2019年审计工作要点.doc

2019年价格审计工作要点一、 工作目标(一) 审计目标：围绕集团经营和发展目标，通过审计活动，促进各单位、各部门不断改进、优化管理工作，提高集团经营管理的合规与效率，降低集团经营风险，帮助集团实现其经营目标。(二) 价格管理目标：通过价格管理工作，建立集团价格管理体系，降低经营风险，防止价格舞弊，提高价格决策的科学性。二、 2019年审计的主要工作(一) 不断完善集团审计制度根据国家和内审协会的相关法律、法规、准则，以及省港集团审计工作的要求，不断完善集团内审制度。主要有以下几个方面：1. 制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。2. 适时修订财务收支内部审计实施办法、工程建设项目审计管理办法，作为对集团公司及所属各单位进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。3. 逐步完善内部审计工作文档模板，主要包括审计通知书、审计项目实施方案、审计工作底稿、审计报告，从格式上规范审计工作文档。(二) 持续开展财务审计1. 开展成本专项审计，以成本列支的真实性、合规性、准确性为审计目标，对主营公司2018年成本列支情况进行审计。2. 开展财务收支审计，以资产、负债和损益真实性、完整性、合规性为审计目标，开展2018年财务收支情况进行审计。3. 探索审计新方法，以风险导向审计新理念，加强风险辨识和分析性复核，查找管理风险源点，探索以业务流程为审计对象的审计方式。(三) 加强工程审计1. 完善工程审计体系，与信息中心合作，开发工程审计OA流程，由基层分子公司相关人员在系统中申报送审项目并附上相关工程资料，符合要求方能送达审计部门，审计工作完成后自动反馈到基层分子公司。整个过程公开透明，集团领导以及审计部门和各分子公司可以随时查阅各自送审项目的审计流程环节。系统自动生成月度、年度审计报表送达集团相关职能部门和集团领导。同时自动生成审计台账。此系统建成，可以极大的规范各基层分子公司的送审项目行为，同时也减少了重复工作量，准确找到问题发生的环节，可以提升集团整体工程内部审计水平。2. 结合省港集团相关工程审计制度，修订集团工程审计办法。适度提高送审金额标准，对于标准金额以下的项目采取固定频率抽查审计的措施。把工作重心向项目预审倾斜，加强工程施工过程中的跟踪及大金额签证变更的审计。3. 强化审计监督作用，建立闭环管理机制。针对基层分子公司共性问题提出相关意见及建议，并及时回访监督审计意见的落实，使存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。4. 建立审计资料台账制度。所有送审项目及送审资料基层分子公司要有送审记录和交接记录，审计部门接收过程中要有接收单。(四) 审计工作精准打靶，树立内审权威1. 找准审计工作切入点，审计发现问题不在多，在精，抓典型问题，重点研究，详细解剖。2. 建立问题清单，对所有审计发现的问题都需要建立问题清单，采用销号制，整改完一个销一个，对整改落实不力的，经领导同意可以提交纪委追责。(五) 加强学习为有效发现业务和管理中存在的问题，需要审计人员精通业务、熟悉管理，才能发现问题，找准审计切入点，所以加强各方面的学习是非常必要的。1. 业务学习：重在平时，参加集团的各项会议、深入现场、向身边资深人员求教，与被审单位探讨等等，要注重日常的积累，要了解和熟悉业务，才能有效发现业务问题。2. 管理学习：指管理理论的学习，结合集团实际运用，途径：管理类书籍、集团的各项管理文件，领导讲话等等，需要辩证的学习，反对形而上学。3. 审计知识学习：拟采取自学和培训相结合的方式。通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平，拓宽视野，增强履职能力。(六) 推进审计文化建设，加强内部沟通协调加大宣传力度，改善内审环境，利用集团港报宣传内审，报道一些通过内审增加效益的事例让所有员工了解内审在企业中的作用，全力支持内审工作，为进一步开展内审工作打下基础。三、 2019年价格管理主要工作(一) 建立集团层面价格管理体系1. 注重整体设计要求设计的价格管理制度具有一定通用性和指导性。2. 注重防范风险要求设计的管理制度能够有效的防范价格舞弊的风险，需要不相容职务分离。3. 注重个体差异和灵活性对各单位差异明显的部分，由各单位自行制定适合自身特点价格管控方式，对共性方面由集团统一制定。4. 注重成本效益制定价格管理制度时，需要考虑成本效益原则，在合规与效率方面求得平衡。整体思路：从原则导向，规定价格具体的流程，授权审批以及不相容岗位分离。1)收入价格管理重点：业务流程、客户分级管理、审批权分配。2)成本价格管理重点：业务流程、不同价格区间成本定价方式，审批权分配。3)价格管理委员会重点：组织架构、决策流程与方式。(二) 逐步建立价格大数据（后期）1. 与信息中心合作，利用现有采购系统、生管系统归集价格数据，为后期价格分析、价格决策提供数据支持。2. 利用价格大数据，提示采购指导价，避免盲目采购。3.