XX年粮食局财务资金检查情况汇报[范本]

XX年粮食局财务资金检查情况汇报根据省局关于深入开展全省国有粮食企业财务资金监督检查的通知文件精神，我们于8月12日召开全县国有粮食企业主办会计专题会计，认真学习省局关于全省国有粮食部门财务资金监督检查实施方案并结合我县实际，以东粮财XX58号文件,对XX年全县粮食财务资金监督检查工作进行具体布置及规定。现将检查情况报告如下：1、加强领导，明确责任。县局成立了以局主要负责人为组长，其他副职领导为副组长，县局财务科、纪检室和其他相关科室为成员的“全县粮食财务资金监督检查工作领导组”；各企业也相应成立了粮食财务资金监督检查领导组。企业法人为第一责任人，财务科及企业财务负责人是直接责任人。2、检查范围。按照 “有钱必查，一企不漏” 的原则，我们将全县7个粮食购销企业，国家粮食储备库、县粮食投资公司、粮食局机关全部纳入本次检查范围；3、检查内容。严格按照省关于全省国有粮食部门财务资金监督检查方案方案所规定的内容，一一进行对照检查。一是全面清查现金、银行账户，看是否严格执行现金和银行存款管理办法，定期核对银行帐户、盘存现金，确保帐实相符；有无白条抵现；资金使用是否按照“申请、审批、复核、支付”的程序办理。二是核实各类结算资金账户，看有无将收回款项公款私存和匿藏其他单位；有无将应作收入或冲销费用虚挂在往来账上。三是核实粮食库存和是否有其他各类收入未纳入财务账内，看有无虚报粮食库存和私设“小金库”。四是查看企业内部管理制度建立情况，看其制度是否规范、完善；是否按规定执行。4、检查方法。主要采取由企业自查自纠为主与县局领导组进行复查为辅的办法。XX年8月15日至9月10日由各企业依照县局文件规定检查内容认真组织自查,对在自查过程中,发现违纪违规问题, 应自查自纠并依法进行财务、税务等相关处理。同时，要求各企业将自查情况形成书面报告和县局所规定下发的自查表一并上报至县局。县局于9月15日至22日针对企业自查情况进行复查。5、检查结果。一是全面彻底清查盘存全县经管现金人员60人，基本上账与实存现金相符，核对6户企业银行存款和借款账均能做到银企账账一致。二是核实企业各类往来账项，核实清理企业粮食库存，均未发现往来不实、虚报粮食库存套取财政补贴、资金体外循环、公款私存和藏匿其他单位或个人账户的资金的现象。三是通过“查、调、看”核实企业所发生的其他收入都能按规定统一纳入财务部门核算，未发现企业收入不入账“私设小金库”问题。四是各企业都能按照县局规定应建立健全的财务资金内部管理制度和控制制度。但就财务监管和资金使用制度的内容存在很多不够完善地方。全县多数企业对货币资金的收入和支出，没有建立授权批准制度，企业资金进出程序不规范，个别企业资金支出凭据，存在着不合规、不合法现象。如，多数企业收购资金领款收据无领导审批、主办会计复核，只凭领款人签章就支付入账；个别企业上下车的装卸费用和粮食运输等支出都没有税务部门正式发票，全是企业自制凭证和收据而作为报销凭证入账。对于企业费用报销凭证存在问题，督促企业一定要予以纠正，按规定使用合规合法报销凭证，并完善内部控制制度，规范会计核算行为。督促企业对资金的收支，建立严格的授权批准制度，所有资金支出，必须以规范程、合规合法的凭据为依据，方可办理支付、入账。总之,通过本次检查没有发现粮食企业，私设小金库、公款私存、转移资金存入发行以外其他银行或者以其他单位和个人名义存入其他金融