青员工大讲堂非现场监管指标打印版PPT课件.ppt

非现场监管指标 编制与应用 中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission 统计部苗雨峰2011年10月12日 1 2 主要内容 一 新四大监管指标二 传统监管指标三 分析与应用 3 新四大监管指标 资本充足率 BI BII BIII杠杆率流动性覆盖率与净稳定融资比例贷款拨备率 4 资本充足率的总体框架 资产 权益 负债 5 BI出台的背景 银行业的竞争与发展 利差缩小与杠杆率提高1983年拉美危机 资本 流动性与稳健银行业务国际化 监管套利与监管竞争日本银行业快速扩张 资本比例 相互持股 资产溢价处理1988年7月5日 巴塞尔委员会通过 要求1992年前达标 6 BI的主要内容 资本构成 分子 表内加权方法 分母之一 表外加权方法 分母之二 市场风险 1996年补充 分母之三 最低资本要求 比例 7 资本计算公式及要求 中国 资本充足率 核心资本 附属资本 扣减项 100 表内 表外加权风险资产 市场风险资本要求 12 5 8 我国法规与BaselI相比 更审慎之处 当期利润处理 新会计准则调整 对外投资扣除 次级债发行与扣除 发行 7 5 25 30 持有 资本扣除 新老划断 非自用房地产扣除 三级资本不予承认 9 我国法规与BaselI相比 续 不够审慎之处 少数股权全部计算核心资本 一般准备金计入附属资本未定限额 中央投资公共企业没有名录 三个月内银行同业风险权重为0 开发银行债券权重仍然按照政策性银行执行市场风险计算门槛 10 BaselI评价 优点 统一标准 风险相关 表外业务 市场风险缺陷 风险不全面 度量不敏感 框架不完整 资本定义不审慎实践中的问题 11 BI计算中常见差错 预分配利润处理新会计准则相关监管调整 资本公积和利润 次级债新老划断在附属资本中扣除 2009年7月1日后新持有 资产证券化未扣减及加权处理 未来会增加 并表处理一般准备的处理中央投资公共企业 表内授信及风险缓释 平台风险权重新规定执行有价证券投资评级信用卡未使用额度风险权重 50 衍生品CEM方法计算银行帐户和交易账户划分与市场风险门槛 请大家在实践中继续总结 12 BII提出背景 12 扩大风险范围 提高敏感程度 明确并表要求 但资本定义不审慎问题没有解决 1 2 3 4 5 BaselI BaselII 完善监管框架 2004年6月26日发布 1988年7月5日发布 13 13 资本充足率 第一支柱 第二支柱 第三支柱 最低资本要求 监督检查 市场约束 BII总体框架 信用风险 市场风险 操作风险 提升外部监管 强化信息披露 内部评级法 14 14 BII第一支柱 最低资本要求 资本充足率 核心资本 附属资本 扣减项 100 信用风险 操作风险 8 市场风险 标准法 IRB初级法 IRB高级法 未修订 修订 新增 15 15 BII第二支柱 监督检查 银行应具备一整套程序 用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平 并制定保持资本水平的战略 监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略 监测并确保银行监管资本比率的能力 若对检查结果不满意 监管当局应采取适当的监管措施 四个关键原则 监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率 应该有能力要求银行在满足最低资本要求的基础上 另外持有更多的资本 监管当局应尽早采取干预措施 防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下 如果银行未能保持或补充资本水平 监管当局应要求其迅速采取补救措施 关注风险 三大类第一支柱中没有完全覆盖的风险 贷款集中风险等第一支柱中未加考虑的因素 银行账户中的利率风险 战略风险银行外部因素 经济周期效应本质目标 与第一支柱形成强有力补充资本监管不能代替银行的风险管理银行与监管者的职责划分努力使各地监管机构在监管过程中满足统一的标准和规范模型创新 压力测试 16 16 BII第三支柱 市场约束 信息输送 信息辨识 行为反应 资本结构资本充足性风险度量和管理实践 17 17 BIII的框架 资本充足率 核心资本 附属资本 扣减项 100 信用风险 操作风险 8 市场风险 标准法 IRB初级法 IRB高级法 BIII BII修订 BII新增 18 BIII背景 巴塞尔II进一步完善的内在要求 优点 框架更加完整 风险更加广泛 度量更加精细 要求更加清晰 不足 过于复杂 过于关注分母 过于依赖银行自身模型 风险敏感度过高以至亲周期性明显 此次金融危机对资本监管的外来压力 银行体系杠杆过度 资本质量明显不足 对交易账户及市场风险资本要求不够审慎 流动性缺乏统一标准 资本监管的亲周期性 大型银行TBTF 19 BIII目标与框架 目标 增加银行吸收损失的能力 以应对外部压力和冲击 减少金融体系风险外溢对实体经济的冲击框架 仍强调三大支柱 最低监管要求 银行风险管理 披露与透明度提高 20 BIII最低监管要求 资本 资本定义更加审慎 风险范围更加全面 增加新的资本监管指标 杠杆率 减少亲周期 关注系统重要性机构 解决大而不能倒问题 21 新四大监管指标 资本充足率 BI BII BIII杠杆率流动性覆盖率与净稳定融资比例贷款拨备率 22 杠杆率 目的 减少过度杠杆化 防止模型风险 缓解亲周期性公式 核心资本 表内外资产与传统杠杆率比较 分子 分母评价 优点 简单 透明 银行难以逃避监管 无缓释 无风险权重 无表外转换系数 不足 风险相关性低 最终政策妥协 净扣 不可撤销承诺 不再区分信用衍生产品 比例要求 3 国际 4 中国 是资本充足率的补充而非替代 23 新四大监管指标 资本充足率 BI BII BIII杠杆率流动性覆盖率与净稳定融资比例贷款拨备率 24 四大工具之 流动性 LCRNSFR 25 流动性覆盖率 LCR 用于反映在压力情况下 银行优质资产储备能否抵御现金的净流出 公式 LCR 优质流动性资产 压力情况下未来30天资金的流出 min 流入 流出 75 比例要求 大于100 压力情景 如外部评级下降 存款流失 批发融资遇到困难 证券融资打折 或有业务 26 流动性覆盖率 续一 分子 优质流动性资产 基本特征 低风险 信用风险和市场风险 易定价 不依赖于各种假设 不相关 如与发行人风险不相关 可交易 可在完善的市场内交易 一级流动性资产包括 现金 央行准备金 国债 中央银行债 公共企业债 国际金融组织债中符合条件的部分二级流动性资产包括 以一级流动性资产发行主体担保的有价证券以及符合高等级等条件的企业债两级的比例 60 40 及二级的打折 15 27 流动性覆盖率 续二 分母 流出 根据不同负债给予不同流出系数 如 零售 有存款保险5 无存款保险10 批发 来自于 中小企业 有存款保险5 无存款保险10 其他 有业务往来 25 同业 25 或者100 企业 政府 中央银行 公共企业 75 其他 100 28 流动性覆盖率 续三 分母 流入 根据不同负债给予不同系数 如 逆回购 根据情况分三档 0 15 100 零售及小企业贷款 50 大中企业贷款 50 同业拆放 100 同业存放 0 表外 0 29 净稳定融资比率 NSFR 公式 NSFR 可得的稳定融资 负债及权益方 需要的稳定融资 资产方 资金来源 资金运用比例要求 100 可得的稳定融资 分五档 示例 100 资本 一年期以上不可提前支取的存款 90 零售及小企业有保险的存款 80 零售及小企业无保险的存款 50 政府 中央银行 多边开发银行和公共企业和一般企业存款 0 其他负债 30 净稳定融资比率 续 需要的稳定融资 分七档 示例 0 现金 符合条件的余期一年内到期资产 5 余期一年以上到期的政府 中央银行 国际组织 多边银行开发机构等0风险权重的有价证券 20 评级AA 以上的企业债 以及风险权重为20 的政府 中央银行和公共企业债 50 余期一年以内贷款 黄金 股权 符合条件的企业债 65 巴塞尔II下权重35 的按揭贷款 一年以上企业贷款 85 余期一年以内的中小企业贷款 100 其他资产 31 其他流动性监测工具 合同期限错配融资集中度可获得的无变现障碍的资产分币种LCR市场价格信息 如CDS差 股票价格等 32 新四大监管指标 资本充足率 BI BII BIII杠杆率流动性覆盖率与净稳定融资比例贷款拨备率 33 贷款拨备率 衡量拨备充足性的指标组合 34 主要内容 一 新四大监管指标二 传统监管指标三 分析与应用 35 传统监管指标 详细介绍 36 资本充足 资产充足率核心资本充足率核心一级资本充足率 CET1 杠杆率 37 信用风险 不良贷款率 不良资产率贷款损失准备充足率 资产损失准备充足率 拨备覆盖率 贷款拨备比率单一集团客户授信集中度 单一客户贷款集中度 授信集中度单一客户关联度 集团客户关联度 全部关联度正常贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率 38 盈利性 资产利润率 调整资产利润率 风险资产利润率 资本利润率净息差 成本收入比率利息收入比率 中间业务收入比率 39 流动性 流动性比例 经调整资产流动性比例流动性缺口率核心负债依存度人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例 LCR NSFR 40 市场风险 累计外汇敞口头寸比例 美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率 41 主要内容 一 新四大监管指标二 传统监管指标三 分析与应用 42 监管分析框架 43 非现场监管流程 制定监管计划 风险为本监管理念 监管计划书 收集监管信息 机构概览 日常监管分析 分析报告 风险评估 风险评估报告 现场检查立项 立项建议书 监管评级 评级报告书 后续监管 监管报告等 44 用好指标的前提 了解指标所反映风险的原理了解指标背后的监管要求了解指标的计算公式和具体方法了解指标的局限性了解银行指标计算的准确性 45 指标分析 日常监管分析监管评级风险预警压力测试系统性风险分析 46 指标日常分析 结构分析趋势分析同质同类分析异常变化分析合成指标分析 47 方法 CAMELS 定性 定量 23个指标 单项评分 指标在监管评级中的使用 修订前 48 综合评分 指标在监管评级中的使用 续 49 C 资本充足情况 1 资本充足率 2 核心资本充足率 A 资产质量情况 3 不良贷款率 5 贷款损失准备充足率 6 资产损失准备充足率 4 不良资产率 E 盈利情况 7 资产利润率 9 风险资产利润率 8 资本利润率 L 流动性情况 10 流动性比例 12 人民币超额备付金率 13 人民币 外币合并 存贷款比例 11 流动性缺口率 S 市场风险情况 14 利率风险敏感度 15 累计外汇敞口头寸比例 编制短期预警指数中的指标 50 19 最大十家同业拆入余额占负债比重 中长期预警指数中的指标 扩张性 信用风险 流动性 盈利性 市场风险 并表传递风险 1 贷款余额增长率 2 资产增长率 3 表外风险资产增长率 4 存贷款利差 逆向指标 5 贷款组合变动比例 6 贷款权益比 8 新发放贷款不良率 9 正常贷款迁徙率 11 最大十家集团客户贷款集中度 12 全部关联度 13 住房按揭贷款占比 10 关注类贷款占正常贷款比例 7 当年新形成不良贷款率 14 存贷比 15 非核心负债依存度 16 一年内流动性缺口比例 17 现有流动性与总负债比率 18 同业市场负债依存度 20 存贷款利差 正向指标 21 成本收入