04财务报销管理制度（20004）.doc

04财务报销管理制度（20004） 展览有限公司财务报销管理制度长字 （xx）4号文件为加强公司财务管理，建立科学、严格的财会工作体系，有效协调责、权、利及人、财、物的关系，正确行使财务监督职能，促进公司经济效益的提高，现根据会计法及国家有关财会制度规定，结合我公司实际，制定本制度。 一、管理原则公司财务管理实行逐级上报，一支笔审批制。 二、借款 1、借用者应先填写借款单，简要说明借款用途，经有关负责人签批，方可到财务部领取现金或支票。 2、借用支票时，要按出纳要求进行支票登记，支票借用期限一般不能超过三天，在借用期内，借用者负责该支票的保管、使用及发票催收等事宜。 如发现支票丢失，应立即通知出纳办理挂失。 为避免发生意外，不予领用空白支票（填写限额的支票除外），不予领用远期支票。 3、大额现金的借支，要提前通知财务部做好准备。 4、出差借用现金或支票（购机票），经有关部门负责人核实，报总经理签批；支付公司日常办公费用借用现金或支票少于500元者（包括500元），可由办公室负责人签批，超过500元者，报总经理签批。 5、购买价值500元以上办公设备（包括展览服务设备）或车辆维修预计超过500元以上，需借用支票，要向总经理提出书面申请，经办人持总经理批准的用款申请书，到财务部办理借用支票手续。 6、金额超过100元的支出，除特殊情况外，一律在五日内回报（出差除外）。 7、如不按上述制度办理，财务部拒绝借支现金和支票。 三、报销报销时应具有正规发票，不能以收据入账。 填制报销单要手续齐全，内容完整，应简要说明理由，经办人、领款人、单据张数都要据实填写清楚；原始凭证的装订与粘贴应规范、整齐；公司员工报销经总经理签字，由会计审核制单后，出纳据实核报。 如财务部发现报销内容与公司有关制度相悖，将予以退回或提请总经理批准决定。 对于跨年度的单据（以原始单据日期为准），可在次年元月15日前报销，逾期不予报销。 对特殊情况下没有正式单据的支出报销，要写出书面情况，经总经理签批后，方可报销。 1、差旅费的报销 （1）报销人按规定将原始凭证粘贴在报销单背面，填明出差日期、天数及车船票和住宿费实际金额，由总经理签字后，财务部按公司差旅费管理办法上的有关规定，核准报销。 （2）对于超出规定标准的，当事人应据实说明情况，并请总经理签字后，方可由财务部核准报销。 （3）差旅费的报销应在出差结束后3日内报完，3日以外按每天1%占用费扣除。 2、公司日常支出的报销 （1）购买日常办公用品，经办人根据发票或其它有效原始凭证填写报销凭单，由办公室验收并在发票背面签字以代替入库手续，经总经理签批后报销。 （2）因业务需要发生的餐费，承办人应在报销单上详细填明就餐人数、理由并附上发票，经总经理签字，财务部核准报销。 （3）职工加班后发生的餐费（属内部餐费）按标准3元/每人晚计算，由办公室经办人员填写报销单据，附上发票，经总经理签字，由财务部核准报销。 （4）职工加班后，在无公共电、汽车的情况下，或工作时间办急事、拉货等情况下经向领导请示，同意雇用出租车者，需在次日填写报销单据，附上发票，说明从何处到何处以及发生的时间，经总经理签字后，由财务部核准报销。 （5）手机费在每月25日报销，经总经理签字，由财务部按规定报销。 3、买大型办公设备(包括展览服务设备)及车辆维修的报销。 购买500元/台以上的办公设备(包括展览服务设备)或车辆维修费超过500元费用的报销，经办人应持总经理批准的请示报告，并附上正式发票，由总经理签字，方可到财务部报销。 4、其它业务支出的报销，比照以上规定办理。 四、公司经营用款 1、公司经营用款，由总经理审批，其它部门或人员均无权调拨。 2、公司各部门在正常业务活动中，动用3000元以上的资金，应提前向总经理提出书面报告（内容包括资金数额、划款时间、占用期限、款项用途、预计利润、以及可能的风险），然后持总经理批示到财务部办理划款。 同时，大额资金（1万元以上）应提前通知财务部进行准备，以便公司资金的统一调配。 3、公司业务部门，在签订投资项目、贸易业务等经济合同或合作协议后，将合同或协议原件交财务部备案，待合同或协议执行完毕后，将所有单据汇总，交财务部保存。 4、公司业务部门划出资金后，应由经办人负责催收有关货款、单据和发票，协助财务部及时结算。 五、其它 1、每日报销时间为下午13001600，财务部在下班前将当日的票据、现金、物品等结账、清库。 2、每月的13日，为财务部核发工资和结账报表期，在此期间如无特殊原因，尽量不报销。 3、财务部人员在完成本职工作