简答和论述题.doc

四、【简答题】（本大题共3小题，每题8分，共24分；请将答案填写在答题卷相应题号处）24、支票与汇票有什么区别？答：1、支票是以银行存款可户作为出票人、以他的开户行作为受票人而签发的书面支付命令，授权它借记出票人帐户，支付票款给收款人。因此出票人、受票人是开户银行，支票是授权人。汇票的出票人是不受限定的任何人，汇票是委托书。2、支票是支付工具，只是既期付款，无需承兑，也没有到期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有既期、远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日期的记载。3、支票的主债务人是出票人。汇票的主债务人是承兑人。4、支票可以保证付款。汇票没有保付的做法，但有第三者保证的做法。5、划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。6、支票可以止付，汇票承兑后即不可撤消。7、支票只能开出一张，汇票可以开出一套。25、什么是出票？它对汇票的基本当事人有哪些效力？答：出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。 汇票的基本当事人包括出票人、收款人和付款人。出票对于这些当事人的效力在于：第一，对于出票人，：担保该汇票将得到承兑；该汇票将得到付款。 因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。 第二，对于收款人，取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。第三，对于付款人，在付款人对于汇票承兑以前不是汇票的债务人，对于汇票没有一定付款的责任。26、试用简图表示顺汇的业务流程并说明其特点。答：顺汇的特点是：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方的。顺汇的图示： 付款人 合同 收款人 银行甲 银行乙 （进口方银行） （出口方银行）24、试简单比较三种汇款方式。答：三种汇款方式分别为：电汇、信汇、票汇。三者有以下区别： （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票； （2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高； （3）从安全方面来看，电汇比较安全； （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷； （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。25、结合图形说明信用证的契约安排及其当事人关系。答：在跟单信用证业务中存在者三方的契约安排，三个契约是：（1）销售合同。其当事人是开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）；（2）开证申请书。其当事人是开证申请人和开证银行； （3）信用证。其当事人是开证银行和信用证受益人（出口商）。A.申请开证B.开证行开立信用证C.通知行通知受益人D.交单议付E.寄单索偿 F.申请人付款赎单26、何为不符点？开证行对于单据不符应如何处理？答：不符点指的是信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。对于不符点开证行应： （1）拒付时必须以单据作为依据。 （2）必须在7个工作日内拒付。 （3）以电讯方式通知寄单行。 （4）说明全部不符点。 （5）说明单据听候处理或退回24、本票与汇票有什么区别？答：相同点：1、本票的收款人与汇票的收款人不同。2、本票的制票人相似于汇票的承兑人，两者同是主债务人。3、本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人。两者同是第二债务人。不同点：1、基本当事人不同。2、付款方式不同。3、名称含义不同。4、承兑项目不同。5、国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书。国际汇票遭到退票，必须作成拒绝证书。6、主债务人。本票的主债务人是制票人，汇票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人。7、本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人25、作出逆汇的流程图并结合图形说明其特点。答：逆汇法的流程图如下：付款人 合同 收款人银行甲 银行乙 进口方银行 出口方银行逆汇的特点是：资金流向和结算支付工具的流向相反。26、比较银行保函与备用信用证的异同。答：相同点： 第一、都属于银行信用；第二、一经开立，就与作为其依据的基础合同相独立，即使其中引用了基础合同的有关内容，也不受基础合同条款的约束。第三、都具有单据化的特点，即不论是在信用证业务下还是在保函业务项下，各方当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。主要不同点：第一、就使用范围及用途看，跟单信用证主要应用于进出口贸易货款和其他相关款项结算；而银行保函的应用范围远远大于跟单信用证。第二、就所支付的款项的性质来看，跟单信用证项所支付的款项通常属于货物的价款；而银行保函项下所支付的既可以是合同价款，也可以是某种履约赔款或退款。第三、就付款责任而言，跟单信用证项下，开证行承担的是第一性付款责任，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行或其指定行必须履行付款责任，在银行保函项下，担保行可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任即只有申请人不付款或不履行基础合同规定的义务时，受益人才可凭保函向担保行要求付款。第四、跟单信用证的到期地点可以开证行所在地，也可在受益人所在地或承兑行/付款行/议付行所在地，而银行保函的到期地点一般在担保人所在地。第五、适用的国际惯例不同。24、简述商业发票的审核要点。答：1、商业发票的抬头人是否符合信用证的规定；2、商业发票的签发人是否是信用证中的受益人；3、商业发票上对货物的描述是否与信用；4、商业发票上商品的数量是否符合信用证的规定，证上的规定相符；5、商业发票上商品的单价及总金额是否符合信用证的要求；6、如信用证要求列出费用细目，商业发票是否按规定列出；7、如信用证不允许分批装运，商业发票上是否记载着信用证项下的全部货物；8、提交的正副本份数是否符合信用证的要求；9、有无加列与信用证要求一致的条文或证明。25、真假延期信用证融资的区别是什么？26、银行保函有哪些种类？答：根据保函在基础合同中所起的不同作用和担保人承担的不同的担保职责，保函可以具体分为以下几种： 借款保函。 指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。 融资租赁保函。 指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。 补偿贸易保函。 指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。 投标保函。 指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。 履约保函。 指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。 预付款保函。 又称还款保函或定金保函。指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。 付款保函。 指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。 其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。24、根据你的理解，单据有何作用？答：单据是指涉及国际货物买卖的各种证明或文件。单据在国际结算特别是国际贸易结算中具有举足轻重的作用。(1)单据是货物状况的反映。在现代贸易中，货物发生转移，常以单据的交接为代表。一笔交易所涉及的各类单据可以反映货物的基本状况。例如商业发票描述了货物的大致面貌；保险单据反映了货物的风险保障程度；海运提单意味着货物转移及货物所有权的归属等等。(2)单据是国际贸易中付款的依据。在国际贸易中，一直贯穿凭单付款的原则。单据的转让往往体现着货权的转让，贸易中，货物单据化的特征十分突出。(3)单据的出现得以使银行加入贸易结算。银行在国际贸易结算中扮演着重要的角色，银行结算业务以处理单据为主，而非处理货物。比如在跟单信用证项下，进、出口方银行都是十分谨慎、严格地审核单据，并据以作出议付或付款安排。可见货物单据化是银行提供国际结算服务的基本前提。(4)单据对于国际贸易中债务清偿具有至关重要的影响。尤其是在以最主要的支付方式-跟单信用证结算货款时，出口商提交的单据（而非货物）合格与否，直接关系到其能否按期、如数地收回销售货款。(5)单据成为各国政府管理贸易的工具这一。各国政府出于贸易保护、环境保护、维护国家及消费者利益等目的，往往要求贸易商在办理进出口手续时提交一些证明文件，如进、出口许可证、商检证书、海关发票等，用来管制商品输出入、征缴关税、抵制商品倾销、保护公共环境与国民健康等。 总之，单据是实现国际货物买卖的必要条件，对单据的处理是国际贸易结算的重要内容之一。 分析：单据在国际结算中的作用十分重要，没有单据，仅有票据，也是无法进行 国际贸易结算的。 25、试述托收的主要特点。答：托收方式的特点有：第一、比汇款结算方式安全；第二、结算的基础仍是商业信用；第三、资金负担仍不平衡；第四、比汇款的手续稍多，费用稍高。26、简述不可转让海运单的特点？答：不可流通转让海运单的特点有： （1）不可流通转让海运单不是物权凭证，不能背书转让。（2）不可流通转让海运单除单据上写名的收货人外，他人不能提货。（3）不可流通转让海运单的收货人可以不需提示该单据即可提货。 （4）不可流通转让海运单条件下，银行不能取得货物控制权。五、【论述题】（本大题共1小题，每题15分，共15分；请将答案填写在答题卷相应题号处）27、简述信用证的特点。答：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。（1分） 信用证有如下特点：（以下每点3分，其中若只答出标题，每个标题给1分） 第一，信用证是一项独立文件。 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。 第二，信用证结算方式仅以单据为处理对象。 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。 第三，开证行负第一性的付款责任。 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。27、试述票据及其特性。答：从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据和资金票据。从狭义上讲票据是指资金票据，即依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。一般来说我们所讲的票据是指狭义的票据。 票据的特性也即票据的共性，包括： 1流通性。可以流通转让是票据的基本共性。各国票据法都规定票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不须通知票据上的债务人。一张票据，尽管经过多次转让，几易其主，但最后的执票人仍有权要求票据上的债务人向其清偿，票据债务人不得以没有接到转让通知为理由拒绝清偿。2无因性。票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。即票据本身与其基础关系相分离。所谓票据的基础关系包括出票人与付款人之间的权利义务关系和出票人与收款人、背书人与被背书人之间的对价关系。各国票据法都认为，票据上的权利义务关系一经成立，即与原因关系相脱离，不论其原因关系是否有效、是否存在，都不影响票据的效力。票据的无因性使票据得以流通。3要式性。所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。票据上面记载的必要项目必须齐全，各项必要项目又必须符合规定，否则就不能产生票据的效力。各国法律对于票据所必须具备的形式条件都作了具体的规定，当事人不能随意加以变更。4提示性。票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。因此，票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。5返还性。票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。27、试理解票据“要式不要因”这个命题。答：这个命题说明的是票据的特性。它有两层含义： 第一，票据具有无因性。即票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义所载明的权利。票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，但是，票据的成立是没有原因的。各国票据法都规定，票据上的权利义务关系一经成立，即与原因关系相脱离，不论其原因关系是否有效、是否存在，都不影响票据的效力。第二，票据具有要式性。所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。它要求： （1）票据上面记载的必要项目必须齐全； （2）票据上面记载的必要项目必须合法。 否则就不能产生票据的效力。各国法律对于票据所必须具备的形式条件都作了具体的规定，当事人不能随意加以变更。因此，有人称“票据要式不要因”。27、从理论上来说，为什么对出口商而言以CIF成交较好，对进口商而言以FOB成交较好？答：（1）CIF术语的中译名为成本加保险费加运费，按此术语成交，货价的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的通常运费和约定的保险费。需要强调指出的是，按CIF术语成交，虽然由卖方安排货物运输和办理货运保险，但卖方并不承担保证把货送到约定目的港的义务，因为CIF是属于装运交货的术语，而不是目的港交货的术语，也就是说CIF不是“到岸价”。FOB 也称“离岸价”。按FOB成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。在FOB条件下，卖方要负担风险和费用，领取出口许可证或其他官方证件，并负责办理出口手续。采用FOB术语成交时，卖方还要自费提供证明其已按规定完成交货义务的证件，如果该证件并非运输单据，在买方要求下，并由买方承担风险和费用的情况下，卖方可以给予协助以取得提单或其他运输单据。一些国家鼓励出口使用CIF术语，进口使用FOB术语，由本国保险公司和承运人保险或承运。（2）从理论上讲，对出口商来说CIF术语成交较好。这是因为出口商租船订舱或投保，可以控制买方在付款之前的货物或保险权益，并有可能获得运费回扣，船货衔接也较为容易。另外，出口时采用CIF，卖方要负责安排运输、办理保险，卖方可利用国内的船公司和保险公司，费用则以国内货币支付，这样可以节省外汇支出；同时，由于这一术语中，卖方承担责任较大，价格也会相对较高，这样收回的外汇也较多。但如果出口商采用FOB术语，由于是进口商租船订舱，这就为进口商与船方勾结骗货提供可乘之机，FOB术语对出口商而言可能存在一定的危险。反之，进口时则应选择买方承担责任较大的贸易术语，如采用FOB，买方可控制货物或保险权益，并在运费、保费支出时不使用外汇，以达到节省外汇的目的。（3）但在贸易实践中，要从运费变动、船源情况、结算方式等多方面考虑来选择适宜的贸易术语。27、试分析以托收方式收汇出口，成交价格为什么以FOB或CFR成交对我方不利？答：（1）CIF术语的中译名为成本加保险费加运费，按此术语成交，货价的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的通常运费和约定的保险费。需