财务管理上机操作步骤.doc

实验名称应收账款台账的建立及账龄分析实验日期2011年4月27日时 间第四节到第五节实验分室财务会计实验室实验目的 通过Excel软件录入企业中应收账款的欠款时间、欠款金额及信用期限等基本信息，并对此基本信息进行排序、筛选及分类汇总，以便能够直接获取关键信息。 而其中重要的一项就是为了随时了解客户的欠款情况，编制账龄分析表，其主要作用在于反映不同客户的欠款分布情况以及不同欠款时间的分布情况，这些信息有助于财务管理人员制定合理的收账政策以便及时收回债权。实验内容与步骤(一)实验内容与步骤(二)实验内容与步骤(三)实验内容与步骤(四)一、商品代码表(1) 设计模型的机构根据所给的资料，进行相关资料的录入，其模型如图所示：(2) B2单元格公式的设置为了保持数据的自动更新功能，B2单元格的公式=TODAY()，比如现在打开Excel显示日期为如果另一天打开Excel则显示日期为(3) E2、G2单元格公式的设置E2，G2单元格的设置比较简单，但需注意的是在对E2的公式设置时，实际上就是求和，但此时未录入任何信息，此时必为零，但随着信息的录入，其会自动的累加。(4) 应收账款的基本信息的录入首先，根据所给的资料，录入所需的信息，并对已欠款天数，是否超过信用期，超过信用期的天数进行公式的设置。其中已欠款天数E5=$B$2-D5，是否超过信用期F5=IF(E5300”。值得注意的是：必须与数据清单区域至少相隔一行或一列。然后，选择数据区域的任意非空单元格，执行【数据】下的筛选里的高级筛选，选择数据区域和条件区域，单击【确定】按钮即可，这样符合条件的数据就被筛选出来了。对“客户名称”进行升序排列。(三)应收账款的分类汇总点击【数据】中分类汇总命令，在“分类字段”中选中客户名称，在“汇总方式”栏中选中求和，在“选定汇总项栏”中选中应收账款复选框，并保持其他不变。根据一级分类汇总按钮显示的结果是:三、编制应收账款账龄分析表在进行账龄分析时，需要先设置基本的框架，框架如图所示建立之后，需要进行数据区域单元格公式的设置，其中将用到SUMIF函数。其中D2的公式=SUMIF(分类汇总!E5:E12,EB，这样才能激励客户及时还款；而对于剩余的客户应加强管理，及时催款，其中在60天180天之间归还账款进行分析，我们算出DCGA,尤其对A客户应限制条件，减小赊销情况。(二)本次实验的心得在半个学期的学习中我发现，计算机财务应用是一个细节致命的学科，以前总是觉得我们Excel掌握的够熟练了，为什么还要继续学习？抱着这样的疑问学习这门课，终于逐渐领悟到它的细致，正因为平时很多的操作我们很可能忽略掉，甚至与从未接触；也正因为它是一门技术很强的课程，主要处理财务方面的相关问题。所以对于它的学习，我们要知其所以然，做到温故而知新，不断地重温以前学过的理论，并将其纳入到计算机模型中。既要遵循教材章节顺序，循序渐进地进行，又要自己的创新，只有弄懂了每一种方法，才能掌握方法之间的联系，才能掌握整个方法体系。在进行于具体业务的Excel处理，都要细致地了解和掌握，不能嫌琐碎，不能烦躁，必须要踏踏实实地输入，甚至追求细节的完美，虽然很多操作不是第一次接触或者了解，但我们还是要