08年财务制度范文.doc

08年财务制度范文 程岭初中财务管理制度为了加强财务管理，规范财务收支行为，增加财务工作的透明度，尽可能做到科学合理地使用有限的资金，充分发挥有限资金的最大效益。 根据上级规范财务管理工作意见和财经纪律要求，并结合我校财务管理实际，制定本财务管理制度。 1、做到计划支出，不盲目开销。 各部门在开学初做出本部门本学期的支出计划，交学校行政办公会研究审批，凡在学期初计划之外的，原则上不再支出，确因情况特殊情况需要开支的，得报请学校行政办公会审议通过。 出纳擅自支出的，从出纳的有关费用中扣回，数额巨大的将追究出纳责任。 2、各部门所有收入与支出一律纳入会计室收支管理，不得私设“小金库”。 任何人、任何部门收费不给学校统一管理的票据，根据政府有关文件规定一律视为私收费，出现的问题责任将由其个人及其部门负责人承担。 3、实行月结帐（每月28日）制度。 除到结帐时不能完工的维修以外，所有招待费、杂工费、维修费、购物等其它所有开支必须当月与会计结帐。 特殊情况经校长同意的，可以适当延期。 4、报销的发票必须执行规范。 所报发票必须是合乎税务等部门要求的正式税票和事业单位收费收据，不得跨行业使用票据，票据必须据实填写项目名称。 所有报销的票据必须有三人以上人签字，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由校长签字报销。 所有报销发票必须附件齐全，购物必须附购物申报单；招待费发票必须附派餐单和餐饮清单；所有发票支出不得超出政府规定的限额。 严肃财经纪律，严防在发票报销上弄虚作假，杜绝以假发票、假单据报销，坚决防止采取“以大开小”、“化整为零”的形式开据或报销发票。 一旦出现上述情况，追究相关责任人的责任。 5、杂工审批制度。 各部门使用杂工或进行维修时，必须填写审批单并尽可能造出预算，交校长审批后，由总务部门根据有关要求进行操作和落实。 预算金额超过100元的必须报经校长同意后，方可实施，超过1000元的维修必须经学校行政办公会讨论通过后实施。 6、购物申报制度。 购物必须首先填写购物申报单，交校长审批后，由总务处安排人员购买，其它部门或人员不得自行购物。 无特殊情况，违反规定的购物，原则上不予报销发票。 7、购物必须两人同行，不得指使或暗示采购人员去指定商家采购商品。 采购人员，也必须做到“货问三家”，否则造成损失的，将追究有关人员责任。 8、公物登记制度。 购买的凡能入库的公物原则上都必须先入库登记，后经分管领导同意后，签名领出，注明用途。 9、来人招待制度按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。 就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。 先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 10、财务公示制度。 每学期期初、期末向教职工公布收支情况；出纳每月要把发放经费、当月所扣经费的明细表及未领费用的教职工名单张榜公示，并负责向教职工答疑。 所扣或收缴的费用当月要及时入帐，并注明项目。 11、财务审计制度。 每学期末请学校财经小组对学校财务收支进行审计。 12、民主理财制度。 对于维修、购物、杂工、招待等数额一次性超过2000元的开支，应经学校行政办公会研究同意后，方可实施和支出。 对于数额特别巨大的开支，应交给教代会审议表决。 13、出纳必须及时对每笔发放的经费代扣有关税款、电费、房租费、水费等，扣缴不及时或不到位，所带来的一切损失，均由出纳个人承担。 同时，严格出纳库存现金，原则上出纳结余现金不超过一仟元。 14、任何人未经批准，不得从学校借取现金，确需借取，必须经校长审批。 购物或出差需要借取现金的，必须根据预算等额借取，并在购物或出差