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32X应收货款的管理制度 *有限公司管理文件版本/修订B/0页码2标题应收货款的管理制度编号NY-XS-32编写部门销售部编写人审核批准xx.4为规范公司应收货款的管理，控制公司应收货款的及时回收，明确销售部及财务部各责任人的职权范围，特制定如下应收货款制度1.业务员送货时必须带公司的销货单（或发票）将货款全额收回，不得私自放款。 2.经过物流托运的货款，必须货款到账后才能发货。 对于信誉度较高的老客户货款金额在1万元以下的由该片区业务经理签字（担保）同意可先发货后付款，1万以上至2万元由区域经理签字（担保）同意可先发货后付款，货款由签字人在一个星期或约定时间（不得超过10天）内负责收回。 3.客户如因特殊原因需要公司支持临时周转资金，时间不超过一个月，欠款金额在5000元以下的，可由所属区域经理批准同意；欠款金额超过5000元以上5万元以下的，需经销售部经理批准同意；欠款金额超过5万元以上10万元以下的，必须经过主管销售副总同意；金额超过10万元的必须经总经理同意。 所有欠款由客户出具欠条，欠条上注明还款日期，并由法人代表或者由法人委托的代理人签字并加盖公章，同时回公司后需由相应的负责人签字公司方认可。 欠款人（客户）未出具正式欠条的由业务员以私人名义向公司出具欠条并承担还款义务。 4.公司规定的产品发货价格，业务员及片区经理无权减价，区域经理根据各区域的特殊情况，调整权限在10元台以内；公司规定的费用收取标准，区域经理及业务员均无权擅自答应客户降低标准。 超出规定范围以上的须经销售部经理或销售副总同意。 5.违规处罚5.1违返第一款、第二款规定的按日息千分之一计息，利息从违规的责任人工资中扣回。 5.2违返第三款规定的由责任人承担还款义务，从责任人工资中扣回；工资不足部分公司通过法律途径追回。 5.3违返第四款规定的由责任人承担全部损失，从责任人工资中扣回；工资不足部分公司通过法律途中追回。 5.4欠款实行经手人负责制，即谁经手放出去的欠款由谁负责履行了程序但欠款在约定时间内没有到位的，相关销售员、审批人必须立即催还；3个月没有到位的由销售部负责启动司法程序；半年内没有到位，先由相关销售员、审批人垫付，欠款追回后再退回给垫付人。 补贴款没有到位的通过分管副总经理、总裁批准可以适当延长。 5.5财务部必须根据以上制度，严格控制签发放行单和货款结算。 对于有老欠款的客户不得再发第二批货，特殊情况经销售部负责人签字同意方可签发放行单。 如因财务部控制不严而引起货款在1个月内回收不到位的，由财务部责任人与当事销售员共同垫付直到欠款追回，并就相关人员进行处罚。 5.6欠款没有到位，不管是否超过规定时间，相关责任人离开公司时都必须将自己该负责的那部分垫付后才能办理手续，待欠款到位后再返回。 6.以前欠款由销售部、财务部负责清理，由王跃文同志负责督促相关责任人清收，在12月31日以前按照“谁放欠款谁负责的原则”，可欠的按照本文规定程序履行完手续
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