某集团投资管理制度.doc

投资管理制度投资管理制度 目目 录录 一 总则一 总则 1 1 二 组织机构二 组织机构 1 1 一 公司董事会 1 二 董事会预算与审计委员会 2 三 经营部 2 四 企业发展部 2 三 投资管理流程三 投资管理流程 3 3 一 对内投资管理的一般流程 3 二 对外投资管理的一般流程 3 四 立项四 立项 4 4 一 对内投资项目立项的基本原则 4 二 对外投资项目立项的基本原则 4 五 项目评估五 项目评估 5 5 一 对内投资项目的评估 5 二 对外投资项目的评估 5 六 项目审批六 项目审批 6 6 一 对内投资项目的审批 6 二 对外投资项目的审批 6 七 项目实施七 项目实施 6 6 二 对外投资项目的实施 7 三 投资项目的资金筹措 7 八 项目验收八 项目验收 7 7 一 对内投资项目的竣工验收 7 二 对外投资项目的验收 8 九 项目后评估九 项目后评估 8 8 十 附则十 附则 8 8 一 总则一 总则 一 为规范成都飞机工业 集团 有限责任公司 以下简称公司 的投资行 为 加强投资管理 制定本制度 二 投资是指公司利用自筹资金 国家资本金投入 实施的对内 对外投资 活动 三 投资根据业务性质分为资产投资和资本投资 资产投资习惯上又称为对 内投资 资本投资习惯上又称为对外投资 四 投资管理 指公司对投资活动的全过程进行决策 计划 组织 指挥 协调 控制 检查 考核等一系列活动的总称 投资管理分为对内投资管理和 对外投资管理 投资管理过程主要包括立项研究 立项评估 立项审批 项目 实施和检查考核等主要环节 五 本制度适用于公司内部各单位 子公司可参照执行 二 组织机构二 组织机构 公司投资管理机构包括董事会 董事会预算与审计委员会 经营部和企业发 展部 一 公司董事会 公司董事会是公司投资决策的最高权力机构 其职责包括 1 批准公司投资计划 2 审批有关投资管理的政策 制度 规定 3 对重大投资事项进行决策 二 董事会预算与审计委员会 董事会预算与审计委员会是投资预算的审核机构 其职责包括 1 对公司投资预算方案进行审议 2 对单项投资项目预算进行审核 3 对公司重大投资预算事项进行讨论 形成意见 三 经营部 经营部负责公司总体投资计划的编制 具体负责内部投资的管理 其职责 包括 1 负责制订公司总体投资计划方案 2 负责制订公司投资管理制度 规定 政策 3 负责公司内部投资项目 包括基本建设工程 技术改造工程 设备更新 改造 设备仪器购置及设备安装工程 以及公司为新产品开发和投产而进行的 生产 技术条件的系统建设 改造项目 以下简称投资项目 的管理 4 负责对投资项目的实施进行指导 5 负责对投资项目的实施过程进行检查监督 6 负责对投资项目的实施情况和实施结果进行考核 7 负责公司投资管理的其它相关事项 四 企业发展部 企业发展部负责对外投资的管理 其职责包括 1 根据董事会或总经理办公会的决议对对外新业务投资项目进行立项研究 提交项目说明资料 项目立项建议书 可行性研究报告等 有关协议和合同等 对外投资立项文件 2 制订公司对外投资管理制度 办法和相关规定 3 对子公司提出的对外投资项目进行立项审查 立项登记 组织项目评估 编写项目评估意见书报主管领导审批 4 编制对外投资项目投资计划和投资预算 5 负责对外投资项目实施过程的检查监督 6 负责对外投资项目的组织验收 7 负责对外投资项目的产权登记 8 负责对外投资管理的其它相关事项 三 投资管理流程三 投资管理流程 一 对内投资管理的一般流程 1 工程技术部 研发部 质量管理部等专业管理部门进行投资项目论证 提交相关投资项目建议书报经营部 2 经营部进行立项审查后 报公司主管领导审批 3 经营部将主管领导批准立项的投资项目列入公司投资计划 转财务部会 签 4 财务部根据投资计划编制投资预算 报预算与审计委员会审核 5 预算与审计委员会审核后报董事会审批 6 经营部根据董事会的审批意见下发项目实施批准书到各专业管理部门 7 各专业管理部门根据项目投资计划组织实施 8 经营部在项目实施过程中进行监控和考核 并对完成的项目组织项目验 收 9 财务部在项目验收后进行资产登记 10 经营部在项目结束正常投产一年后组织项目后评估 二 对外投资管理的一般流程 1 子公司进行项目立项研究 按照集团公司对外投资项目立项规定编写相 关立项文件提交企业发展部 2 企业发展部按照集团规定进行立项审查 对符合立项条件的项目进行立 项登记 并项目组织评估 提交项目评估意见书报主管领导审批 3 企业发展部对主管领导批准立项的项目编制项目投资计划和投资预算 报经营部列入投资计划 报财务部进行预算平衡 并经预算与审计委员会审核 后报董事会审批 4 企业发展部对经董事会批准的项目编制对外投资项目实施批准书下发有 关子公司组织实施 5 子公司组织实施的过程中 企业发展部要加强项目进度检查和进行投资 监控 6 项目完成后 企业发展部组织有关部门进行项目验收 并进行产权登记 7 项目进入正常运营阶段后 企业发展部对项目组织项目后评估 四 立项四 立项 一 对内投资项目立项的基本原则 1 符合国家产业政策 有利于促进公司发展战略 经营目标和战略规划目 标的实现 2 投资项目的选择应以市场为导向 以效益为中心 做到 有所为 有所 不为 要充分利用公司现有的存量资源和市场经济条件下的社会资源 做到重 点突出 要结合军民品分线 军品生产线调整进行统筹考虑 避免出现重复投 资和进行 小而全 大而全 建设 3 立项单位经立项研究提交立项报告 报告内容包括 项目提出的背景 目的 用途 项目实施的必要性 可行性和经济性等 4 投资项目实施方案全面反映建设内容 没有漏项和搞钓鱼工程 5 项目立项报告已经专业管理部门审查并附书面的立项初审意见 二 对外投资项目立项的基本原则 1 符合国家和当地产业发展政策 2 符合集团公司的发展战略 3 预计投资回报率达到集团公司规定的标准 4 经过子公司严格论证并按照集团公司要求提交相关立项材料 包括项目 背景说明 项目建议书 可行性研究报告 有关协议和合同 子公司决策机构 批准立项的决议意见等 五 项目评估五 项目评估 一 对内投资项目的评估 1 对内投资项目由各工程技术部 研发部 质量管理部等专业管理部门进 行初步审查论证并提交项目论证报告 2 专业管理部门在出具可行性审查意见的同时 应同时提出实施方案以及 方案论证意见 主要包括 技术实现的途径 手段 可供选择的多个实施方案 以及投资控制估算 建设周期等 3 属于重大投资的项目 根据公司要求 在专业管理部门进行初步评估的 基础上应提交董事会战略发展委员会进行立项评估 二 对外投资项目的评估 1 对外投资项目由企业发展部组织项目评估 2 项目评估必须查询项目的基本情况 重点评估项目的必要性和可行性 并提出评估意见 3 项目评估意见必须以书面形式提交审批 六 项目审批六 项目审批 一 对内投资项目的审批 1 20 万元以内的对内投资项目 由经营部负责审批 2 20 万元以上的对内投资项目 由公司主管领导负责审批 3 100 万元以上的对内投资项目 由总经理负责审批 4 1000 万元以上的投资项目 经公司董事会审核后 需报中航一集团审 批 二 对外投资项目的审批 1 50 万元以下的对外投资项目由公司主管领导审批并通报董事会 2 50 万元以上 200 万元以下的投资项目由总经理审批并通报董事会 3 200 万元以上的投资项目由董事会审批 4 1000 万元以上和重大的投资项目经董事会决策后报中航一集团审批 所有通过审批的投资项目均列入公司的投资计划 由经营部负责公司投资计 划的编制 对内投资项目由经营部下达实施 对外投资项目由企业发展部下达 实施 注 以上投资审批金额为参考数字注 以上投资审批金额为参考数字 七 项目实施七 项目实施 对内投资项目的实施 1 对内投资项目按职能分工由各工程技术部 研发部 质量管理部等专业管理 部门负责组织实施 2 专项投资计划的实施 应成立项目实施领导小组 实行例会制度 定期协调 和解决有关资金 物资 质量 进度等问题 并对工程的进展进行考核 3 专项或重大投资项目实施单位应编制作业计划或项目实施网络图 二 对外投资项目的实施 1 属于董事会立项的对外投资项目由企业发展部组织实施 2 子公司立项的对外投资项目由子公司负责组织实施 三 投资项目的资金筹措 1 投资项目的资金筹措由财务部统一负责 2 国家基本建设重点专项拨款 国家资本金部分 以及技术改造专项贷款 的资金筹措 由财务部负责组织到位 3 自有资金部分 包括折旧 利润等 由财务部负责测算 并通报经营部 用于年度投资计划总体安排和平衡 4 相关职能部门有责任配合财务部组织资金筹措 八 项目验收八 项目验收 一 对内投资项目的竣工验收 1 对内投资项目的单项竣工验收按职能分工由各工程技术部 研发部 质 量管理部等专业管理部门负责牵头组织验收 2 国家批准实施的专项投资由经营部负责牵头组织 并成立验收领导小组 接受国家或地方主管部门验收 3 项目竣工验收的基本依据包括 批复的项目建议书 可行性研究报告 初步设计 相关协议 合同及批准的年度投资计划 4 投资项目经竣工验收后 应由经营部牵头 协调财务部 使用部门 施 工单位及时完成资产移交 二 对外投资项目的验收 1 对外投资项目由企业发展部统一组织验收 2 属于新业务发展而注册新公司的对外投资项目和转增股本的追加投资项 目 新公司自成立之日 追加投资自转增股本之日起一月内应向集团公司出具 出资证明书或转增股本证明书 企业发展部负责建立投资台帐 出资证明应注 明实收资本或总股本 集团公司出资方式 出资额 所占股份比例或股数等 转增股本证明应按出资证明要求的内容分别注明原出资数量 转增股本数量和 转增股本总数量 转增股本同时应注明资金来源 3 属于固定资产投资的 子公司在固定资产投资完成后应及时上