第十二章 国民收入核算理论与方法.doc

第十二章 国民收入核算理论与方法以上各章概述了西方微观经济学的基本理论。从本章开始，将阐述西方宏观经济学的基本理论。宏观经济学以整个国民经济活动为考察对象，而整个国民经济活动的状况和结果又是通过一系列国民收入总量指标来反映的。国民生产总值（国内生产总值）、国民生产净值、国民收入、个人收入、个人可支配收入是众多总量指标中最重要的指标。以这些指标的核算为内容的国民收入核算理论，便构成现代宏观经济学的基础。本章先对西方宏观经济学作一简单概述，然后介绍和阐述西方国民收入核算的基本原理，包括国民收入核算的五大总量指标以及核算体系的缺陷与弥补。第一节 宏观经济学概述一、宏观经济学的研究对象与内容与微观经济学不同的是，宏观经济学研究的是社会总体经济行为及其后果，它以整个国民经济活动为考察对象，对社会的产量、收入、价格水平和就业水平等进行分析。因此，宏观经济学研究的是诸如下述的一些内容：1、什么因素决定了一个国家经济的长期增长？为什么有些国家的经济迅速增长，而另外一些国家却发展缓慢？2、不同的经济条件下，引起经济周期性波动的原因是什么？政府是否可以采取以及采取一些调控政策？3、什么因素导致了失业的存在和增加？失业现象在几乎所有的市场经济国家中存在，尽管根据微观经济学原理，价格机制的自动调节作用可以保证每一种生产要素得到充分就业，但失业仍在某些年达到非常高的程度，什么原因引起如此高的失业？4、什么因素产生了通货膨胀？通货膨胀曾经是许多国家面临的难题，中国自改革开放以来，通货膨胀也是人们关心的热点之一。5、经济一体化如何影响一国经济运行？在各国经济联系日趋紧密的今天，国际经济体系的变化会对一国宏观经济产生影响。宏观经济学所研究的上述问题，可以概括为：（1）总体经济问题。如经济增长、经济周期波动、失业和通货膨胀、国家财政、进出口贸易和国际收支等。（2）国民经济总量及总量的相互关系。如国民收入、国内生产总值、总就业量或总失业量、全社会消费、投资、储蓄，物价水平、利息率，以及这些变量的增长率和变动率等。宏观经济学的主要内容可以概括为：国民收入核算理论、国民收入决定理论、失业和通货膨胀理论、经济增长理论、经济周期理论、货币理论、宏观经济政策理论等，其中，国民收入核算理论是宏观经济学的基础理论，国民收入决定理论是宏观经济学的核心理论。二、宏观经济学与微观经济学宏观经济学是相对于微观经济学而言的理论体系。微观经济学考察的是单个产品的价格、数量与市场；而宏观经济学是将整个经济运行作为一个整体来研究，考察的是整个国家的产出、就业和价格。因而二者的研究对象不同，理论体系也随之不同。微观经济学以价格为中心建立起价格理论，而宏观经济学则以收入和就业为中心建立起收入理论和就业理论。同时，宏观经济学又是与微观经济学密切相关的，后者为前者提供了理论分析的基础。这是因为任何总体总是由个体组成的，对总体行为的分析自然也离不开个体行为的分析。例如，消费函数与储蓄函数的建立是基于个体的消费和储蓄与其收入的比例关系，而微观理论中的“边际”分析法也在宏观经济学中广泛应用。尽管微观分析是宏观经济学的基础，但值得注意的是，总体的经济行为并非是个体经济行为的简单加总，一个典型的例子是，储蓄的增加对个人而言是财富的累积，而对总体而言，却会因为总消费的减少导致总需求的下降和实际产出的减少，因此，宏观经济学不能像微观经济学那样运用个量分析方法，而要采用总量分析法。例如，在研究价格时，宏观经济学不是研究某一单个商品的价格如何由其供求决定和调节的，而是研究社会总价格水平如何由社会总需求和社会总供给的变动和其他总量因素的变动来决定。第二节 国民生产总值及其核算一、国民生产总值与国内生产总值宏观经济学研究整个国民经济活动，而整体的国民经济状况又是通过一系列国民收入总量指标来反映的，国民生产总值便是其中的核心指标，因此，这一节首先介绍国民生产总值的概念及其概算方法。国民生产总值又称为国民总产值（Gross National Product，简写成GNP），是指一个国家在一定时期内所生产的最终产品（包括产品和劳务）的市场价值的总和。这一定义包括以下几方面的规定：第一，GNP是计算以当年价格（或不变价格）衡量的一年内生产的最终产品的市场价值，因此，计算时不包括以前所生产的产品的价值。例如前期生产而在本期售出的存货等。第二，GNP测度的是最终产品价值，计算时不包括中间产品价值，以免重复计算。所谓最终产品，是指最后供人们消费的产品，现实经济中，许多产品难以区分是最终产品还是中间产品，故常运用增值法，即只计算在生产各阶段上所增加的价值，因为各生产阶段上增加价值之和等于最终产品价值。第三，构成GNP的最终产品不仅包括有形产品，而且包括无形产品。在社会的三种产业中，第一、第二产业提供物质的最终产品价值是构成国民生产总值的主要部分，第三产业提供的是劳务，虽然劳务无形，但却是社会经济发展不可或缺的部分，因此第三产业所提供的劳务价值也应计入国民生产总值之中。创造国民生产总值的最终产品的行业不仅包括农业、工业、及建筑业，还应包括流通部门、服务部门、社会发展部门（教育、文化、卫生、体育、广播电视、科学研究和社会福利事业等）以及社会公务部门。第四，国民生产总值是最终产品的市场价值的总和。因此，那些只是为满足生产者自身需要而生产的非商品性产品，以及其它没有通过市场买卖而直接进入消费过程的商品，由于没有市场价格，也就不能计入国民生产总值。第五，GNP是一个时期指标，反映的是一个流量的概念。统计指标据其反映的时间状态不同，可以分为时期指标和时点指标。时期指标是反映事物总体在某一段时期内活动过程的总量指标，是流量方面的指标，而时点指标则是反映事物总体在某一时间（瞬间）上状况的总量指标，是存量方面的指标。第六，GNP是按“国民原则”计算的。由于现代社会经济的开放性；生产要素的国际间流动日趋频繁，于是为避免国与国之间重复计算，国民生产总值一般只计算本国常住居民所生产的最终产品价值。常住居民包括：居住在本国的本国居民；暂住在外国的本国居民；常住在本国但未加入本国国籍的居民。其他类型居民在国外或国内所生产的产品的价值则不计入本国的GNP中。与国民生产总值相关的一个总量指标是国内生产总值（Gross Domestic Product），国内生产总值是指一国在一定时期（一般是一年）所生产的最终产品的市场价值总和。GDP的计量按照“国土原则”，是由GNP减去国外获得的纯收入后的余额。国民生产总值（GNP）和国内生产总值（GDP）的不同在于二者计算依据的准则不同，前者是按“国民原则”计算，后者则是按“国土原则”计算的。也即，GNP是一国居民所拥有的劳动和资本所生产的总产出量，而GDP则是一国境内的劳动和资本所生产的总产出量。例如，中国GDP的一部分是由美国公司在中国境内的工厂所生产的，这些工厂的利润应划入中国GDP但不应计入GNP；又如当中国的劳动力在海外市场取得报酬时，收入应计入GNP而不应计入GDP，由此可以得出GNP与GDP存在以下关系：GDP=GNP本国公民在国外生产的最终产品的价值总和+外国公民在本国生产的最终产品的价值总和。二、国民收入核算的两种方法世界各国核算国民生产总值的方法不完全相同，其中主要有支出法和收入法两种，其中支出法又称产品流量法，收入法又称收入流量法。1、支出法这种方法是从产品的使用出发，把一定时期内购买各项最终产品的支出加总，计算出该时期生产出的最终产品的市场价值之和。如果用Q1，Q2，Qn代表各种最终产品的数量，用P1，P2，Pn代表各种最终产品的价格，则支出法表示的国民生产总值为：GNP=Q1P1+Q2P2+QnPn统计上，用于购买最终产品的全部支出可分为个人消费、投资、政府购买、净出口四项。个人消费支出包括购买耐用品、非耐用品，劳务支出（如医疗、旅游等）；但建筑住宅的支出不包括在内，而归入固定资产投资中。投资支出是指增加或替换资本资产的支出。如厂房和住宅建筑、机器设备以及存货。投资包括固定资产投资和存货投资两大类。固定资本投资是指新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的增加。存货投资是企业掌握的存货价值的增加（或减少）。存货投资可能是正值，也可能是负值，因为年末存货价值可能大于也可能小于年初存货。政府购买支出是指政府对商品和服务的购买支出，包括政府对国内生产的产品和服务、国外生产的产品和服务的购买。政府购买支出仅仅是政府支出的一部分，政府支出的另一部分为政府转移支付。在国民收入核算中，政府转移支付不计入国民生产总值，原因是政府转移支付只是收入的转移，而没有发生相应的产品和劳务的交换。净出口是指劳务和货物进出口差额方面的支出。用X表示出口，M表示进口，净出口就是XM。如果用C表示个人消费支出，I表示投资支出，G表示政府购买支出，XM表示净出口，则用支出法计算的国民生产值为：GNP=C+I+G+（XM）下表是1996年美国GDP和需求的构成情况。表121 1996年国内生产总值（10亿美元，当年价格）项 目数量1 个人消费支出耐用品非耐用品服务2 国内私人总投资 住宅投资 企业投资 存货变动3 政府消费和投资4 净出口出口进口国内生产总值5,2086351,5353,0381116309781261,407958719667,636 （资料来源：英国商务部），转引自美萨缪尔森诺德豪斯经济学第16版，323页，北京，华夏出版社，1999。2、收入法计算GNP的第二种方法被称为收入法，即通过把所有生产要素在生产中所得到的收入相加来获得GNP数字，这些收入有：劳动所得的工资、土地所得的地租、资本所得的利息，以及企业所得的正常利润和政府的税收等。用收入法核算国民生产总值应包括以下项目：（1）工资、利息和租金。工资从广义上讲，包括所有工作的酬金、补助和福利费（含必须缴纳的所得税和社会保险）。利息，指人们储蓄所提供的货币资金在本期的净利息收入。它不包括个人间因借贷关系而发生的利息和政府公债利息；租金，主要指个人在出租土地等资产时的租金收入。（2）业主收入这里的业主是指不受人雇佣的独立生产者，如医生、律师、农民等，他们的工资、利息、地租和利润往往混在一起的作为业主收入。（3）公司税前利润包括公司所得税、社会保险税、股东红利以及公司未分配利润。（4）企业转移支付和企业间接税企业转移支付指公司企业对非营利组织的慈善捐款和消费者赊账；企业间接税指企业缴纳的货物税、销售税、周转税等。（5）资本折旧折旧虽不是生产要素收入，但它会冲减其他收入项目，所以也应将其计入国民生产总值内。将上述前三个项目加总（即工资、利息和租金+业主收入+公司税前利润），即可获得国民收入（National Income）指标；在此基础上，再加上企业转移支付和企业间接税，即获得国民生产净值（Net National Product）指标；最后，将上述五项加总，我们就获得了国民生产总值（GNP）指标。3、产出法与收入法的一致GNP的衡量可用支出法和收入法两种不同的方法来衡量，它们所得的结果是一致的，我们可从下图理解：（注：为说明GNP统计的不同方法，不妨先假定一个简化的经济社会，不存在政府和外贸部门，也有投资）宏观经济环形图消费购买最终产品、劳务生产性劳务工资、租金、利润等企 业家 庭图 121（注：实线代表货币的流动，虚线代表商品与劳务的流动）在环形图上部，人们支出货币购买最终产品，其花费的货币流量加总即是以支出法计算出的GNP；在环形图下部，产出成本的流量加总即是以收入法计算出的GNP。因此，从理论上来说，两种方法衡量的GNP必然相等。但在实际核算中经常会出现误差，因而在实际核算时要加上一个统计误差。第三节 国民收入核算中的其他总量一、国民收入核算的五个总量除了上面讨论的宏观经济学中极为重要的指标：国民生产总值（GNP）之外，国民收入还包括国民生产净值（NNP）、国民收入（NI）、个人收入（DI）和个人可支配收入（PDI）。1、国民生产净值（Net National Product, 简称NNP）NNP是指一国以当年价格（或不变价格）计算的一年内用于销售的一切产品和劳务价值总和减去生产过程中消耗掉的资本余下的部分，也即NNP是一定时期内新创造的价值。2、国民收入（National I name 简称NI）NI是指一国生产要素在一定时期内提供服务所获得的报酬总和，即工资、利息、租金和利润的总和。如果说GNP和NNP是从生产的角度来表示一国在一定时期内所提供的最终产品和劳务的价值总和，那么NI就是从分配的角度表示的，一国在一定时期内从这些产品和劳务中所得的，以要素成本计算的收入总和。3、个人收入（Personal Income , 简称PI）个人收入是指一国在一定时期内个人所得的收入的总和。个人收入与国民收入是两个不同的指标。首先，国民收入中有三个主要项目即公司未分配利润、公司所得税和社会保险税不会成为个人收入；其次，个人所获得的实际收入中有部分不是要素收入没有被列在国民收入指标中，如：转移支付，政府对个人支付的失业保险金、退休金和公债利息等；利息调整，即不包括在上述利息净额之中的个人利息收入。4、个人可支配收入（Personal Disposable Income，简称PDI）PDI是指一国一定时期内个人可以支配的全部收入。它是个人收入减去个人所得税和其他非税收性支付后的余额。上述国民收入核算中的指标，与国民生产总值一起构成五大总量指标，它们的关系可表述如下：NNP=GDP折旧；NI=NNP间接税；PI=NI公司未分配利润企业所得税+政府转移支付+政府向居民户所支付利息PDI=PI个人所得税我们可将上述内容用下图形象表示出来。二、实际国民生产总值与名义国民生产总值国民生产总值是一个价值指标，它的变动必然会受到产量和价格两方面的影响。为了准确地反映国民生产总值的变化情况，特别是产量与价格各自变动对国民生产总值的影响，一般分别按现价和不变价格计算国民生产总值。于是就产生了名义国民生产总值和实际国民生产总值指标。按现价（当年价格）计算的国民生产总值称为名义国民生产总值；按不变价格计算的国民生产总值称为实际国民生产总值。二者关系为：名义国民生产总值=实际国民生产总值物价指数名义国民生产总值既反映了实际产量（最终产品数量）的变动，又反映了价格的变动。实际国民生产总值只反映产量的变动。为准确反映国民经济的实际增长情况，通常根据实际国民生产总值进行计算。举例说明，美国在1929名义GDP为1040亿美元，1933年名义GDP降至560亿美元，下降了46%；但若以1929年为基期，1933的物价指数（又称GDP紧缩指数）为0.77, 名义GDP的大幅度下降部分是价格变动造成的幻觉。第四节 国民收入核算体系的缺陷及弥补宏观经济学作为一门独立的学科产生于20世纪上半期，除了凯恩斯划时代著作就业、利息与货币通论奠定了宏观经济分析的理论框架之外，还有一个重要前提就是20世纪以来的国民经济统计方面的重大成果。国民收入核算体系基本上能反映一国经济状况，但本身仍存在缺陷，需要加以弥补。一、国民收入核算体系的缺陷。其缺陷主要体现在以下几方面：第一，核算范围的局限性。国民收入核算是对一国整体经济进行全面核算，统计进去的是可以用市场价格标价的产出，然而有些经济活动没有纳入官方统计，如地下经济，黑市交易；有些经济活动本身不以交换为目的，因此没有市场价格，如家务劳动等；而有些物的交易活动，是在货币经济以外进行的，没有以货币为等价物的市场价格，因此也不被计入GNP中。第二，核算内容的片面性。由于国民收入核算注重单一的收入或支出核算，它并不能反映出人们在生产中所得到的福利变动情况。例如，它反映不出产品质量的提高给人们的福利带来的影响，也反映不出一国的收入分配情况，反映不出一国的自然资源拥有情况以及在环境保护方面的工作情况，随着人们日益追求福利的加强，原核算体系单纯注重经济的片面性尤为突出；第三，国际间的不可比性。各国运用的国民收入核算方法不一，即使用同一种国民收入核算方法，因各国商品化程度的差异，各国统计资料缺乏完备性，加之各国计价货币在换算上存在着实际上的困难（由于官方汇率的存在以及汇率难以达到均衡水平），这些都加大了不可比性。二、国民收入核算体系缺陷的弥补。针对国民收入核处体系中存在的各种缺陷，世界各国的经济学家及有关国际组织都在进行探索，试图予以弥补。对于国民收入核算范围的局限，联合国分别制定了两大国民经济核算体系供成员国参考使用；一个是国民帐户体系（The system of National Accounts, 简称SNA），另一个是国民经济平衡表体系，或称物质产品平衡体系（The system of Material Pweluct Balances, 简称 MPS）。SNA由生产、消费、积累和国外四大基本帐户组成，以国民生产总值的核算为主，采用复式汇帐和矩阵的方法，对国民经济运行过程及其联系进行系统、全面的描述与核算，为国家制定经济政策提供依据。该体系已被世界上大多数国家采用。MPS是适应计划经济国家的需要而建立起来的国民经济核算体系。它由物资平衡表、财政平衡表、部门联系平衡表、劳动力平衡表等组成，以社会总产品和国民收入的核算为主，采用综合平衡的方法，对社会再生产的条件，过程和结果作出综合说明，为国家对国民经济的计划管理服务。我国在改革开放前采用的是MPS体系，改革开放后，我国开始采用SNA体系，在国民经济活动的统计方面逐步与国际接轨。另外，对于原国民收入核算内容的片面性问题，英国经济学家托宾和诺德豪斯提出了经济福利尺度（Measure of Economic Welfare, 简称 MEW），萨谬尔森提出了纯经济福利（Net Economic Welfare 简称NEW）理论，试图将国民收入核算的内容扩大到福利的变化。由于MEW和NEW所涉及的计算还未完全解决，因而没有推广应用。再次，对于国民收入核算体系存在的核算资料国际间不可比性，为解决产品价格的不可比，或者说不同国家货币间的汇率不合理，瑞典学派经济学家卡塞尔以货币数量论为基础，提出了购买力平价理论（Theory of Purchasing Power Parrty, 简称PPP），即在不兑现纸币制度的条件下，以各国货币国内购买力的对比关系说明汇率的变动。例如，假设有代表性的一组货物在美国值2美元，在法国值10法郎，则这两种货币的汇率是1:5。只有使两国通货的国内购买力相等的汇率，才是两国间的真正汇率平价。可见，PPP理论对消除国与国产品价格差别，提高国民收入核算资料的国际对比具有一定意义，因而已被部分国际组织采用。但PPP理论也有其缺陷，由于它建立在一价定律基础上，认为随着要素的自由流动，各国间同一商品的价格必会趋于均等。而实际的国际贸易中，由于关税壁垒，非关税壁垒的阻碍，以及运输成本等因素，一价定律很难实现。第五节 本章小结本章是宏观经济学的导论部分，因此，它首先告诉读者的是宏观经济学的研究对象、内容，给出宏观经济学的大致轮廓。宏观经济学研究是国家整体的经济运行，而对经济活动水平的测算又是通过一系列国民收入总量指标完的在国民经济帐户体系中，最为重要的是国民生产总值（GNP）指标或国内生产总值（GDP）指标，两都都是通过对一国国民经济在某一特定时期所生产的所有最终产品和服务的价值进行加总而获得的，差别仅体现在国外要素支付净额这一项上。测算国民收入可以用两种方式：（1）收入法，或称要素收入法，即加总所有生产要素的所得收入。（2）支出法，即四种类型的支出（消费C、投资I、政府购买G和净出口NX）总和；这两种方法是对经济运行从不同角度进行的测算，其所得的GNP总值从理论上来说是一致的。除了GNP、GDP指标处，国民收入总量指标还包括：国民生产净值、国民收入、个人收入及个人可支配收入，从GNP中