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文档简介

一、采购业务1） 本月采购入库单 ，采购发票一起到先根据采购发票生成凭证借：材料采购 不含税金额应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司根据采购入库单-（已钩稽 专业版V11 已开票）借：原材料 不含税金额 贷：材料采购 不含税金额 合并：（采购入库单 采购发票）借：原材料 不含税金额应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司 2)月底采购暂估（未钩稽采购入库单 专业版V11 未开票）借：单据上物料的存货科目 （原材料） 贷：应付账款-暂估款- AAA公司3） 下月发票到：冲上月暂估 借：单据上物料的存货科目 （原材料） 红字 贷：应付账款-暂估款- AAA公司 红字根据采购发票借：材料采购 应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司根据采购入库单-（备注含 蓝冲单 专业版V11）借：原材料 贷：材料采购二、销售业务销售模式：a) 当月发货当月开票发货时：系统做销售出库单 开票时：做销售发票销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销售税结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单） 借：主营业务成本 贷：库存商品b) 当月先发货，次月开票，发货和开票不在同一个月 软件有两种处理方式：发货时，做调拨单 借：发出商品 贷：库存商品 开票时，做销售发票，还要做销售出库单销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销售税结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单） 借：主营业务成本 贷：发出商品发货时，直接做销售出库单 销售方式：分期收款销售 借：发出商品 贷：库存商品 开票时，做销售发票销售收入凭证（根据销售发票）： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销售税同时结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：发出商品生产领用材料：借：生产成本-直接材料 贷：原材料平时工人工资 借：生产成本-直接人工 贷：应付工资平时车间 ：维修费 水电费 等借：制造费用维修费 水电费 贷：现金或银行存款月底结转制造费用： 借：生产成本制造费用
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