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用友通财务业务一体化处理上机练习总账一、系统建账 （1分）帐套号：班级+学号（201）帐套名称：姓名+财务考核帐套公司名称：长江有限公司 公司简称：长江公司启用日期：2007年1月本位币：人民币企业类型：工业 行业性质：2007新会计制度科目会计科目编码级次42222 客户分类编码级次233部门编码级次：122 地区分类编码级次：2存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次12结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223有外币核算。（汇率1：8.275）在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。二、设置人员及权限 （1分）101电算主管自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。103会计员王晶：具有总账除出纳签字的权限，负责所有凭证的输入、记账工作。104出纳员陈光：具有出纳签字权。三、基础档案设置 （总6分）1） 部门档案：（0.5分）编号名 称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发4生产车间生产车间2） 职员档案：（0.5分）职员编号职员名称所属部门职员属性101陈鹏总经理办公室经理人员102马方财务部经理人员103王晶财务部管理人员104陈光财务部管理人员201赵斌市场部经理人员202宋佳市场部经营人员301孙健开发部经理人员302王华开发部开发人员303白雪开发部开发人员3） 客户分类：（0.5分）客户分类编码客户分类名称01工业02商业03事业4）客户档案：（0.5分）客户编号客户名称客户简称所属分类码001北京立达世纪学校世纪学校03002广东杏云物资公司杏云物资02003华南水泥制品厂华南水泥015）供应商分类：（0.5分）供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03事业6）供应商档案：（0.5分）供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001深圳万科多媒体有限公司深圳万科02002北京海淀百货商场海淀百货02003天津蓝科物资公司蓝科物资01004上地油漆厂上地油漆01005长江运输公司长江运输027）存货分类（0.5分）存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品8）存货档案（0.5分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价 /售价参考成本参考售价启用日期101原纸铜板纸吨17销售、外购、生产耗用500057002007-01-01102木材8#吨17销售、外购、生产耗用2007-01-01103油漆红色桶17销售、外购、生产耗用2007-01-01104沙发靠垫个17外购、销售、生产耗用2007-01-01201普通打印纸-A4A4箱17自制、销售1201502007-01-01202凭证套打纸-8X8X箱17自制、销售1602102007-01-01203管理革命U8张17外购、销售80982007-01-01204沙发张17自制、销售2007-01-019）项目大类：（0.5分）选择 使用存货核算。 10）地区分类：（0.5分）地区分类编码地区分类名称01本地02外地11）凭证类别：（0.5分）选择 记账凭证12)结算方式：（0.5分）编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1现金结算4汇 兑2支 票401电 汇201现金支票402信 汇202转帐支票5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他四、科目及期初余额 （总5分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数 （1分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。2、会计科目及期初数据 （4分）级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001现金借6685.70 11002银行存款借315003.29 2100201 工行存款借315003.29 2100202 中行存款美元借0.00 11121应收票据借0.00 2112101 商业承兑汇票借客户往来0.00 2112102 银行承兑汇票借客户往来0.00 11122应收账款借客户往来158000.00 11221其他应收款借3800.00 2122101应收个人款借个人往来3800.00 2122102备用金借 部门核算0.0011231坏账准备贷788.00 11123预付账款借供应商往来0.00 11403原材料借项目核算0.00 2140301生产用原材料吨借项目核算0.00 2140302其他原材料借项目核算0.00 11405库存商品借项目核算0.00 11702累计摊销借642.00 11601固定资产借260860.00 11602累计折旧贷6528.27 11701无形资产借58800.00 12101短期借款贷100000.00 12201应付票据贷供应商往来0.00 2220101 商业承兑汇票贷供应商往来0.00 2220102 银行承兑汇票贷供应商往来0.00 12202应付账款贷供应商往来276760.00 12203预收账款贷客户往来0.00 2211应付职工薪酬贷10222.77 1221101应付福利费贷10222.77 12221应交税金贷-13000.00 2222102 未交增值税贷-13000.00 12241其他应付款贷2100.00 14001实收资本（或股本）贷500580.00 14104利润分配贷-80188.05 2410401 未分配利润贷-80188.0515001生产成本借2500101直接材料借项目核算2500102直接人工借项目核算2500103制造费用借项目核算16602管理费用借2660201 工资费用借部门核算2660202 福利费借部门核算2660203 办公费借部门核算2660204 差旅费借部门核算2660205 招待费借部门核算2660206 折旧费借部门核算2660207 其他借部门核算期初数据-应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额06-12-25杏云物资市场部赵斌凭证套打纸-8X500210.00105000.0006-12-28世纪学校市场部宋佳管理革命530100.0053000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额06-12-20总经理办公室陈鹏出差借款3800.00期初数据-应付账款余额开票日期供应商名称销售部门业务员摘要数量单价金额06-12-20海淀百货市场部宋佳原纸355000.00175000.0006-12-21深圳万科市场部赵斌管理革命127280.00101760.00五、总账业务处理 （12分，每题1分，不含第13、14题）2007年1月份总账系统经济业务（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。（3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。（6）10日，开发部白雪采购凭证套打纸130箱，单价120元，商品直接入库，货款以支票支付，转帐支票号ZZR001。（7）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X 100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，市场部同时代垫运费1000元。（8）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。票号：DH0001。（9）14日计提工程人员工资及福利费22800元；计提工资工人20000元，车间管理人员4000元，厂办管理人员6000元（10）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款1