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文档简介

最新财务收支审计报告财务审计报告是具有审计资格的会计师事务所的注册会计师出具的关于企业会计的基础工作即计量，记账，核算，会计档案等会计工作是否符合会计制度，企业的内控制度是否健全等事项的报告。下面是xx为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。根据中华人民共和国审计法第十九条的规定和20XX年度审计工作计划安排，卧龙区审计局决定成立审计组，自20*年9月15日至11月26日，对卧龙区第三产业发展协调服务办公室(以下简称“三产办”)20XX至20*年度的财务收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸。三产办对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。卧龙区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、被审计单位基本情况三产办隶属于卧龙区人民政府，主要负责辖区内第三产业及商品市场方面的协调、指导、服务和管理等工作。现有在职人员128人(事业全供)，离岗1人，离退休57人。该办内设综合、人事、财务等10科室。财务实行独立核算。该办下设二级单位3个，分别是三里桥综合市场管理办公室、南阳果品批发交易中心管理办公室、义乌小商品市场管理办公室，财务均实行独立核算。此次审计，审计组严格执行国家审计准则和有关法律法规，认真进行了审前调查，制订了切实可行的审计工作方案和实施方案。我们采取了详查与抽查相结合的方法，重点审计了三产办20XX至20*年度的报表、账薄、凭证等有关会计资料和收入、费用支出情况。截止20*年12月末，三产办所提供的会计资料反映资产总额共计2476.18万元，其中：现金4.34万元、零余额账户用款额度22.98万元、其他应收款1097.46万元、固定资产691.13万元、无形资产660.27万元。20XX至20*年度三产办各项收入共计1593.47万元，其中：财政补助收入1346.47万元，事业收入245.7万元，其他收入1.3万元;各项支出共计1568.07万元，其中：工资福利支出1028.2万元，日常公用支出539.87万元;结余25.4万元。加上20XX年年初财政补助结转0.13万元，20*年末累计结余25.53万元，其中：财政补助结转7.06万元，事业结余18.47万元(年末转入事业基金)。二、审计评价意见审计结果表明，三产办比较重视财务管理工作，结合单位实际情况制订和完善了一系列内控制度，基本理顺了管理体制，实现了规范化管理。该单位提供的会计资料基本真实地反映了20XX至20*年度财务收支情况，财务收支事项基本符合财经法规的规定，但还存在无依据发放补助、应记未记固定资产、招待费超支等问题，区审计局对以上问题进行了相应的处理处罚。审计建议1.单位领导和财务人员要认真学习国家有关方针、政策和财经法规，提高财务管理水平和执行财经纪律的自觉性。2.严格按照会计制度的有关规定，搞好本单位的会计核算工作，正确反映财务收支情况。
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