项目专项审计报告记录—2.doc

项目专项审计报告记录2 作者： 日期：9 审 计 报 告湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：我们接受委托，对贵公司自2014年1月1日至2016年1月31日期间的关于“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的项目资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们认为必要的审计程序。1、 委托人责任按照企业会计准则和企业会计制度的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。2、 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。3、 审计意见1、公司基本情况贵公司于2013年5月29日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430124000043584的企业法人营业执照。贵公司于2013年5月29日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有限公司以98:2的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。法人代表：黄本东；公司类型：有限责任公司（法人独资）；公司地址：浏阳经济技术开发区康平路6号；经营范围：中药、天然药物提取技术的研发、转让与咨询服务。2、 项目基本情况本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近1.67亿元，在原有生产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园区的东园预征的场地上新扩建“中药制剂及配套5000吨中药材提取加工”的基地。将公司现有在线生产的20多个中药品规和将要新投产的新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生产能力达到:片剂20亿片/年，胶囊剂5亿粒/年，颗粒剂5亿袋/年，提取物5000吨/年。同时新扩建为此生产配套的公用工程：含质量管理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】、原料与成品库房、三废处理设施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食堂与倒班宿舍及绿化等。项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选用新的高科技技术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后预计中药品种的规模达到国内先进水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高新技术带来的实惠，因而该系类产品在质量及价格上都将极具竞争力。3、 项目自有资金来源情况贵公司“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金来源于贵公司的母公司（湖南华纳大药厂股份有限公司）投资及借款。截止2015年10月20日止，湖南华纳大药厂股份有限公司已收到全体出资者所拥有的截至2015年8月31日止湖南华纳大药厂有限公司经审计的净资产288,483,630.48元，根据公司法的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本人民币柒仟零叁拾万元（70,300,000.00）,资本公积人民币218,183.630.48元。我们出具了编号为天健验【2015】2-40号的验资报告。项目自有资金使用情况（见附件1） 根据贵公司提供的票据，贵公司在“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金具体投入情况如下：“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金已投入分类表 单位：万元项目已投入自有资金土地1950土建7494设备及安装856其他422合计10722 5、审计结论 贵公司的本项目将以湖南华纳大药厂股份有限公司为依托，系列产品生产工艺先进，产品在成本、质量、价格上有较大优势，有利于降低药品价格，减轻患者经济负担。且该项目中药提取与系列制剂产品在疗效、起效速度等方面较其它药物均有较大提高，有利于带动中药材生产、医药辅料、印刷包装等相关行业的发展，从而促进经济发展。根据审计结果，截止至2016年1月31日，该项目自有资金共计付出10722万元，其中土地款已支付1950万元、土建已支付7494万元、设备安装共计856万元、其他422万元。贵公司在资金管理上较为严格，支付凭证均系到位，总体开支较为合理节省。本审计为内部项目审计，鉴于审计性质和审计范围的限制，不作对外法律文件使用。附：1、项目已付自有资金明细表 2、已付款票据凭证天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师：附件1“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”已付自有资金明细表单位：湖南华纳大药厂天然药物有限公司 单位：元序号大类子项合同单位已付金额备注1土地地价款长沙国家生物产业基地管理委员会19,500,000.00 2土建土建小计74,942,683.50 2.1土建主体结构中建三局集团有限公司66,227,833.00 2.2土建防水湖南东方雨虹防腐保温防水工程有限公司岳阳分公司1063210.00 2.3土建屋面保温挤塑板长沙湘旺保温材料有限公司360084.00 2.4土建土方外运苏自科200000.00 2.5土建地面防水丙纶布防水卷材苏自科121094.00 2.6土建土方周德兴160000.00 2.7土建防霉涂料北京卡利得技术发展有限责任公司128775.00 2.8土建洁具长沙市昌昇建材有限公司129950.50 2.9土建LED灯具湖南旭丰光电科技有限公司150000.00 2.10土建电气工程安装委托承包湖南鼎鹰电力建设有限公司203800.00 2.11土建配电湖南安喆电力建设有限公司1896200.00 2.12土建消防工程湖南富强消防检测有限公司1700000.00 2.13土建外墙内保温工程长沙市神宇建筑防水防腐有限公司200000.00 2.14土建水磨石及变形缝长沙品越建筑装饰工程设计有限公司1410132.00 2.15土建外墙瓷砖晋江恒达陶瓷有限公司485000.00 2.16土建长沙市恒超建材有限公司351705.00 2.17土建长沙市恒超建材有限公司94900.00 2.18土建长沙市芙蓉区天信建材商行60000.00 3设备设备小计6215720.003.1设备提取储罐温州市森博轻工机械有限公司708280.00 3.2设备提取储罐温州市森博轻工机械有限公司96500.00 3.3设备提取储罐温州市森博轻工机械有限公司28350.00 3.4设备喷雾塔常州力马干燥机械有限公司630000.00 3.5设备双效、提取罐上海远跃制药机械有限公司1083600.00 3.6设备MVR深圳市瑞升华科技股份有限公司500000.00 3.7设备生物质锅炉北京春来新型环保设备有限公司370000.00 3.8设备锅炉辅机北京智华斯达环保设备销售中心155000.00 3.9设备破碎、切药、炒药、洗药机天津市美隆制药机械有限公司405000.00 3.10设备一维总混、真空干燥常州市震华干燥设备有限公司148500.00 3.11设备货梯产品上海三菱电梯有限公司336000.00 3.12设备货梯配套长沙宇菱电梯有限公司75000.00 3.13设备换热器济南擎雷换热科技有限公司15500.00 3.14设备纯化水机湖南中沃水务环保科技有限公司392000.00 3.15设备沼气系统安丘市金富源环保科技有限公司35700.00 3.16设备循环水泵上海熊猫机械集团销售有限公司湖南分公司7500.00 3.17设备物料泵长沙德玛机电设备有限公司71500.00 3.18设备干燥机、灭菌器天水华圆制药设备科技有限责任公司288000.00 3.19设备冷却塔湖南元亨科技发展有限公司100000.00 3.20设备压缩空气系统长沙科乐机电设备有限公司144400.00 3.21设备真空泵山东伯仲真空设备股份有限公司122040.00 3.22设备徐州市九洲龙臭氧设备制造有限公司12300.00 3.23设备湖南省锐致智能科技有限公司11500.00 3.24设备板式换热器长沙昊磊热能设备有限公司12000.00 3.25设备方形边墙风机上海哈龙风机电器有限公司17050.00 3.26设备二手冻干上海严复制药系统工程有限公司450000.00 4安装安装小计2349557.40 4.1安装净化装修湖南福瑞泽制冷有限公司1050000.00 4.2安装保温宋双星1035000.00 4.3安装给排水工程浏阳工业园金源给排水工程服务有限公司63600.00 4.4安装锅炉安装浏阳市建升锅炉安装有限公司100000.00 4.5安装钢梯安装李学文72097.40 4.6安装冷库安装湖南宏国机电设备有限公司28860.00 5其他其他小计4217030.00 5.1其他设计长沙有色冶金设计研究院有限公司1300000.00 5.2其他地勘湖南大地岩土工程勘察设计有限公司95000.00 5.3其他环评湖南润美环保科技有限公司130000.00 5.4其他排污费长沙环境资源交易所53250.00 5.5其他审计中审华国际工程咨询（北京）有限公司181000.00 5.6其他图审湖南建院建设工程设计咨询有限责任公司39422.00 5.7其他监理湖南中昊工程监理咨询有限公司300000.00 5.8其他临时供水协议浏阳经开区水务有限公司6400.00 5.9其他墙面粉刷墙、地砖施工屋面保护层施工张光强1311944.00 5.10其他钢木门制作长沙市雨花区森迪木制品厂46070.00 5.11其他带框架平台秤武汉恒信世纪科技有限公司1