 收料材料采购 2012 12 1884 收料原材料390 2012 12 1884 收料材料成本差异 2012 12 1884 收料材料采购 2012 12 1885 收料原材料35000 2012 12 1885 收料材料成本差异1290 2012 12 1885 收料材料采购 2012 12 1886 收料周转材料1545 2012 12 1886 收料材料成本差异125 2012 12 1886 收料材料采购 2012 12 1887 收料周转材料28000 2012 12 1887 收料材料成本差异 2012 12 1887 收料材料采购 2012 12 1988 固定资产验收固定资产30220 2012 12 1988 固定资产验收在建工程 2012 12 2089 注销固定资产原价固定资产清理7000 2012 12 2089 注销固定资产原价累计折旧80000 2012 12 2089 注销固定资产原价固定资产 2012 12 2090 支付清理费用固定资产清理3000 2012 12 2090 支付清理费用银行存款 2012 12 2091 收到变价收入银行存款5400 2012 12 2091 收到变价收入固定资产清理 2012 12 2092 结转净损失营业外支出17100 2012 12 2092 结转净损失固定资产清理 2012 12 2093 发料生产成本543037 2012 12 2093 发料原材料 2012 12 2093 发料周转材料 2012 12 2094 固定资产盘亏待处理财产损溢1500 2012 12 2094 固定资产盘亏累计折旧17500 2012 12 2094 固定资产盘亏固定资产 2012 12 2095 周转材料盘亏待处理财产损溢953 41 2012 12 2095 周转材料盘亏周转材料 2012 12 2095 周转材料盘亏材料成本差异 2012 12 2095 周转材料盘亏应交税费 2012 12 2096 支付保险费管理费用10000 2012 12 2096 支付保险费银行存款 2012 12 2097 被处罚金营业外支出5000 2012 12 2097 被处罚金银行存款 2012 12 2098 无形资产摊销管理费用8500 2012 12 2098 无形资产摊销累计摊销 2012 12 2099 销货银行存款800000 2012 12 2099 销货应收账款517420 2012 12 2099 销货主营业务收入 2012 12 2099 销货应交税费 2012 12 20100 长期借款计提利息财务费用14000 2012 12 20100 长期借款计提利息应付利息 2012 12 20101 债券溢价摊销财务费用4440 2012 12 20101 债券溢价摊销应付债券560 2012 12 20101 债券溢价摊销应付债券 2012 12 20102 以产品换取汽车固定资产290400 2012 12 20102 以产品换取汽车银行存款20000 2012 12 20102 以产品换取汽车主营业务收入 2012 12 20102 以产品换取汽车应交税费 2012 12 20102 以产品换取汽车银行存款 2012 12 21103 清查处理管理费用953 41 2012 12 21103 清查处理待处理财产损溢 2012 12 21104 清查处理营业外支出1500 2012 12 21104 清查处理待处理财产损溢 2012 12 21105 缴纳社会保险费其他应收款53940 2012 12 21105 缴纳社会保险费银行存款 2012 12 21106 支付融资租赁费长期应付款11000 2012 12 21106 支付融资租赁费银行存款 2012 12 22107 支付押金其他应付款2500 2012 12 22107 支付押金银行存款 2012 12 22108 报销差旅费并结交 余额 库存现金1800 2012 12 22108 报销差旅费并结交 余额 管理费用8000 2012 12 22108 报销差旅费并结交 余额 其他应收款 2012 12 22109 讲现金存入银行银行存款1800 2012 12 22109 讲现金存入银行库存现金 2012 12 22110 商品转为固定资产固定资产62382 2012 12 22110 商品转为固定资产库存商品 2012 12 22110 商品转为固定资产应交税费 2012 12 23111 动力制造费用51800 2012 12 23111 动力银行存款 2012 12 23112 购货生产成本6500 2012 12 23112 购货应交税费1105 2012 12 23112 购货银行存款 2012 12 24113 支付广告费销售费用7500 2012 12 24113 支付广告费银行存款 2012 12 24114 销货银行存款11372 4 2012 12 24114 销货其他业务收入 2012 12 24114 销货应交税费 2012 12 24115 卖出股票其他货币资金45000 2012 12 24115 卖出股票投资收益 2012 12 24115 卖出股票交易性金融资产 2012 12 25116 购入动力生产成本53000 2012 12 25116 购入动力应交税费9010 2012 12 25116 购入动力银行存款 2012 12 30117 计提坏账准备资产减值损失2472 1 2012 12 30117 计提坏账准备坏账准备 2012 12 30118 计算材料成本差异生产成本29496 33 2012 12 30118 计算材料成本差异制造费用45 35 2012 12 30118 计算材料成本差异管理费用2 2012 12 30118 计算材料成本差异材料成本差异 2012 12 30119 固定资产折旧制造费用86540 2012 12 30119 固定资产折旧生产成本6080 2012 12 30119 固定资产折旧管理费用16000 2012 12 30119 固定资产折旧累计折旧 2012 12 30120 分配职工薪酬生产成本297198 2012 12 30120 分配职工薪酬制造费用11742 2012 12 30120 分配职工薪酬管理费用79800 2012 12 30120 分配职工薪酬应付职工薪酬5700 2012 12 30120 分配职工薪酬应付职工薪酬 2012 12 30121 分配辅助生产费用生产成本42000 37 2012 12 30121 分配辅助生产费用制造费用51693 2012 12 30121 分配辅助生产费用管理费用12520 2012 12 30121 分配辅助生产费用生产成本 2012 12 30122 分配制造费用生产成本206638 35 2012 12 30122 分配制造费用制造费用 2012 12 30123 产品交库库存商品1502752 5 2012 12 30123 产品交库生产成本 2012 12 30124 结转产品销售成本主营业务成本1013499 92 2012 12 30124 结转产品销售成本库存商品 2012 12 30125 结转材料成本其他业务成本9442 8 2012 12 30125 结转材料成本原材料 2012 12 30125 结转材料成本材料成本差异 2012 12 30126 分得利润银行存款40000 2012 12 30126 分得利润投资收益 2012 12 30127 交易性金融资产公 允价值变动 公允价值变动损溢12000 2012 12 30127 交易性金融资产公 允价值变动 交易性金融资产 2012 12 30128 计提存货跌价准备资产减值损失4134 4 2012 12 30128 计提存货跌价准备存货跌价准备 2012 12 30129 计提固定资产减值 准备 资产减值损失13144 46 2012 12 30129 计提固定资产减值 准备 固定资产减值准备 2012 12 30130 计提无线资产减值 准备 资产减值损失268 5 2012 12 30130 计提无线资产减值 准备 无线资产减值准备 2012 12 30131 计提预计负债销售费用29355 2012 12 30131 计提预计负债预计负债 2012 12 30132 申报纳税营业税金及附加26912 84 2012 12 30132 申报纳税应交税费 2012 12 30133 结转收入主营业务收入2217000 2012 12 30133 结转收入其他业务收入18120 2012 12 30133 结转收入投资收益54350 2012 12 30133 结转收入营业外收入70500 2012 12 30133 结转收入本年利润 2012 12 30134 结转费用本年利润1861135 34 2012 12 30134 结转费用主营业务成本 2012 12 30134 结转费用营业税金及附加 2012 12 30134 结转费用销售费用 2012 12 30134 结转费用财务费用 2012 12 30134 结转费用管理费用 2012 12 30134 结转费用其他业务成本 2012 12 30134 结转费用营业外支出 2012 12 30134 结转费用资产减值损失 2012 12 30134 结转费用公允价值变动损溢 2012 12 30135 计算所得税所得税费用115958 67 2012 12 30135 计算所得税递延所得税27225 65 2012 12 30135 计算所得税应交税费 2012 12 30136 结转所得税本年利润115958 67 2012 12 30136 结转所得税所得税费用 2012 12 30137 结转本年利润本年利润382875 99 2012 12 30137 结转本年利润利润分配 2012 12 30138 利润分配利润分配114862 8 2012 12 30138 利润分配盈余公积 2012 12 30138 利润分配应付利润 2012 12 30139 结转利润分配利润分配11486 28 2012 12 30139