经营管理手册10.doc

管理制度汇编（XMFC1.0）淄博张店鑫马房地产开发有限公司二O一O年三月公司核心理念 谦虚、坦诚、务实、报恩 总目录一、公司组织架构图二、材料科工作制度三、财务科工作制度四、经营科工作制度五、施工科工作制度六、营销科工作制度七、办公室工作制度 八、物业公司工作制度公司组织架构董事长总经理经 营 科副 总 经 理副 总 经 理营 销 科施 工 科材 料 科财 务 科物 业 公 司办 公 室 材料科工作制度 （XMCL-1.0） 二0一0年三月部门作风： 团结 稳健 务实 高效目 录工作职责 - XMCL 101部门架构 - XMCL 102科长岗位职责 -XMCL 103统计员岗位职责 - XMCL 104档案管理员职责 - XMCL 105例会制度- XMCL 106学习培训制度- XMCL 107物资管理制度- XMCL 108档案管理制度- XMCL 109半成品材料招标管理制度- XMCL 110半成品材料成本控制管理制度- XMCL 111原材料采购供应流程图- XMCL 112半成品采购供应流程图-XMCL 113竣工结算流程图-XMCL 114 淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL-101标题：工作职责页 码：第1页 共1页主要工作：负责房地产开发项目建筑材料保质保量的及时供应。职责范围：一、认真执行有关政策，严格按照物资供应计划完成公司的物资采购、供应工作。 二、搞好市场调查、掌握物资信息，积极组织选购优质低价材料，做到货比三家、控制物资成本。 三、购进的物资材料要手续完备：发票、质保证、合格证、试验报告、使用说明书等资料齐全，杜绝劣质、不合格及三无产品进入工地。四、加强计划管理，严格按照施工部门提供的材料计划、根据工程进度进行采购供应，严禁超计划或无计划采购，防止超供或造成材料剩余。 五、严格物资管理，建立建全物资、材料帐，完善入、出库手续，认真填写入库单、出库单，按时与财务、施工部门核对账目。认真核实发放数量，做到账账相符、帐实相符，严禁超计划供料。 六、定期到工地调查物资供应情况，及时了解、解决物资供应中存在的问题。协调好与施工单位的关系，随时掌握工程进度及工程变更情况，确保工程用料，保证物资供应。 七、做好物资统计工作，按时向公司有关领导、部门提供物资采购和供应情况报表。八、做好材料结算工作，做的及时准确。九、完成公司交办的其他工作。 淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL -102标题：部门架构页 码：第1页 共1页公司分管领导材料科副科长（主持工作）档案管理员材料统计员装管理员淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 10标题：材料科副科长（主持工作）岗位职责页 码：第1页 共1页职务名称：材料科副科长（主持工作）直接上级：公司分管副总经理主要工作：全面执行公司对材料科的各项工作要求职责范围：一、 负责公司材料科的全面工作，与施工管理科，供货单位做好协 调，保证工程施工材料的及时供应。二、 熟悉掌握市场行情，建立常用材料档案,降低材料的采购成本。三、 择优选择供货单位，负责所供材料的质量和价格。四、 负责组织大宗材料的招标工作。五、 负责填写材料供货合同汇签单，签订购货合同。六、 与施工单位积极联系，了解工地材料使用情况，及时处理有关问题，合理供材，杜绝超供欠供。七、 负责组织材料的结算对账工作。八、 负责抓好材料科的业务工作，保证采购、统计等各项工作的具 体实施。九、 完成领导交办的其他工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL10标题：统计员岗位职责页 码：第1页 共1页职位名称：统计员直接上级：材料科副科长主要工作：负责材料入库、出库及其他帐目的管理工作职责范围： 一、 根据计划及现场要求，开具材料调拨单并及时办理计价，提交财务科等部门，做到准确无误。二、 根据供货单位提供的收料单，及时办理材料的入出库手续，并及时做好材料供应台帐。三、 与施工单位核对调拨材料数量后，办理材料价差结算，完成工程材料结算，并及时向有关部门提供材料数据。四、 与施工管理科、财务科及其他有关科室搞好协作。五、 完成领导交办的其他工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 105标题： 档案管理员职责页 码：第1页 共1页职位名称：材料档案管理员直接上级：材料科副科长主要工作：对公司文件、施工图纸、材料招标资料、购货合同等整理保存。职责范围：1、 坚持集中、统一管理的原则。2、 对公司文件、材料招标资料、购货合同等资料整理保存，能更好的为部门管理提供服务。3、 做到档案格式统一，归档及时，重要文件做好备份。4、 接收时应认真检验，使档案完整、无损、无遗漏。5、 借阅时必须填写借阅登记卡，对借阅的档案不得毁损。6、 档案应有专用的档案柜和固定的地点存放，部门收集的档案资料定期整理，向公司相关部门移交。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 106标题：例会制度页 码：第1页 共页1.目的1.1规范工作程序，提高沟通效率。1.2提高工作效率，把握关键问题。2.适用范围:材料科3.会议程序3.1晨会制度3.1.1会议时间：每个工作日的早晨9:00以前。3.1.2会议内容：总结昨天工作，部署当天工作，确定重点工作。3.1.3会议组织：由科长组织，全体员工参加。3.1.4会议纪要：晨会内容记录日记本。3.1.5会议沟通：如有重大决策内容，请公司领导参加会议，或会后及时沟通会议内容。3.2周例会制度3.2.1会议时间：每个工作周周六的上午。3.2.2会议内容：总结上周工作，部署下周工作，确定重点工作。3.2.3会议组织：由科长组织，全体员工参加。3.2.4会议纪要：根据会议决定情况，形成周工作总结及下周工作计划。3.2.5会议沟通：会后由科长向公司领导汇报会议内容；如有重大决策内容，科长请公司领导参加会议。3.3月例会制度（工程协调会）3.3.1会议时间：每个工作月度月初5号以前。3.3.2会议内容：总结上月工作，部署下月工作，确定重点工作。3.3.3会议组织：科长组织，公司领导、相关科室及材料科全体员工参加。3.3.4会议纪要：由科长负责书面总结，提报公司领导。3.3.5会议沟通：向公司领导汇报工作，接受分管领导对该月度的工作批评指正。并结合公司月度的战略重心，及时调整工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 107标题：学习培训制度页 码：第1页 共1页1.目的1.1提高研究水平。1.2开拓视野，丰富思想。2.学习范围:专业书籍、电子教材、专家讲座、参观考察等。3.学习要求3.1 周六学习3.1.1学习时间：每周六下午。3.1.1学习内容：专业书籍、电子教材等。3.1.2学习组织：材料科科长。3.1.3效果标准：应用、专题、实效。3.1.4成果要求：认真记录学习笔记。3.2专家讲座：根据公司统一培训计划安排。3.3参观考察：根据公司统一培训计划安排。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL108标题：物资管理制度页 码：第1页 共4页一、目的：为加强公司的工程物资采购管理，顺利开展工程物资供应工作，特制定本制度。二、管理职能 材料科是公司物资业务的执行部门，负责公司工程物资的采购供应工作。三、工作原则：保质保量、及时准确。四、工作程序（一）原材料1、范围：钢材、木材、水泥、商品混凝土等。2、工作流程（1）供货合同1）供货单位选择工程开工前，根据供货单位的信誉、产品价格、产品等级及工程地点择优选择供货单位。2）供货价格的确定材料科进行市场询价，根据材料供应时段市场情况确定供货价格。 3）合同签订与存档 供货单位确定后，根据材料计划与之签订购货合同。合同签订时要认真填写所购材料的名称、数量、规格、价格供货时间及违约责任等内容。合同签订时要同时填写合同会签单报相关领导审签。合同签订后进行编号报财务科一份备案，另有材料科合同管理人员进行合同台帐登记后存档。 4）合同台帐管理 合同签订后要进行合同台帐登记，认真填写合同性质、编号、物资名称、规格、数量、价格等相关的台帐内容。（2）材料计划1）材料控制计划施工管理科在施工图预算完成后10日内提供；2）材料分段计划由施工单位提前3日提供施工单位项目部负责人签字确认的材料分段计划单。（3）材料供应1）材料调拨单收到材料分段计划单后，材料科依据材料控制计划进行核实确认后，开具材料调拨单，材料调拨单一式五份，材料科、财务科、施工管理科、供货单位、施工单位各一份，其中除供货单位一份外，应按“预算价格”注明材料单价及总价。2）组织材料供应材料科督促供货单位按照材料调拨单载明的物资品种、规格、数量、进场时间供货到现场。（4）材料验收1）材料（设备）运至施工现场，由施工单位、施工管理科、监理单位共同验收，并由施工单位清点数量、开具收料单。2）材料供货单位提供验收材料（设备）的产品合格证、质检报告等有关质量的文件交给施工单位。3）出入库办理根据施工单位出具的收料单办理出入库手续。同一时间进场的同类材料可统一办理入库，出库必须按“栋号”分别办理。（5）材料结算1）供货单位结算供货单位持材料调拨单、收料单、发票、（半成品需持半成品材料反馈单）到材料科换取报销审批单，办理结算手续。材料科将确定的供货数量计入各栋号的甲方供材汇总表台帐。2）施工单位扣款财务科根据材料调拨单的计价，在施工拨款时扣除材料款项。3）扣款调整 如因工程变更等原因造成的实际供料与材料调拨单调拨数量不符，造成财务扣款不实，需进行调整时，由施工单位提出申请、材料科副科长核实后，报科长批准后可以进行调整。（二）半成品1、范围：洁具、门、窗、开关插座、电线电缆、配电箱、管材管件、瓷砖、大理石、外墙保温材料、涂料、落水管、屋面瓦、栏杆等产品。2、工作流程（1）施工管理科以施工图纸、施工合同为依据，编制甲方供材料一览表，送材料科，此项工作在主体工程进度至三层以前完成。（2）材料科依据甲方供材料一览表，制定甲方供材进场计划表。（3）负责组织材料设备招投标、优选工作，确定供货单位，并签署采购合同。（4）会同施工管理科、监理单位、总承包单位办理验收、检验手续，组织填写半成品供材反馈单并以此作为供货单位付款、结算的依据之一。（5）合同履行期间，负责采购计划调整，协调与供货单位之间的工作关系， 处理有关问题。（6）负责办理供货单位的结算、保修事宜。五、竣工结算1、工程竣工后，制作甲方供材汇总表并与财务对接，双方确认签字；2、将核准的甲方供材汇总表发送施工单位，无误后施工单位项目负责人签字确认；3、将甲方供材汇总表提报施工管理科；4、以上工作在竣工10日内完成。六、问题处理若货物检测不符合合同规定标准，监理单位、施工单位、施工管理科三方共同出具核定意见反馈材料科，由材料科通知供货单位调、退货。期间产生的损失由供货单位按照合同规定进行赔偿。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL109标题：档案管理制度页 码：第1页 共1页目的加强材料科档案管理，使档案能更好的为部门管理提供服务。职责材料科档案由专人负责管理，项目负责人配合管理。程序1、 管理原则：坚持集中、统一管理的原则。2、 归档范围：公司文件、施工图纸、材料招标资料、购货合同等。3、 归档要求：格式统一，归档及时，重要文件做好备份。4、 档案整理：各个项目档案的收集整理由项目负责人负责。5、 档案接收：保管人接收时应认真检验，使档案完整、无损、无遗漏。6、 档案借阅：借阅时必须填写借阅登记卡，对借阅的档案不得毁损。7、 档案保管：档案应有专用的档案柜和固定的地点存放，部门收集的档案资料定期整理，向公司相关部门移交。8、 责任考核：档案管理人是档案管理的第一责任人，在管理过程中发生遗失或者损毁，要追究责任人责任。 淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 110标题：半成品材料招标管理制度页 码：第页共1页一、 适用范围：适用于大批量半成品材料的集中购买。二、 组织人：材料科。三、 工作原则：增加采购透明度,防范和避免暗箱操作,确保施工现场所需半成品材料,有效控制和降低采购成本,增加了经济效益。四、 工作程序：（1）信息搜集：搜集有一定规模，有信誉的生产厂家，建立材料信息库作为备选并做初步考察。（2）准备会议：组织召开招标领导小组会议，汇报信息搜集及初步考察情况，讨论招标方案。（3）组织考察：成立考察领导小组对备选厂家进行全面细致了解。（4）发放标书：制定投标书并发放邀请函到各投标单位。（5）开标：综合考察及对市场行情的了解全面分析确定材料价格及供货单位参评人员签字确认后进行开标。（6）签订合同：与中标单位协商制定供货合同并认真填写材料的规格、价格、数量、供货时间、付款方式等事项。（7）汇总发布：对招标情况进行汇总，将合同发放到各有关科室（财务科、施工科）（8）合同执行：根据合同要求了解供货厂家生产情况，保证在合同规定时间内保质保量按时供货。（9）资料存档：将所有招标资料全部存档以备后查（招标书、购销合同，考察报告、开标确认表等）淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 1标题：半成品材料成本控制管理制度页 码：第1页 共3页一、目的：降低材料供应成本。二、工作程序：（一）、材料分类根据各单项材料占甲方供材的比重，我们将甲方供材分为三类：A类:占52%,B类：占41.62%,C类 ：占4.48%.（1）A类：占甲方供材超过10%的包括：钢材、混凝土、铝合金窗。（2）B类：占甲方供材超过1%的包括：抛光砖、外墙砖、电线电缆、PPR管材、内墙砖、木材、水泥、室内门、挤塑板、楼梯扶手、地暖、洁具。（3）C类：不足1%的剩余的包括：开关插座、PVC管材、铸铁排水管、屋面瓦、大理石、配电箱、卫生间地砖、单元门、灯具、屋面保温。（二）材料分类成本控制（1）A类材料的成本控制:因为A类材料占总甲方供材的52%，所以我们为了保证工程质量，降低工程造价要着重对其进行考察。1、 对于铝合金窗的供材安装采用甲方考察铝合金型材的质量、价格，确定供材厂家，乙方负责进货、加工、安装的形式，以此提高工程质量，降低工程造价。2、 由于钢材市场价格浮动比较频繁，对成本的影响也起到至关重要的作用，要随时掌握市场行情变化，及时调整供货价格，只有建立了良好的市场信息机制，才能在项目采购中做到“知己知彼”，并对采购环境有充分的了解和把握，能使我们处于供需双方的有力地位，获得价格上的优势，不仅取得高质量的材料和服务，也能取得成本上的利益。否则，如果缺乏了对相关信息的熟悉，会造成采购工作的延误，采购预算的超支，失去成本控制的优势。因此，在项目采购管理中充分利用采购环境，建立良好的市场信息机制，同样是有效降低采购成本的途径之一。 （2）B类材料的成本控制：由于B类材料（其中含铝合金窗等A类和C类材料中的配电箱、单元门、室内门）的生产周期比较长，不提前安排生产加工会影响施工进度，但原材料的价格不好确定，所以建议采取现阶段招标确定供货单位及市场现价，约定后期材料使用时价格调整方式，达成协议要求中标单位提前加工生产。（三）C类材料的成本控制：考虑C类相对用量较少建议用集中采购的方法，将分散的采购动作集中进行调配，将购买材料集合起来一次性采购。从供应材料的客户端来讲，量大的采购较容易获得价格与服务的谈判空间，从而降低采购成本；同时由于采购环节的集中，可以减少不必要的人力浪费。 三、其它控制措施1、 在项目采购中采取公开招标的方式可以利用供应商之间的竞争来压低物资价格，帮助我们以最低价格取得符合质量要求的材料；并且多种招标方式的合理组合使用（抛光砖、外墙砖、内墙砖组合，单元门、进户门、室内门组合。）共同投标。也将有助于提高采购效率和质量，从而有利于控制采购成本。2、 建立材料供应商信息数据库：建立同一材料供应厂家及价格目录，搜集能提供质优价廉材料的供应厂家的信息，以便采购时能进行比较和选择，充分利用竞争的方法来获得价格上的利益。3、 确定进货渠道选择实力雄厚，材质可靠的厂家建立长期合作的关系：质量合格、价格最低，价格相同、质量最优。4、 为妥善处理好各方关系，在大宗材料招标前一周，通知各关系单位进行投标，在开标时，只确定材料质量、规格、供货价格、供货时间等指标，不确定具体供货单位，愿意合作的各供货单位要严格按照开标中的规定执行。淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 12标题：原材料采购流程图 页 码：第1页 共1页分管经理财务科材料科施工科施工单位供货单位审 查备 案备 案审核结算发放货款登记备案填制结算凭证办理入出库手续材料调拨单合同签订招 标备选供货单位分段供应计划备 案材料控制计划工程规模及要求收 料 单现场验收 验 收现场沟通材料调拨单收料单发票备 案供应材料备 案备 案淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 13标题：半成品采购供应流程图 页 码：第1页 共1页分管经理财务科材料科施工科施工单位供货单位审 查备 案发放货款审核结算备 案组织现场验收填写半成品计划调拨单办理入出库后续登记备案填写结算凭证签订合同招 标填写合同会签单制定甲方供材进场计划编制甲方供材计划表备 案备 案现场验收填写反馈单材料详细计划开具收料单备 案凭材料调拨单、收料单、反馈单发票组织供货备 案淄博张店鑫马房地产开发有限公司材料科文件编号：XMCL 14标题：竣工结算流程图 页 码：第1页 共1页竣工结算流程图分管经理财务科采购供应科施工管理科施工单位供货单位审核签字制作甲方供材台帐存档备案核对确认签字表号：CL01合同审核会签单 合同编号合同名称主办部门合作单位合同摘要主办部门意见 年 月 日分管领导意见 年 月 日总经理意见 年 月 日备注：合同审核会签单由主办部门报送财务存档。表号：CL-02材料调拨单 单号： 年 月 日工程编号工程名称工程地点业主单位联系人联系电话施工单位联系人联系电话供材单位联系人联系电话材料名称规格型号单 位数 量预算单价（元）预算总价（元）进场时间备 注校对： 制表表号：CL03甲方供材进场计划表单 号： 年 月 日序号品 名规 格质量要求数量提报时间审核时间进场时间用料单位备 注123456789101112131415161718审核： 校对： 制表表号：CL04 甲方供材台帐表号：工程编号工程名称工程地点施工单位建筑面积开竣工时间序号材料名称规 格单 位数 量预算单价（元）总价（元）进货单价（元）总价（元）备 注1234567891011审批： 校对： 制表：表号：CL05鑫马房地产开发有限公司合同台帐序号合同编号供货单位材料名称规格数量金额签订日期联系人电 话付款方式备 注表号：CL06半成品供材反馈单编号：工程名称施工企业供材单位进场时间材料名称规 格数 量备 注 施工企业意见 签字：监理单位意见 签字：业主代表意见 签字：表号：CL07序号合同编号供货名称供货单位应付金额实付金额余额领取日期领取人备 注12345678910111213141516171819鑫马房地产开发公司采购供应科支票领取登记表表号：CL08鑫马房地产开发公司采购供应科支票领取登记表序号合同编号供货名称供货单位应付金额实付金额余额领取日期领取人备 注123456789101112131415161718财务科工作制度（XMCW-1.0）二0一0年三月部门作风：严谨务实博学创新目 录工作职责- XMcw 101部门架构- XMcw 102财务科长岗位职责-XMcw 103主管会计岗位职责- XMcw 104出纳员岗位职责-XMcw 105学习培训制度- XMcw 106档案管理制度-XMcw 107淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW -101标题：工作职责页 码：第1页 共1页财务科工作职责（一）参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。（二）参与本公司的工程项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作。（三）负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。（四）负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。（五）负责编制季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。（六）负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。（七）负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。（八）负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月10日前完成会计报表的编制，及时清理应收、应付款项。（九）协助出纳做好售楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。（十）负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。（十一）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。（十二）负责现金管理，审核收付原始凭证。（十三）负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。（十四）负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（十五）负责项目竣工后的审计定案工作的组织安排工作。（十六）搜集、整理相关资料，做好竣工项目的综合分析工作。（十七）负责公司相关税款的网上申报、缴纳和结报工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司施工科文件编号：XMCW-102标题：部门架构页 码：第1页 共1页财务科科长公司总经理主管会计计员出纳员淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW -103标题：科长岗位职责页 码：第1页 共2页财务科长岗位职责（一）具体负责本公司的财务会计工作1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。2、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。（二）组织制定本公司的各项财务管理制度1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益。2、随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。3、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。（三）组织编制本公司项目的前期财务预测方案，按时报送公司领导。 1、在编制财务方案前，应要求各职能部门提供切实可靠的收支计划明细表，经审核验证后据此编制项目的财务预测方案和编制说明。2、经总经理审批的财务收支预测方案，组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。3、结合公司阶段性付款的的特点，认真做好麦、秋两季及年终公司资金收支预测。如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保障公司经营活动正常进行。（四）组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。1、编制的成本计划应先进合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。2、在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。3、设置必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。（五）充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为公司领导决策提供依据。（六）组织本公司财务人员学习政策、法规和业务技术，负责财会人员的考核。（七）负责协调财务和各部门的工作，主动与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。（八）完成公司领导交办的其他工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW 104标题：主管会计岗位职责页 码：第1页 共2页主管会计岗位职责（一）设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。1、编制总帐科目余额表，并与有关明细账核对，保证账账相符。2、编制会计报表。各类会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送有关部门及公司领导。3、协助办公室建立和完善低值易耗品管理台账。4、各类账户设置应做到齐全、明晰、满足核算管理需要。（二）根据会计制度结合公司业务的实际情况，设置账户，登记总账和明细账以及相关的辅助明细账。（三）会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来账项。1、根据公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后，方可进行会计账务处理。（四）编制和保管会计凭证及报表。负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规范化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。（五）负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。（六）会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等购置、转移、领退和保管，会同有关部门制定、完善手续制度，明确责任。（七）负责成本核算和利润核算1、拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作。2、编制成本、费用及各类报表，编制利润计划，负责销售收入和利润的明细核算。3、正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。（八）负责各项税款以及各类财务报表资料的网上申报、缴纳和税款的结报工作。保管好有关国税、地税计算机代码，做好税务发票的领取、缴销、保管工作。（九）完成公司领导及科长交办的其他工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW 105标题：出纳员岗位职责页 码：第1页 共2页出纳员岗位职责（一）办理现金收付和银行结算业务：严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。（二）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，严禁任意挪用现金。（三）严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。（四）登记现金和银行存款日记账。1、根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。（五）保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。（六）保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。（七）保管印章、空白收据和支票出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的财务章、法人印章由两人分开保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。（八）完成公司领导及科长交办的其他工作。淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW106标题：学习培训制度页 码：第1页 共1页学习培训制度1、 全部会计人员，按时参加财政部门每年组织的会计人员继续教育学习。参加学习的人员要全部通过考试合格，确保“岗位证书”年检合格有效。2、 结合公司总体培训计划，每年一到两次派人参加房地产行业组织的纳税筹划、税收管理、及新的税收政策、法规等培训交流学习。3、 结合公司业务的实际情况，定期组织全体财务人员学习会计条例、财务制度、政府及税务部门有关房地产行业的政策、法规。4、 定期组织全体财务人员学习计算机操作技术，确保每一个财务人员熟练运用财务会计软件，能够独立完成记账、结账、报表等相关业务。5、 及时参加当地税务部门组织的税收政策、法规的培训学习，以及网上申报等技能培训。淄博张店鑫马房地产开发有限公司财务科文件编号：XMCW107标题：会计档案管理页 码：第1页 共2页会计档案管理为了加强公司财务档案的科学管理，建