财务建账计划范文.doc

财务建账计划范文 关于怎样建账与规范财务的计划李经理,您好.首先,感谢您抽空阅读我做的计划,并愿意给我一个这样的平台去展示自己.无规矩,不成方圆,一个好的企业,首先要有一个好的文化及规范体系,在这样的背景下,员工各司其职,方能谱写出一个和谐的乐章.对于贵公司的具体运营,其实我并不是很了解,从您的叙述及我以前的工作经验加上一些理论知识,我主要就采购与付款环节,销货与收款环节及日常进出开支等方面做了一份大致轮廓型计划,具体措施还需与贵公司的具体情况相结合,据以调整.以下是具体计划内容:一.采购与收款环节采购是一个公司的初始环节,对于一个企业来说,及时地进货.销货,做到不压货,减少存货导致的资金占有是至关重要的.我认为采购环节大致的步骤应该是请购-审批-采购-验收-付款.1.请购:对于仓库存货的多少,仓库管理员应了然于心,在货物即将短缺时,由仓管填写请购单,请购单包括库存商品的种类.数量等,请购单一式两联,填写完成交会计部门2.审批:会计部门根据以前的仓库商品台账确定是否该种商品已即将出现短缺后予以核准后交由经理对于其商品的进货数量等审批签字.审批之后,会计部门将经过批准的请购单一联交给采购人员,一联交还于仓库管理人员.3.采购:采购人员根据经过批准的请购单编制订货单,订货单一式四联,其正联送交供货商,一份送交付款部门,一份送仓管部门,一联留存以备查.4.验收:供货单位发运货物到企业后,由仓库根据订货单与请购单验收货物,比较起是否相符,编制入库单,一式三联,一联送会计部门,一联送付款部门(出纳),一联留存.仓管根据入库单需做仓库库存商品台账进账.5.付款:企业根据订货单.入库单.供货单位传递来的购货发票或具有法律效益的发货明细(必须包括商品品种.金额.发货单位公章等)进行付款,并根据付款的有关凭证登记现金.银行日记账之后,将相关凭证交于会计部门做账.若企业不需及时付款的,付款部门直接将相关凭证交会计部门,会计部门据以做转账凭证,并登记应付账款等往来账明细账6.月末,企业应与主要供货商核对往来账余额,保证及时确定明细账的完整性.准确性二.销货与收款环节销货环节是一个公司的资金回收环节,也是公司是否能够盈利.能够盈利多少的最重要环节.明晰的职责分工可以减少企业因外力影响而产生的营业外支出.销货又分为直接交款提货.预收款销售以及赊销.首先,顾客选购商品,销售人员应开据销售单,销售单一式四联,一联送仓库管理部门,一联送收款部门(出纳),一联送顾客,一联销售部门备存. (一)直接交款提货1.收款:收款部门根据顾客销货单及顾客交款,开具销售发票或收据,并根据发票或收据的存根联登记现金.银行日记账.顾客交款是现金的,出纳应在本日内送存银行,严禁坐支现金.本日结束前应将销货单.银行小票移交会计部门,由会计部门做记账凭证,并登记收入明细账2.发货:仓管根据销货单,并在确定付款后发货,填写出库单,出库单一式三联,由顾客确认货物后签字并将正联交给顾客,剩余两联一联送会计部门予以做账,一联留存做库存台账出账 (二)预收款销售预收款销售是指在之前收取订金,发货至顾客后收取余额的销售.这里,确认销售收入是在发出商品时.1.收款: (1)预收款:收款部门根据顾客所交定金登记银行.现金日记账,现金及时送存银行,并将银行小票.销售订单等交会计部门,由会计部门做账,并登记预收账款明细账 (2)余款收款:收款部门应在发货时开具销售发票或收据,在收到顾客余款时,(此时一般顾客会选用银行转账或现金直接交给送货人员的形式),收款部门应及时打印银行转账信息单,现金及时送存银行,据以登记现金.银行日记账,并将销售订单.银行小票.销售发票收据的存根联交会计部门予以做账2.发货:仓管根据销售单发货,并填写出库单,交由运货部门,运货部门将货物送至顾客处,应将收款部门开具的发票收据交由顾客,并由顾客在出库单上确认收货,正联交于顾客,剩下两联带回,一联送回仓库,一联送会计部门做账 (三)赊购赊购是指主要的一些长期客户提取货物时暂不付款,每月固定时间付款或以其它形式付款的方式.此种方式销售应在发出商品时确认收入.企业仓管根据销售单发货后开具出库单,由客户确定收货后正联交客户,剩下两联一联送会计部门一联仓库留存.会计部门根据销售订单登记应收账款明细账,根据出库单登记库存商品明细账并确认收入成本.在企业收到赊购企业还款时,由收款部门登记银行.现金账后,交会计部门冲减应收账款.三.其它日常支出环节对于企业来说,除了采购与销售环节,在日常中的零星开支,有时费用过大,盲目浪费.关于日常的办公用品等日常开支也需做到不浪费,节约从俭.日常开支如办公用品购买.员工报销等,应由经手人员先填写报销单,将正规的发票贴于报销单后,找各个主管人员签字审批后方可至出纳人员处报销,出纳应仔细核准报销单金额,发票及主管签字后支出现金并登记现金银行日记账.登记结束后交会计部门做账.以上是大致的企业的财务规范轮廓,具体实行还须于公司实际的各种经营活动相结合,再做具体的调整与规范.以下计划的第二部分,是我与您交谈后,大致的对于会计工作的职责分工的想法. (一)会计这里的会计是需要做一个统筹会计部门的职责,不仅需要会计的专业到位,也需要协调各个部门以使企业制度规范,特别是财务制度规范.主要职责有:1.根据各种传递而来的票据做记帐凭证,并登记明细账2.月末根据记账凭证做科目汇总表,并据以登记总账,总账余额与明细帐应标持一致,做到帐账相符3.月末根据总账做资产负债表,损益表,表中个别项目与以前月份相比较,分析是否合理,哪里需要做出调整.根据损益表了解企业运营情况,并分析了解盈利多少,是否亏损为何亏损等问题4.月末应与仓库管理员一起盘存仓库数量,比较仓库管理员台帐,会计的明细帐以及实际盘存数是否相符,为何会出现偏差,做到帐帐,账实相符5.月末应与出纳盘存现金余额,查询银行余额,比较出纳现金,银行日记账与会计现金银行总账以及现金,银行实际结存数是否相符,查出原因6.月末根据需要做费用总结表,总结本月各种费用具体开支额,是否有明显高于以前月份的支出,为何会出现这种情况,是否要做出相应的措施,加强费用支出控制7.月末根据应收帐款,应付帐款等往来帐的明细帐与主要的往来商进行余额的核对,及时找出差错原因 (二)出纳出纳的职位更多的是与现金打交道,需要谨慎小心,不得坐支现金不得白条抵库,一切报销等需按照企业规范进行.主要职责有:1.采销商品时收付款,及时登现金.银行日记帐,送存现金于银行,并及时将相关凭证送至会计部门2.每月的税务部门交税,并及时减少现金日记帐,将相关凭证送至会计部门3.每月公司电话话费,办公用品购买等日常零星开支,须有正规发票或收据,填写报销单并叫经理签字后方可减少现金日记帐,及时将相关凭证交于会计部门4.每月员工报销费用,出纳应审核员工的报销单,是否主管签字批准,是否金额与发票一致等之后才能予以报销并减少现金,及时将相关凭证交于会计部门5.根据需要,出纳每日做现金.银行的明细台账,将每日发生的具体现金,银行收支登记至电脑,并对于将要发生的费用在电脑账中列出,每日清晨将昨日的电脑账交给总经理及会计,使总经理对于企业现金动态有大体的了解6.出纳每月应考勤公司员工的出勤情况,并根据出勤情况编制职工薪酬表交总经理审核后,发放工资7.出纳每日结束时应核对现金与现金日记帐是否相符,及时将货款等送存银行,做到日清月结 (三)仓管企业仓库管理员对于仓库的管理也是至关重要的,不善的管理可能导致材料无故丢失,而导致额外的损失.仓管在工作时应仔细认真,对于进出库商品严格审查,出入库必须登记主要职责有:1.采购商品入库,入库应根据订购单等严格审查,察看是否与实际相符,若出现偏差,为何会出现偏差,及时上报出现偏差问题,由总经理了解情况后,做出相应处理后方可入库2.销售商品出库,出库应根据销售单开具出库单,及时销减库存商品台帐,并及时收回已被顾客确认收货的出库单以留存3.做各种商品分类的进销存台帐,根据入库单出库单及时增加减少台账上库存商品的数量4.在某种库存商品即将出现短缺时,及时上报并填写请购单,由上级部门确定购货5.每月定时或不定时地盘存材料,做到台账与实际相符,并于月末与会计一起盘存材料,保证