XX典当公司财务制度、现金管理制度和电算化操作制度.doc

XX典当公司财务制度、现金管理制度和电算化操作制度 XX典当公司财务制度 一、XXXX典当有限公司依照国家有关规定、法规和条例建立本公司的财务、会计、审计和劳动工资制度。 二、典当公司采用人民币为计帐本位币。 三、典当公司的会计年度为公历年度，即公历元月I日至十二月三十一日。 四、会计主管人员由总经理任命。 五、依照会计法和企业财务通则做好财务工作，行使会计核算和会计监督的职能。 六、每一财务年度终了，及时做好财务报告并于法定期限内公布，按财务部规定上报董事会及各有关部门。 七、典当公司在召开股东年会前，应将典当公司当年的财务报表和来年的财务预算交给股东。 八、典当公司严格遵守国家关于审计制度的规定，在董事会领导下对典当公司的财务收支和经济活动实行内部审计监督，对违法乱纪现及时予以纠正。 九、典当公司当年的税后留利，按TN方案分配 1、弥补亏损 2、提取10列入典当公司法定公积金； 3、提取法定公益金，公司法定公积金额达到公司注册资本的50时，不再提取。 4、提取任意公积金。 5、支付股利。 十、法定公积金应先用于弥补公司上年亏损，若不足以弥补上年度亏损时，在依照前款规定提取公积金和法定公益金之前，先以当年利润弥补上年亏损。 十一、保守商业机密，维护公司权益。 XX典当公司现金管理制度为了加强现金管理，维护国家财经法纪，更好地执行国务院现金管理暂行条例特制定本制度。 一、本公司在开设现金结算户，办理现金存取业务，并接受开户行检查监督。 二、根据国家有关规定本公司在下列范围内使用现金 6、职工工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。 7、支付给当户的当金。 8、在转帐金额起点(一般为1000元)以下的零星支付款项。 9、支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳动报酬各和购买物资的款项。 三、建立健全现金帐目录(现金日记帐和银行日记帐)，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结，做到帐款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 四、现金收入、支出和保管应由出纳人员或指定的专门人员负责，出纳人员对于每笔现金的收和支，都应该按照会计凭证的审核和填制的程序，取得和填制现金黄色的会计凭证(柜台业务收支按审核无误的当票为会计凭证)，办理现金的收支和登记帐簿。 五、银行提取现金时，要签发现金支票，以支票存根”作为提取现金的证明，现金存入银行以银行解款单作为收款的证明据以登帐。 六、所有现金收支凭证，都要经过审核，违反国家财经法纪的收支绝不受理。 并检查原始凭证所列项目内容是否齐全，数字是否正确，手续是否完备。 七、对办妥的现金收付业务，出纳人员要加盖“收讫”或“付讫”戳记。 八、现金收付业务必须进行明细核算和总分类核算。 九、出纳发生差错要及时汇报，长款不能隐匿，短款不得自赔，长短款不得相互抵补。 十、出纳要秉公办理，不得挪用现金，未经有权人核准，不得将现金借给他用。 十一、根据业务需要，调节各种票据比例，做好现金供应，并保持一定数额的库存现金。 十二、提取数额较大的现金时，须有两人以上和保安人员一同办理。 XX典当公司电算化操作制度 一、电算化业务应根据会计出纳工作制度的基本规定和原理进行核算，坚持日终结帐，每日进行帐务核对，保证电算化操作总分平衡。 二、操作员、责任员密码需不定期更换，以防失密。 并要建立密码管理登记簿，在管理登记簿上，要注明白X年X月X日使用至x年X月X日更换字样，专人入专柜保管。 三、密码操作规范。 密码是在计算机上确认其身份的重要手段，在计算机操作程序中有自己代码的人员，必须设立各自的密码。 每个微机操作人员须对自已的代码和密码切实负责，不能换用或借用代码操作计算机，切实做到谁的代码办理业务，谁负责，做到责任明确。 四、操作人员必须坚持上机操作登记制度，离岗时必须退出操作系统。 五