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案防工作底稿刘江 张家口银行案件风险排查工作底稿编号xx0323被检查单位检查日期检查项目案件风险排查检查期间检查内容 一、柜面业务风险排查（一）授权业务 1、是否存在不审核机内信息、不核实凭证或未核实现金数量现象； 2、是否存在飞卡飞键盘现象； 3、是否存在未有效遮挡密码现象； 4、是否存在未监督业务全过程现象； 5、是否存在未持身份证原件进行“人证比对”或人证比对不一致现象。 事实评价存在问题（二）印章管理 1、印章使用保管情况 （1）是否实行专人保管、使用，是否严格执行印、证分管； （2）有无错用、串用、提前或过期使用会计结算印章现象； （3）有无预先在空白凭证、封签上加盖印章现象。 2、印章上缴领用情况 （1）印章交接记录登记是否详细、清晰； （2）领取印章是否实行“双人签收、双人领取”； （3）领取、交接印章的时间是否连续； （4）未启用印章封存是否符合规定，保管是否合规，保管期限是否在一个月之内。 3、印章登记簿 （1）登记簿是否按要求设置和填写； （2）登记簿内容登记是否完整； （3）签章登记是否清楚、完整； （4）印章登记簿是否有专人保管。 4、印章检查 （1）会计主管及主管行长是否按时检查印章发放、领用、保管情况，并有相关记录； （2）分行相关部门是否对保存的印章按月检查。 事实评价存在问题（三）钥匙管理 1、钥匙交接登记情况 （1）是否按要求建立电子钥匙登记簿； （2）钥匙交接记录登记是否详细、清晰； （3）钥匙拆分时是否做变更登记，原有记录是否保存完整； （4）重要钥匙种类是否正确、齐全，如尾箱、保险柜、自助设备钥匙等。 2、钥匙保管情况 （1）钥匙数量与柜员轧账单、尾箱交接单、各级查库记录是否相符； （2）多余款箱钥匙是否由会计主管与柜员一同封存交办公室指定专人保管，是否登记重要物品及事项交接登记簿，是否由主管行长每季进行检查。 事实评价存在问题（四）重要空白凭证 1、凭证出售 （1）出售重要空白凭证是否留存经办人身份证件及核查结果； （2）出售重要空白凭证时，是否在“结算业务收费清单”上加盖预留银行印鉴并进行核对，清单上的要素是否填写正确、完整； （3）是否由客户在“空白重要凭证出售凭证”上签字确认； （4）出售凭证时是否按要求对支票信息进行打码。 2、凭证使用保管 （1）大库、尾箱的重要空白凭证是否账实相符； （2）是否严格执行定期查库制度； （3）是否设专库、专人保管； （4）柜员领用重要空白凭证机打凭条上是否有领取人、凭证管理员及会计主管三方签字； （5）从上级行领用重要空白凭证是否填写出入库单，是否有领取人、凭证管理员及会计主管三方签字； （6）应机打的重空凭证是否存在手工填制现象。 3、凭证作废销毁 （1）客户申请销户、主动交回的重要空白凭证是否当客户面破坏完整性，并加盖“作废”戳记；（2)经办员填制、打印错误的重要空白凭证，是否及时破坏完整性并作为当日凭证附件，是否加盖“作废”戳记； （3）具有磁介质的重要空白凭证是否破坏磁条的完整性； （4）对于停用的重要空白凭证是否进行核对收缴、加盖“作废”戳记、破坏完整性，并有销毁资料； （5）交回的重要空白凭证是否按要求进行退费处理； （6）分行集中销毁时是否有销毁清单，并有相关人员签字，是否有总行相关通知； （7）分行待销毁的重要空白凭证是否视同重空管理。 事实评价存在问题（五）柜员卡 1、柜员权限卡是否由本人使用、保管，临时离岗是否随身携带或入柜（屉）保管； 2、柜员调动工作（调离、本行部门间及行部之间的调动）时是否收回权限卡，是否在系统做“销卡”处理； 3、柜员休假期间，权限卡是否自行保管，休假7天以上（含7天）是否在交接当日或次日将柜员卡状态调整为“待启用”状态； 4、由于岗位轮换成为营业室非临柜人员且暂时使用权限卡的，轮岗时间7天以上的是否在轮岗当日或次日调整为“待启用”； 5、暂时未上柜的新柜员发放柜员卡后是否先置为“待启用”，待考核合格上柜时再置为“启用”； 6、作废柜员卡是否按季及时销毁；与柜员卡流水登记簿信息是否一致； 7、销毁资料签字是否齐全、合规。 事实评价存在问题（六）印鉴卡 1、印鉴卡片信息是否全面，记录无误； 2、印鉴卡簿是否做到双人入保险箱、保险柜保管； 3、账户开立或销户时是否及时在电子验印系统中开立或注销； 4、印鉴卡片流转时是否按要求交接； 5、网点是否只留存一套完整的印鉴卡片。 事实评价存在问题（七）接送款包 1、是否双人核验押运人员身份； 2、双人清点款箱数量，确认箱体、锁具、封签等完好； 3、是否当场办理交接手续； 4、是否双人开箱； 5、是否及时关闭尾随门。 事实评价存在问题（八）尾箱管理 1、现金业务是否做到一笔一清； 2、大宗现金是否做到妥善保管，未置于客户可视范围内； 3、是否存在尾箱间相互借用现金的现象； 4、超限尾箱早间须进行核库，在款项调配给各柜员以后，对库存款项进行核对，确保账实相符； 5、午间停止营业、不停止营业或柜员中途离开营业网点，柜员是否按照规定对钱箱实有现金进行清点、轧账； 6、是否当时打印扎账单或核对机内信息，核对现金及凭证库存； 7、柜员尾箱是否每日碰库，其中超限尾箱执行一日三碰库，限额尾箱执行每日午间和日终二碰库； 8、上缴现金是否做到双人清点核实现金与机打凭证一致； 9、调入现金是否做到双人核实并与现金调拨单一致； 10、日终款箱是否双人上锁加封，钥匙是否妥善保管； 11、是否存在保管他人柜员卡、名章、银行卡、存单等现象； 12、交接班是否存在未换位、未清点直接加数的现象；是否存在未双人核全过程的现象；是否做到凭证逐份清点。 事实评价存在问题（九）账户开立、变更及销户 1、开户资料的完整性、授权书有效性、开户手续合规性、资料的真实性； 2、新增对公账户是否按照261号文件要求进行相关业务操作； 3、是否于账户开立5个工作日内在人行账管系统内备案； 4、是否做到受理、开立、审批三分离。 5、存款人变更有关内容后，是否办理变更手续，变更资料是否真实、正确； 6、存款人撤销银行账户，手续是否合规，是否与其核对账户存款余额，是否交回各种重要空白凭证，未按规定交回的，是否出具有关证明，销户资金流向是否符合规定； 7、对于核心系统已撤销的账户，是否在人行账户管理系统进行注销。 事实评价存在问题（十）账户使用情况 1、存款人开立单位结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）； 2、一般存款账户是否提取现金、同业专用存款账户提现是否符合规定； 3、注册验资户是否按规定对该户进行只收不付；验资成功后，验资账户资金是否转入其基本存款账户，验资不成功是否将资金退还原汇款人账户或根据现金缴款单原件及有效身份证件提取现金； 4、临时存款账户是否超过最长2年的有效期； 5、列入久悬未取款项科目的账户，科目余额是否与电子登记簿核对一致，久悬未取款项支取时客户是否加盖预留印鉴，是否由主管行长签字审批，久悬解付是否按正常账户的销户手续办理； 6、长期不动户是否做到及时关注、清理，启用手续是否合规A、已转入不动户的单位结算账户，自开户行通知之日起30日内未办理销户手续，应转为久悬户（特殊情况的可延长至6个月）；B、个人活期存款账户转入不动户后应按季度转入久悬户、个人定期储蓄存款到期后五年无人支取的应每年年终转入久悬户；C、票据到期日起超过两年、见票即付的汇票、本票，自出票日起二年未解付的票据资金应纳入久悬户。 事实评价存在问题（十一）账户对账及年检 1、对账是否合规，装订是否及时； 2、是否做到对账人员与记账人员、分管账户的客户经理、上门收款人员相分离； 3、是否按照银企对账管理办法及实施细则xx140号开展对账工作。 按月对账的，对账率是否达到100%，对账回执是否于月末30日内收回；按季对账的，对账率是否达到100%，对账回执是否于季末30日内收回；半年、年终的，对账率是否达到100%，对账回执是否半年末、年末45日内收回；选择网上银行对账的是否在每年的六月、十二月与客户进行纸质对账。 对于一个年度内有效对账后账户内无资金往来或长期不动存款账户是否按年对账，本期未完成对账、有未达账项的账户，是否作为下一对账周期重点关注账户进行对账； 4、其他金融机构存放款项的对账是否合规。 对其他金融机构在本行部开立的结算存款账户，实行按月对账，对账率100%；在本行部开立的定期存款账户，实行半年对账，对账率100%；对账期内销户的账户，无需再进行对账。 对于新开立的定期存款账户需在开立当月月末进行首次有效对账； 5、与人民银行对账及存放其他金融机构款项的对账是否合规。 各行部与人民银行往来的对账，应遵循人民银行当地分支机构有关规定，在其他金融机构开立账户的，执行其他金融机构对账规定，并根据业务需要主动与其他金融机构联系进行对账，对账原则遵循其他金融机构在我行开立账户的对账； 6、各类账户的余额对账单是否加盖业务专用章，收回的对账单据回执是否进行审核，审核单位是否加盖预留印鉴；审核核验预留印鉴的真实性；审核余额核对结果，（开户单位确认为相符的，对账人员签章确认后妥善保管。 开户单位确认为余额不符的，填制账户余额调节表，会计主管（或主管行长）落实情况，查明原因，及时处理，并在对账单回执上注明核对日期、不符原因及处理结果并签章确认）； 7、对于异动、可疑、高风险账户、上门收款账户、保险、证券、结算（财务）公司、住房公积金、社保基金、医保基金等财政性存款账户是否采取逐月面对面对账方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件的风险账户，是否采取临时性对账措施。 8、是否按要求进行年检，年检资料是否齐全，按印鉴号进行排序装订。 事实评价存在问题（十二）反洗钱业务 1、反洗钱基本信息情况； 2、反洗钱组织机构建设情况； 3、反洗钱制度建设情况； 4、是否进行客户身份识别； 5、是否对大额交易进行可疑交易报告及风险评级； 6、是否按照规定进行大额查证。 事实评价存在问题（十三）查库执行情况: 1、各级查库是否切实执行； 2、各级查库和柜员交接时是否对残币和凭证逐张、逐份清点； 3、未对抽屉、保险柜存放的物品检查； 4、未当面打印扎账单或未核对信息； 5、被核库人未在现场，未做到双人全过程； 6、柜员交接时接收人未交接完毕交出人即离开营业场所； 7、各级人员是否按规定频次查库及操作是否符合要求； 8、检查内容是否全面、与实际是否一致，检查要素填写是否齐全； 9、是否本人签字，是否标注”账实相符“字样。 事实评价存在问题(十四）挂失解挂业务: 1、申请书要素填写是否齐全，盖章是否完整； 2、留存身份资料是否合规并核查相符，是否进行“人证”比对； 3、特殊解挂开通绿色通道的是否有主管、主管行长签批，并留存相关资料； 4、申请书是否有客户签字确认，挂失处理结果是否完整、正确； 5、代理挂失、双挂失、核查不符的，是否人为控制7天进行解挂； 6、已解挂的留存联是否按年装订，并妥善保管。 事实评价存在问题 二、电子银行业务风险排查（一）M ATM密码及钥匙管理 1、ATM钥匙、密码是否双人分管、单线传递、定向交接； 2、ATM钥匙是否入库（保险柜）保管； 3、ATM密码是否每月更换一次； 4、备用钥匙是否装袋密封并加盖骑缝章后由支行负责人放入保险柜内封存，备用密码是否由ATM设备管理员将已修改的密码书写装袋封存，是否在信封外写上支行名称、日期、修改管理员姓名，是否在开口处加盖骑缝章并交会计主管放入保险箱保管。 事实评价存在问题（二）清机和加钞 1、ATM设备管理员、复核员是否每周至少清机两次； 2、清机和加钞全过程是否在监控下进行，是否坚持双人开机，双人装箱、清机、双人整点现钞的原则，加钞完毕后是否作取款测试； 3、支行具有独立封闭操作间的ATM，是否由支行安保人员持械护送至操作间闭锁操作，不具备独立操作间或大堂式ATM，是否在支行安保人员持械护卫下装卸钞箱，离行式ATM的送钞视同接、送库款是否专车护送。 事实评价存在问题(三）吞没卡管理 1、吞没卡登记吞没卡登记薄，是否做到账实相符,并纳入表外科目核算； 2、办理领卡手续时，设备管理员是否核对登记持卡人有效身份证件，并由持卡人现场进行密码验证后签收。 事实评价存在问题（四）M ATM差错管理 1、ATM长短款、错账是否及时登记ATM差错登记簿，及时查明原因，妥善处理（错账调整要经过会计主管审批，复核员复核； 2、支行无法处理的差错应及时上报分行综合业务部，按要求处理； 3、对当日不能处理的长短款，必须经支行行长批准后，可暂列当日其他应收（付）款科目）。 事实评价存在问题（五）个人客户开立电子银行开户管理个人客户办理网上银行业务是否提供申请人本人有效身份证件和所需注册的个人结算账户，填写张家口银行电子银行个人客户服务申请表。 申请注册业务必须由客户本人办理，他人不得代为办理。 事实评价存在问题（六）企业客户开立电子银行开户管理: 1、办理企业网银的客户是否出具组织机构代码证、营业执照正本、法定代表人或负责人证件，签订张家口银行网上银行企业客户服务协议，填写张家口银行网上银行企业客户服务申请表并加盖单位公章及预留银行印鉴； 2、如果非法定代表人或负责人办理企业网银的，是否出具经办人的身份证件和单位法定代表人或负责人授权书； 3、支行网银管理部门是否对企业提供资料的真实性进行确认，并填写张家口银行企业网银受理单位申请报告由主管领导签批后提交网银操作员。 事实评价存在问题(七）个人客户开立电子银行开户管理电子银行个人客户申请、变更、功能开通、注销等信息，柜员是否打印张家口银行电子银行个人客户服务申请表并交给客户签字确认。 事实评价存在问题 三、信贷业务及审批风险排查（一）个人贷款 1、借款客户是否符合我行准入条件，个人借款工资证明真实有效，能够覆盖贷款本息； 2、贷款资料是否完整； 3、担保是否真实有效； 4、按揭贷款的购房合同是否真实，首付比是否合规，合同及要件填写是否齐全； 5、个人贷款担保方式为抵质押的，是否要求出具财物共有人同意抵押、质押的声明，抵质押物足额，抵质押率符合我行规定，及时办理相关它项权利证书； 6、支付是否合规； 7、贷后检查是否合规。 事实评价截止检查日，个人贷款款7177笔，发放金额42564万元，贷款余额32362.33万元。 1、白麦堂xx年3月申请个人经营贷款，金额29.5万元，余额29.5万元，期限12个月，利率8，担保方式为白麦堂抵押担保，信贷系统五级分类正常，欠息金额2596元，已逾期。 存在问题 1、贷款发放与支付审核登记薄审核人未签字； 2、未见贷款用途合同，受托支付对象为白云飞，与调查报告中的邯郸市溯源贸易有限公司不一致； 3、未见贷后检查资料。 2、常秋忠xx年3月申请个人经营贷款，金额25万元，余额25万元，期限12个月，利率8，担保方式为万亚飞抵押担保，信贷系统五级分类正常，欠息金额0元。 存在问题 1、抵押合同中抵押清单名称与实际不一致； 2、贷款发放与支付审核登记薄审核人未签字； 3、未见贷款用途合同，受托支付对象为王永杰，与提款申请书中的常秋忠不一致； 4、贷后检查资料未签字。 3、赵会勇xx年4月申请个人经营贷款，金额30万元，余额30万元，期限12个月，利率8，担保方式为赵会勇抵押担保，信贷系统五级分类正常，欠息金额0元。 存在问题 1、调查报告抵押人描述错误； 2、部分文本签署不完整； 3、贷款发放与支付审核登记薄审核人未签字； 4、未见贷款用途证明材料； 5、贷后检查资料不完整。 4、陈占国xx年4月申请个人经营贷款，金额27万元，余额27万元，期限12个月，利率8，担保方式为孙建国抵押担保，信贷系统五级分类正常，欠息金额0元。 存在问题 1、调查报告抵押人描述错误； 2、部分文本签署不完整； 3、贷款发放与支付审核登记薄审核人未签字； 4、未见贷款用途证明材料； 6、贷后检查资料不完整。 （二）消费贷款“好运1+1” 1、客户档案 （1）排查相关业务档案资料的完整性和合规性； （2）排查档案存放条件是否合规（防火、防潮等措施是否齐全）； （3）排查档案资料管理是否专人专管。 2、贷后管理贷后管理工作是否按要求执行。 3、畅购贷合作商户通过明访或暗访的形式，检查商户经营情况、是否存在串通客户套现行为。 事实评价消费贷款“好运1+1”业务55笔，贷款金额646万元，贷款余额838.78万元。 无逾期、欠息违约情况。 存在问题（三）对公贷款 1、贷款资料 （1）贷款资料是否完整，合同要素填写是否齐全； （2）授信客户基础资料是否及时更新； （3）相关资质证书是否进行年检； （4）征信登记簿是否完整登记； （5）授信客户、相关单位或关键人信用报告是否查询； （6）是否有查询授权书，时间是否在征信报告日期之前，授权书或查询授权书是否签字。 2、客户评级 （1）是否对贷款客户或担保客户进行授信及信用评级； （2）客户信用等级是否低于我行信贷要求； （3）信用等级测评总行相关部室负责人及经办人是否签字。 3、合同管理 （1）相关合同是否加盖支行签章，空白处是否加盖“此项空白”章； （2）借款合同、借款人名称、期限是否填写错误； 4、贷款发放 （1）是否落实执行总行审贷通知单授信条件发放贷款； （2）是否未办理抵押登记提前放款； （3）是否发放贷款时间早于抵押物登记时间。 5、支付管理支付是否及时合规。 6、贷后管理 （1）贷后资料是否完整规范； （2）贷款存续期间是否及时收集借款人及担保人年检资料、财务报表等相关资料； （3）授信业务贷后资料是否缺少五级分类认定贷款分类认定表或认定表填写不完善； （4）是否按总行规定频次进行贷后检查； （5）贷后检查报告是否经规定人员签字。 7、押品管理各级管理人员是否对抵质押权利证书检查不到位，是否无相关检查记录。 事实评价公司类业务22笔，贷款金额01980万元，贷款余额01980万元。 无逾期、欠息违约情况。 1、邯郸市银雪枫烨商贸有限公司xx年11月22日申请保理业务，金额2500万元，期限6个月，利率8，担保方式为邯郸市银雪枫烨商贸有限公司应收账款债权转让。 存在问题 11、本次贷款用途合同交易方为邯郸市众业联诚贸易股份有限公司肥乡分公司，经查询邯郸市众业联诚贸易股份有限公司与借款企业属于股东关联企业； 2、河北鑫马实业集团有限公司xx年11月28日申请流动资金贷款业务，金额1000万元，期限12个月，利率8，担保方式为唐山市曹妃甸工业区侨丰钢渣服务有限公司、邯郸市广硕物资有限公司保证担保。 存在问题 11、借款企业河北鑫马实业集团有限公司征信报告显示6169万元关注类贷款，对外担保有3738万元进入关注；担保企业唐山市曹妃甸工业区侨丰钢渣服务有限公司征信报告显示有500万元对外担保进入关注。 2、保证企业提供资料真实性承诺书无法定代表人签字； 3、无资金提款申请书、受托支付委托书； 4、借新还旧类业务应划入关注类，五级分类不正确。 3、河北鑫马实业集团有限公司xx年8月11日申请流动资金贷款业务，金额1000万元，期限12个月，利率8，担保方式为大名县金鼎厚担保有限公司保证担保。 存在问题 11、借新还旧类业务应划入关注类，五级分类不正确。 4、河北捷通智能建筑安装有限公司xx年4月22日申请流动资金贷款业务，金额500万元，期限12个月，利率8，担保方式为大名县金鼎厚担保有限公司保证担保。 存在问题 1、53171700000087-2号保证合同中“河北捷通建筑智能安装工程有限公司”应为“河北捷通建筑智能安装工程有限公司”。 （四）银行承兑汇票 1、承兑申请人是否符合我行准入条件。 2、承兑汇票贸易背景是否真实。 3、保证金是否足额，有无挪动保证金的现象。 4、担保是否真实有效。 事实评价存在问题(五）信贷档案管理 1、档案管理是否合规 2、档案资料是否齐全 3、档案的移交、调阅等手续是否合规，登记簿填写是否完善。 4、授信业务档案的归档与核销。 事实评价存在问题 四、票据贴现业务风险排查 1、贴现票据是否真实，有无质押票据贴现的现象； 2、贴现票据是否及时准确录入系统； 3、贴现业务印章使用及登记簿的填写是否符合规定； 4、增值税发票是否足额，是否真实有效； 5、档案保管是否合规。 事实评价存在问题 五、财务会计业务风险排查（一）财务日常管理 1、周转金、重要空白凭证是否做到账实相符； 2、财务会计与财务出纳岗位是否分离，是否存在混岗操作现象； 3、财务专用章与法人章是否分人保管使用，是否保管在保险柜中； 4、是否分设各类岗位职责、制定各类财务制度； 5、财管系统日常操作是否规范，票据列支及科目入账符合合理性、合规性、合法性原则； 6、各类账簿是否及时打印装订。