费用报销制度.doc

费用报销制度为规范财务管理，严肃财经纪律，特订立如下制度（暂行）。本制度涵盖公司日常事务性支出及零星现金采购支出。月结采购的生产材料及设备、固定资产购建支出另行规定。财务实行“一支笔”管理制度，总经理对任何费用开支有最终决定权（一） 费用申请规程实行费用申请制度，便于公司计划管理。费用分类：零星现款采购材料及运输费用，临时工工资支出、办公用品采购费用，差旅费用、业务招待费用、其他行政事务性费用支出1 零星现款采购材料及运输费用包括：采购部现金采购费用及工场临时急需采购费用、外协加工费用。属预算范围内费用，采购部直接向财务部申请采购资金，临时急需采购采购必须经生产厂长或副厂长审核签批申购单，交财务部拨款给指定经办人；2 临时工工资：生产副厂长持工资结算表申请，厂长审核后交财务部付款；3 办公用品采购：办公用品实行统一集中采购，行政部每月初作出预算计划报采购部。临时性增加采购必须由办公室文员填制申购单，厂长审批后交财务部拨款；4 差旅费用：出差人必须经部门负责人批准后方可外出，如需派车必须向相关负责人陈述理由并决定是否派车，旅差费用经部门负责人签批后，厂长核准后报销，借支旅差费须有部门主管签字并承担连带经济责任；5 业务招待费：严格控制业务招待费支出，经总经理同意后方可开支，否则不予报销。日常生活费用支出和员工因公误餐补助（每餐8元）和夜宵补贴不在此之列； 6 日常生活费用根据公司生活标准按日向食堂拨款，月末统一结算核销； 7 其他事务性支出：包括厂租、水电费、电话费、小车费用、公司内维修保养、清洁卫生，员工福利开支以及一些不可预见性费用由办公室月初作出预算申请表，财务部据实支付。（二） 费用审批报销流程（详见流程图）1 所有费用报销必销填制费用报销单，发票（收据）及附件必须粘贴整齐，金额正确，大小写数字规范一致，报销人签名完整，代报销的必须在报销人后注明xx人经办字样，并注明附件张数（包括原始发票及附件）。2 部门负责人严格审核报销事项的真实可靠性，是否存在弄虚作假、假公济私等违纪违规现象，开支数额是否属实；3 所有费用经部门负责人签批后，报销人应将单据交财务主管审核，审核内容包括：费用报销是否重复交叉；有些需要事前申请的费用是否手续完备齐全；分析费用开支数额大小是否合乎常规；单据粘贴是否整齐规范；票证是否符合会计制度要求；附件是否完整；金额计算是否正确；单据大小写金额是否一致（大小写金额不一致，以最小金额为准），并向报销人或报销人部门负责人提出质疑并否决；4 厂长每日将待报销单据集中后，送总经理办公室审批；5 经总经理审批后的单据方可报账或报销，特急用款，如总经理不在公司，出纳人员必须电话征得总经理同意后付款；6 经总经理签批后的待报销单据，财务部通知报销人领款或办理销账手续。（三） 其他规定1 费用发生原则上有预算，各用款部门月初必须向财务部提供完整的用款计划，必须有预算计划的项目包括：零星材料采购及运输费、临时工工资支出、外协加工费、厂租、伙食费、水电费、通信费、福利费；2 对非预算计划控制的费用项目，数额较大（1000元）以上部分，必须提前三个工作日通知财务部，便于财务部资金调配与安排；3 费用发生及旅差结束后三个工作日内，经办人应办理报销手续，部门审核一天、财务部审核一天。拖延不报销的或审核不及时按日千分之五的比例收取责任人资金占用费。严禁跨月度报销费用；4 工资发放日在财务部账面尚有个人应收款的，停发工资直至结清应收款为止；5 保留原备用金账户，不再增设备用金账户；6 以前规定与现有规