初级用友一(填制凭证).doc

用友实务操作题一一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1 账套信息账套号：001；账套名称：第一公司账套；启用会计期：2009年01月。2 单位信息单位名称：第一公司；单位简称：第一公司。3 核算类型企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。4 基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5 分类编码方案将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。6 数据精度保持默认值。7 系统启用只启用总账子系统，启用日期为2009年01月01日。二、用户及权限编 号姓 名口 令权 限101赵主管1账套主管102钱会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转103孙出纳3出纳签字三、总账子系统初始化资料1 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2 基础档案会计科目将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目：科目编码科目名称124301甲产品124302乙产品在“410101生产成本基本生产成本”科目下增加以下明细科目：科目编码科目名称41010101甲产品4101010101 直接材料4101010102 直接人工4101010103 制造费用41010102乙产品4101010201 直接材料4101010202 直接人工4101010203 制造费用凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票是101现金支票是102转账支票是3 期初余额2009年1月1日，第一公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额银行存款借120 000库存商品甲产品借 80 000库存商品乙产品借 50 000固定资产借600 000累计折旧贷 90 000实收资本贷450 000利润分配未分配利润贷310 000四、经济业务资料2009年01月份，第一公司发生以下经济业务：11月10日，购买原材料，价款100 000元，已通过转账支票支付，支票号ZZ001，材料已验收入库，假定不考虑增值税。即按以下科目填写该凭证借：原材料 100 000 贷：银行存款 100 00021月10日，基本生产车间领料50 000元。其中30 000元用于生产甲产品，20 000元用于生产乙产品。 借：生产成本基本生产成本甲产品直接材料 乙产品直接材料 贷：原材料 31月15日，销售甲产品，货款共计100 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 41月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。 借：营业费用 贷：银行存款 51月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 61月28日，销售乙产品，货款共计80 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 贷：主营业务收入 71月31日，计提本月折旧。其中，3 000元记入制造费用，2 000元记入管理费用。 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 81月31日，分配本月工资费用。其中，甲产品生产人员工资30 000元，乙产品生产人员工资20 000元，车间管理人员工资5 000元，厂部管理人员工资10 000元。 借：生产成本基本生产成本甲产品直接人工 乙产品直接人工 制造费用 管理费用 贷：应付工资 91月31日，结转制造费用至生产成本，甲、乙两种产品各占50。 借：生产成本基本生产成本甲产品制造费用 乙产品制造费用 贷：制造费用 101月31日，甲、乙两种产品全部完工入库。 借：库存商品甲产品 乙产品 贷：生产成本基本生产成本甲产品直接材料 直接人工制造费用 乙产品直接材料 直接人工 制造费用 111月31日，结转本月销售成本。其中，甲产品50 000元，乙产品60 000。 借：主营业务成本 贷：库存商品甲产品 乙产品 将以上凭证签字审核记账后再做下面业务121月31日，结转本期损益至本年利润。 借：主营业务收入 170 000 贷：本年利润 38 000主营业务成本 110 000 营业费用 10 000 管理费用 12 000该张凭证审核记账后再完成下面要求4、5五、考试要求1请根据以上账套资料以及用户和权限资料，为第一公司建立账套和用户，并为用户分配指定的权限。2请根据以上总账系统初始化资料，为第一公司对总账子系统进行初始化设置。3请根据以上经济业务资料，用“钱会计”填制各记账凭证；用“孙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签