西南大学固定资产验收工作实施细则 - 西南大学-国有资产管理处.doc

西南大学固定资产验收工作实施细则第一条 为了加强学校资产管理，规范资产验收工作，确保学校资产安全完整，根据事业单位国有资产管理暂行办法、高等学校仪器设备管理办法 、西南大学固定资产管理办法 等制度，结合学校实际，制定本细则。第二条 固定资产验收是指对通过购置、基本建设、自制、接受捐赠等方式获得，达到固定资产核算标准的仪器设备、家具等固定资产的验收，房屋建筑物验收办法另定。第三条 本办法适用纳入学校事业性国有资产管理范畴的固定资产验收。第四条 在固定资产验收工作中各单位要严格按照不相容职务分离等内部控制制度的要求，在采购与验收工作、验收与使用管理、使用与记账等环节，做到相互监督、相互制约。第五条 职责分工（一）各资产使用单位按规定自行组织购置的固定资产，均由各单位按规定组织验收，验收过程应有本单位资产管理员参与及签署意见，并作好相应的验收记录，接受国资处、监察处等单位的检查。（二）按规定由各管理单位组织购置的固定资产（含基本建设过程中购置的达到固定资产核算标准的仪器设备），由管理单位按规定组织验收，验收过程应有国资处人员参与，同时，将验收报告等资料报国资处备案。（三）由国资处组织对购置的固定资产验收1单价以及批量50万元以上（含50万元）固定资产的最终验收，由国资处组织监察、审计、财务及专家和资产使用单位、供应厂商等各方进行验收。2单价在10万元以上（含10万元）50万元以下，以及批量在20万元以上（含20万元）50万元以下的最终验收由国资处组织验收，使用单位有关人员全程参与验收过程，要作好验收记录，并随时接受有关职能部门的监督检查。3单价在10万元以下，批量在20万元以下的固定资产的最终验收，由资产使用单位组织，验收过程应有本单位资产管理员参与，作好相应的验收记录，接受国资处等单位的检查。开展专业技术性较强的固定资产验收，可聘请外部专家参与。对验收需有第三方提供验收测试报告的，第三方应具备符合国家规定的资质，并经国资处审核。第六条 验收准备工作验收资料的准备：验收技术资料的准备，主要指收集与到货资产有关的文件资料。如招标文件、订货合同、合同备忘录、运输提货单、装箱单、商检单据，使用说明书等有关文件资料。进口设备仅有外文资料的应当提前进行翻译或向厂家索取中文资料。并应提前熟悉资料，做好准备。法定需检验检疫的进口设备申请商检：对列入商检的进口设备，应提前与当地商检部门取得联系，申请办理进口设备的商检手续，并同步准备好商检所需要的各种资料（如进口、合同、发票装箱单、提货单、注册证、进口许可证等）。对于大型、特种和需商检的设备，在进行验收时，应及时通知厂商或销售单位，在指定时间到达现场，与用户或第三方共同进行设备的验收，以便及时发现问题、界定责任、提出解决方案。第七条 验收的一般步骤（一）验收申请按规定应由国资处组织进行验收的，由资产使用单位按合同、协议约定提出最终验收申请，报送国资处。国资处一般应在接到申请后20天内组织验收工作。（二）外观检查，一般由资产使用单位完成，价值高或批量大的应有国资处等单位参与。主要工作内容如下：1检查物品内外包装是否完好，有无破损、碰伤、浸湿、受潮、变形等情况。2检查物品外表有无残损、锈蚀、碰伤等。3如发现上述问题，应做详细记录，并拍照留据。（三）安装调试验收（主要是针对仪器设备），一般由资产使用单位组织完成。主要工作内容如下：1由供货厂商技术人员或使用单位技术人员严格按照仪器使用说明书安装完毕后，由使用单位技术人员按照使用说明书或操作规程试机。2试机过程中要对照仪器说明书，认真进行各种技术参数测试，检查资产的技术指标是否达到要求。3试机时要认真作好记录。若仪器出现质量问题，应将详细情况书面通知供货厂商。视情况决定是否退货、更换或要求派员检修。4进口仪器设备的验收按商检部门的有关规定进行。合同规定由外商安装调试的，必须由外商派员来现场共同开箱验收、安装、测试，安装调试后方可签署有关文件。（四）短期使用验收，主要是针对精密、贵重仪器设备，一般由资产使用单位组织完成。短期使用验收期限一般不低于一个月。在约定期限内，使用单位技术人员对运行设备要进行两次以上抽检，如发现有任何质量问题（人为原因除外），要详细记录并反映给采购部门，由采购部门责令供货单位检修或退货。（五）数量检查，该项工作一般由资产使用单位完成，价值高或批量大的应有国资处等单位参与。主要工作内容如下：1供货合同和装箱单为依据，检查主机、附件的规格、型号配置及数量，并逐件清查核对。2认真检查相应资料是否齐全，如仪器说明书、操作规程、检修手册、产品检验合格证书等。 3作好数量验收记录，写明验收地点、时间、参加人员、箱号、品名、应收和实收数量。（六）最终验收，该步骤工作一般是在外观检查、安装调试、数量检查、短期使用验收等项工作的已顺利开展情况的基础上，做出验收是否合格的评价。第八条 验收结论一般由验收组织单位出具，主要情形如下：（一）验收合格，验收组织单位出具相应的验收证明，并加盖公章确认后，验收工作完毕。（二）验收时发现存在问题，但与合同无严重冲突且不影响正常使用，验收组织应在验收报告中提出整改意见，供货厂商整改完毕并由验收组织确认合格后，才准予通过验收。（三）验收时发现存在问题，且与合同严重冲突的、或与合同不符的、或已不能满足用户需要的设备，验收组织单位应将验收结果定义为不合格。验收组织单位将出具不合格的验收报告，谁组织采购的，谁重新跟综处理并追讨损失。进口购置的索赔工作应通过商检部门鉴定，签发鉴定证书，由外贸代理机构协助进行，并报海关备案。对未按本规定进行验收和按本规定验收界定为不合格的固定资产购置，国有资产管理部门不进行实物明细账登记，学校财务不予支付相应的款项。第九条 学校监察、审计等部门负责对固定资产验收工作进行监督检查。第十条 各单位有关人员在固定资产验收过程中应严格执行本办法，防止出现以次充好、以劣充优、偷工减料等损害学校利益的现