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xx 09 幽谷山庄经营预测(再修改稿) 幽谷山庄经营预测通过各部门对幽谷山庄的经营规划和市场的定位的讨论和分析，现对幽谷山庄的全年经营情况进行预测，总体分为七大部份 一、市场分析 二、营业收入； 三、营业成本； 四、经营费用； 五、维修、能源费用 六、财务费用及税金 七、经营毛利润（GOP）具体如下一市场分析幽谷山庄位于濮塘风景名胜区，自然风光幽美，历史上尚有庙庵设建于此，还有多眼山泉流淌周围。 距市区约50分钟车程，道路尚可。 鉴于此消费人群锁定为政府行政人员、各类中大型企业高管、各类高档商务人士及高档休闲旅客。 但因是远离城市的高档消费场所，故应是价高人稀，准备执行会员制，非会员单位不予接待。 二、营业收入山庄经营规划为5个餐饮包厢，18间客房，2间会议室和4间娱乐房。 其构成山庄的主要经营收入，按照既定的市场的定位，预测全年营业收入如下 1、餐饮包厢应是高档养生且具浓郁地方特色，定位于相对高端市场，平均每桌宴会食品标准定为300元每人、其他100元，按日均上座率20%的销售额计算，月收入11万，全年实现营业收入130万。 2、客房12个单标间平均房价定为350元/间，2个套间定为3000元/套。 因地理位置相对偏僻，按此计算月收入6万，全年实现营业收入72万。 3、会议室及棋牌室定价为700元/场及168元/场，预测月收入为0.5万元，全年实现收入为6万元。 预测幽谷山庄月营业收入为17.5万，全年收入为210万。 一、营业成本餐饮因我们以相对高档市场为主体，综合成本率预定为50%。 以此计算月餐饮成本5.5万，年成本为66万。 二、经营费用 1、人工费用按经营规划，幽谷山庄工作人员18人，具体见经营规划。 预测月工资费用49500元（1名管理人员5000元、3名勤杂*1500元、10名服务员*2200元、4名厨师*4500元）。 年工资费用643500元，包括年终奖，按一个月工资计算。 另发福利、特别奖金及养老、医疗、失业等保险按工资30%计算共193050元。 工作餐按午晚餐每人7元，早餐每人2.5元标准，因地点相对偏僻，按每人每天吃三餐计算，月工作餐费用8910元，全年106920元。 工作服两年一更换，每人两套，人均单套800元（含工作鞋），一年费用为14400元。 综上所计算人工费用为年957870元。 2、营业部门营业费用餐饮部门月营业费用按餐饮收入的10%预测为1.1万元，年费用为13.2万元，主要是陶瓷玻璃器皿、织品、洗涤清洁、鲜花装饰、各类用具、邮电办公印刷等费用。 客房部门月营业费用按客房收入的10%预测为0.6元，年费用为7.2万元。 主要是宾客用品、棉织品、洗涤清洁、鲜花装饰、各类用具、邮电办公印刷等费用。 两大营业部门营业费用合计为年20.4万元。 3、营销费用因山庄地处偏僻，远离城市日常生活，因此考虑宣传广告应加大力度，按营收的5%预测营销费用，全年费用10.5万元。 三、管理部门管理费用因按经营规划未单独设立管理部门，而由南湖宾馆管理部门一并工作管理。 所以不单独发生费用。 另山庄需车辆一台，对物资和上下班人员进行接送，因此预测年车辆费用40000元。 四、维修、能源费用预测月零星更换配件2000元，年24000元。 按山庄的结构和地理位置，预测能源率费用10500元，年费用126000元。 五、财务费用及税金预测月费用为8000元，年费用为96000元。 月各项税金为收入的5.6%，月税金为9800元，年税金为11.76万元。 另预测各种行政收费如残疾人