审查表(xls 39个)0.XLS

权益类底稿目录 序号索引号底稿名称 打印底稿数为 2 打印 166 H1股本 实收资本 审计程序表 1 167H1 1股本 实收资本 审定表1 168 H2已归还投资审计程序表 169H2 1已归还投资审定表 170 H3资本公积审计程序表 171H3 1资本公积审定表 172 H4盈余公积审计程序表 173H4 1盈余公积审定表 174 H5未分配利润审计程序表 175H5 1未分配利润审定表 结束名称结束打印 索引号 H1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 股股本本 实实收收资资本本 审审计计程程序序表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3 一一 审审计计目目标标 1 确定股本 实收资本 的增减变动是否符合法律 法规和合同 章程的规定 记录是否完整 2 确定股本 实收资本 年末余额是否正确 3 确定股本 实收资本 在会计报表上的披露是否恰当 二二 审审计计程程序序 审计重点审 计 程 序执行情况说明索引号 1 检查投资者是否已按合同 协议 章程约定时间足额缴 付出资额 其出资额是否业经中国注册会计师验证 已验资者 应查阅验资报告 2 以外币出资的 检查其股本 实收资本 折算汇率是否 符合规定 折算差额的会计处理是否正确 3 检查股本 实收资本 增减变动的原因 查阅其是否与 董事会议纪要 补充合同 协议及有关法律性文件的规定一致 4 验明股本 实收资本 是否已在资产负债表上恰当披露 索引号 H2 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 已已归归还还投投资资审审计计程程序序表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3 一一 审审计计目目标标 1 确定专项应付款的发生及偿还记录是否完整 2 确定专项应付款的年末余额是否正确 3 确定专项应付款在 会计报表上的披露是否充分 二二 审审计计程程序序 审计重点审 计 程 序执行情况说明索引号 1 获取或编制已归还投资明细表 复核其加计数是否正确 并与明细账 总账和报表核对相符 2 验明已归还投资是否已在资产负债表上充分披露 索引号 H1 1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 股股本本 实实收收资资本本 审审定定表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3单位 元 股权类别或 投资者名称 属 性上期末审定数本期增加增加原因本期减少减少原因是否验资未审数调整数审定数备 注 合计 调调整整分分录录 审审计计结结论论 索引号 H2 1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 已已归归还还投投资资审审定定表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3单位 元 上 期 末 审 定 数 未审数核对 索引号 调整分录金额 十 一 审定数 索引号项 目金 额 报表数 明细账 合 计 调调整整分分录录 审审计计结结论论 索引号 H3 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 资资本本公公积积审审计计程程序序表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3 一一 审审计计目目标标 1 确定资本公积的增减变动是否符合法律 法规和合同 章程的规定 记录是否完整 2 确定资本公 积年末余额是否正确 3 确定资本公积在会计报表上的披露是否恰当 二二 审审计计程程序序 审计重点审 计 程 序执行情况说明索引号 1 检查资本公积增减变动的内容及其依据 并查阅 相关会计记录和原始凭证 以确认其增减变动的合法性 和正确性 2 资本折算差额的会计处理是否正确 3 验证接受的实物捐赠是否按同类资产的市场价格 或根据所提供的有关凭据所确定的价值入账 4 验证对财产价值进行重估产生的增值是否经国有 资产管理部门等机构确认 其会计处理是否正确 5 验证资本公积转增股本 实收资本 是否经授权 批准 6 验明资本公积是否已在资产负债表上恰当披露 索引号 H3 1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 资资本本公公积积审审定定表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3单位 元 明细项目上期末审定数 本 期 增 加本 期 减 少 未审数调整数审定数备 注 原因金额原因金额 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他 合计 调调整整分分录录 审审计计说说明明 审审计计结结论论 索引号 H4 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 盈盈余余公公积积审审计计程程序序表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣 日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3 一一 审审计计目目标标 1 确定盈余公积的增减变动是否符合法律 法规和合 章程的规定 记录是否完整 2 确定盈余公积年末 余额是否正确 3 确定盈余公积在会计报表上的披露是否恰当 二二 审审计计程程序序 审计重点审 计 程 序执行情况说明索引号 1 获取或编制盈余公积明细表 分别列示法定盈余公积 任 意盈余公积和法定公益金 并与明细账和总账 报表的余额核对相 符 2 对盈余公积各明细项目的发生额 逐项审查其原始凭证 3 检查盈余公积各明细项目的提取比例是否符合有关规定 4 检查盈余公积减少数是否符合有关规定 会计处理是否正 确 5 检查动用公益金兴建集体福利设施是否按规定冲减公益金 并相应增加盈余公积金 注意有无将公益金用于费用性支出情况 6 验明盈余公积是否已在资产负债表上恰当披露 索引号 H4 1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 盈盈余余公公积积审审定定表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3单位 元 明细项目上期末审定数 本 期 增 加本 期 减 少 未审数 调整数 审定数备 注 利润提取公益金转入 其他小 计转增股本弥补亏损分配股利小 计索引号金 额 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 合计 调调整整分分录录 审审计计说说明明 审审计计结结论论 索引号 H5 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 未未分分配配利利润润审审计计程程序序表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3 一一 审审计计目目标标 1 确定未分配利润增减变动的记录是否完整 2 确定盈余公积年末余额是否正确 3 确定盈余公积在会计报 表上的披露是否恰当 二二 审审计计程程序序 审计重点审 计 程 序执行情况说明索引号 1 检查利润分配比例是否符合合同 协议 章程以及董事 会会议纪要的规定 利润分配数额是否正确 2 根据审计结果调整本年损益数 直接增加或减少未分配 利润 确定调整后的未分配利润数 3 验明未分配利润是否已在资产负债表上恰当披露 索引号 H5 1 中中天天恒恒会会计计师师事事务务所所 未未分分配配利利润润审审定定表表 单位名称 中原建设监理咨询公司查验人员 赵彦荣日期 2003 2 3 截 止 日 2003年12月31日复核人员 高跃日期 2003 2 3单位 元 上期末 审定数 索引号项 目金 额 索 引 号 未审 数 调整分录 金额 审定数 一 主营业务收入 减 主营业务成本 主营业务税金及附加 二 主营业务利润 亏损以 号填列 加 其他业务利润 亏损以 一 号填列 减 营业费用 管理费用 财务费用 三 营业利润 亏损以 一 号填列 加 投资收益 损失以 一 号填列 补贴收入 营业外收入 减 营业外支出 四 利润总额 净亏损以 一 填列 减 所